决算工作总结
决算工作总结
为了夯实财务核算基础工作,根据上年度财务决算完成情况,结合财务核算工作的最新工作要求,总结以下几点工作思路:
一、日常核算基础工作方面
(一)充分学习新准则,掌握新标准和新规定,并准确运用
(二)统一、规范核算标准
1. 明确权责发生制核算基础,不跨期确认收入成本
2. 关于职工薪酬:重点规范职工薪酬核算标准,统一薪酬计提、发放、回冲的会计科目、分录方向和现金流项目。
3. 关于统筹外费用:统一统筹外费用账务处理方式,包括统筹外费用计提、开支和未确认融资费用的确认过程;明确年度统筹外费用超支部分如何处理,明确实际利率变动后如何处理已确认的统筹外费用原值、净值和未确认融资费用等问题。
4. 关于外付劳务费:明确业务外包和劳务外包外付劳务费的区分标准和核算会计科目,明确内部单位外付劳务费现金流项目。
5. 关于水电费:各单位水电费确认时点、方式,各审计师要求不一致,建议与事务所统一处理方式。
(三)按月进行薪酬核对,统一对外报送口径和数据结果。
(四)及时进行内部关联业务对账,梳理无法对符的项目和原因。
(五)完善相关台账,如应收票据、银行贷款等。
(六)关注影响年度决算的重大财务事项,包括已编入年初预算但基于实际情况可能发生变化的事项,以及年初预算未考虑的事项
二、年终审计工作方面
(一)预审阶段:
1.就重大财务事项提前与审计师进行沟通。
2.提前与审计所明确工作要求。
3. 跟进预审结果,及时根据审计师意见进行账务调整,减少年末调整。
4. 与人事部确定职工人数和薪酬,统一口径和数据结果。
(二)年终审计阶段:
1. 借鉴决算工作模式,联合审计师对各公司报表填报进行会审。
2. 对于审计结果,应要求审计师提供完整的审计底稿,仔细确认、核对后方可作为久其报表填录依据。
3.对于与审计意见不同的事项,应在完整掌握业务过程和相关政策规定的基础上与审计师充分沟通,无法沟通一致的应及时上报总部协调。
-
财务月的工作总结与计划通用多篇
财务月的工作总结与计划篇1本人于__年9月通过竞争上岗,担任__市工商局财务装备科副科长职务。一年来,在市局党组的正确领导下,在同志们的关怀和帮助下,认真履行岗位职责,努力提高自身政治和业务素质,在思想和工作方面取得了一定成绩,现述职如下:一、加强学习,提高政治和...
-
建筑财务年终工作总结2023(多篇)
【第1篇】建筑财务年终工作总结2023建筑财务年终工作总结20xx(1)由于房产行业的发展,公司又做得如此成功,让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时,让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上...
-
财务负责人总结多篇
【第1篇】财务负责人年终总结财务负责人年终总结光阴如梭,半年的工作转瞬又将成为历史,今天站在这个发言席上,我多想骄傲自豪地说一声:“一份耕坛一份收获,我没有辜负领导的期望”。然而,近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果,让我切切实实看到了财务管理的...
-
局计划财务股工作总结多篇
局计划财务股工作总结篇1针对这次会议的主题,我从小处谈,对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展,之所以来,就是在当地有一种强烈的危机感,由于当地经济的落后,不知自己的前途在哪里。自从来到大华,依靠大华的飞速发展,我也成了一个新上海人。由于房产行业的...