關於嚴格區直預算單位現金使用管理的意見

蜀政辦〔2014〕23號

蜀山區人民政府辦公室關於嚴格區直預算單位現金使用管理的意見

各鎮政府、各街道辦事處、新產業園區管委會，區直各部門、各單位：

爲進一步規範財政性資金支付行爲，提高公務消費支出透明度，根據國家和省、市相關文件精神，現就進一步加強區直預算單位（以下簡稱“預算單位”）現金使用管理提出如下意見，請認真貫徹執行。

一、嚴格控制現金使用範圍

1.納入國庫集中支付的預算單位，一律通過單位現金卡（即單位公務卡，下同）辦理現金結算業務，單位現金卡內資金視同現金進行管理。

2.現金使用範圍僅限於不具備轉賬支付和不具備通過個人公務卡刷卡結算的零星支出。

3.預算單位支付給個人的各類工資性支出、醫藥費、勞務費等，應優先選擇向個人銀行結算賬戶轉賬方式進行。

二、嚴格控制現金用款額度

納入國庫集中支付的財政性資金，從嚴控制現金結算，實行單位現金卡單筆限額和總額控制，額度通過財政一體化管理系統動態監控模塊進行管理。若預算單位出現違規使用情況，將暫停支付相應資金，並由區國庫支付中心向預算單位進行反饋。

三、嚴格執行公務卡結算制度

預算單位應嚴格執行個人公務卡結算報銷制度，在確定定點消費商戶時，將可使用個人公務卡結算作爲前提條件，切實減少現金使用量。對原採取現金結算報銷的各類公務支出，應實行個人公務卡結算報銷；對原使用轉賬方式結算的，可以繼續使用轉賬方式。

四、嚴格執行現金管理制度

預算單位應嚴格執行現金庫存、保管、使用、覈算等相關制度規定，單位行政主要負責人對現金管理和使用情況負總責。

1.嚴格按照有關規定科學保管、合法合理使用現金。應按規定使用個人公務卡結算以及可採取轉賬方式結算的支出，一律不予使用現金報銷結算。

2.單位現金卡收入資金，僅限於本單位通過國庫單一賬戶體系轉入、本單位職工或所屬單位現金卡退回的資金，禁止將其他收入轉入單位現金卡。

3.健全現金管理內控制度。單位現金卡卡片、支付密碼分設崗位管理，嚴禁一人同時保管卡片和密碼。

4.嚴格印鑑章管理。單位在辦理國庫集中支付申請時須加蓋的單位財務章、法人代表私章、財務人員印鑑章分設崗位管理，嚴禁一人同時保管所有印鑑章。

5.設置現金日記賬。對現金提取、支付進行序時登記，做到日清月結，確保賬款相符。

五、嚴格執行現金使用紀律

1.預算單位應嚴格執行國庫集中收付制度，加強銀行賬戶管理，撤銷未經批准設立的銀行賬戶；從嚴控制現金使用，不得違規套取現金，嚴禁隱匿收入設立“小金庫”。

2.各預算單位應督促基層單位建立健全公務卡及現金管理制度，規範單位賬戶管理，及時糾正發現的各類問題。

3.區財政、監察、審計等職能部門應加強日常監督，特別是對現金使用量大、現金支付頻繁的預算單位進行重點檢查，對違反現金管理規定、收入不入賬、設立“小金庫”、違規開設銀行賬戶的預算單位，按照相關規定予以嚴肅處理。

4、各鎮街園參照本意見執行。

5、本意見自下發之日起施行。

                  蜀山區人民政府辦公室

                  2014年8月27日