审计署巡察及审计个人工作总结与体会
审计署巡察及审计个人工作总结与体会
结合2018年巡察及审计署项目审计工作情况,向领导汇报审计重点关注的内容及个人的一点体会,具体如下:
一.审计重点关注的内容
(一)贯彻执行中央重大经济方针政策方面
一是去库存、去杠杆等任务是否落实到位。具体查看企业“两金”压控执行情况,是否制定实施方案并按照方案严格执行;关于去杠杆方面,具体查看企业举债情况、资产负债率等。二是支持民营企业发展任务是否落实到位。重点查看与民营企业合作开展的项目情况,是否及时清理应付民营企业款项。三是企业科技创新任务是否落实到位。企业是否存在承担的重大科技项目推进迟缓,研发创新投入不足、能力薄弱,项目科技成果不实。四是降成本政策措施是否落实到位。业务规模同等情况下,是否存在企业融资成本、人工成本、物流成本、用能成本未有效降低,甚至不降反升。
(二)重大事项决策方面
一是重大事项是否按照规定履行了集体决策程序。重点关注的项目有重大投融资项目、重大盈利及亏损项目,决策程序是否合理,有无应上股东会、董事会决策,而未上会的事项。二是会议决策依据是否充分。重点关注投资项目、坏账核销类项目,投资类项目的前期调研材料是否详尽,有无项目经济预测分析、专业部门审核,坏账核销类项目是否存在国有资产流失和利益输送的问题。
(三)企业财务收支的真实、合法、效益方面。
重点关注内容循环销售、融资性贸易、改变收入确认原则、调节收入确认进度、虚列项目成本、变相处理业务费用、固定资产折旧不实、资产减值计提不准确、预算外列支薪酬支出、营业外收支核算不合规、跨期调整利润、账外资产等现象。
(四)廉政及廉洁方面。
主要是查看中央八项规定精神的落实执行情况。一是公务及商务接待是否按照规定执行。各类接待是否履行事先审批并按预算执行,是否存在超标准、超范围接待现象,如安排高档酒店(检查过程中默认五星级酒店为高档),安排超规格房间,上高档菜肴及酒水,赠送特产,安排与工作无关的活动。二是会议活动是否严格控制经费。重点关注的内容是年度会议活动经费是否纳入年度预算,会议活动是否存在讲排场、严重浪费现象,如摆放鲜花、发放纪念品等,是否其他单位转嫁会议费行为。三是公务用车是否严格管理。用车管理制度是否健全;有超编或变相超编制制配备公务用车,未经上级部门或单位批准长期租用社会车辆,长期占用下级单位、利益关系人的车辆、豪华装饰车辆等;节假日车辆是否封存,有无公车私用现象;公务用车的燃油、维修及保养等费用核算账务是否真实,有无超标准现象。
(五)历次审计检查发现的问题整改情况
问题的整改是否做到举一反三,彻底整改;重大问题是否对相关责任人及领导予以追责。
二.个人体会
一是关于廉政廉洁方面问题,是巡察关注的重点,同样也是审计关注的重点,2018年央企负责人的经济责任审计中,凡是涉及廉政廉洁方面问题不论金额大小均会写入报告,涉及其他方面1000万以下基本不会写入报告。
二是审计检查工作由原来非常规的工作,演变为现在的常态化工作,原来可能一年就一次,现在一年是多次,不定期的接受检查,发现的问题逐步向业务前端转移,后期审计检查工作将会作为巡视巡察工作的前凑部分。
-
综治工作心得体会精品多篇
综治工作心得体会篇一加强综治基层基础工作是一项长期而艰巨的任务,也是一项复杂的系统工程。近年来,中央和省市综治部门对此项工作十分重视,每年都有明确的要求。在这几年的综治工作汇报实践中,我个人感到各级综治组织不仅要把加强综治基层基础工作摆到重要日程,更...
-
找工作的心得体会800参考多篇
找工作的心得体会800篇1我怀着激动的心情迈开了找工作的第一步,因为是其他校区,离校本部还有五块钱的路程,大约在九点钟赶到了招聘现场。还好人不是很多,招聘单位正在播放他们公司的宣传片,看了一下,这个宣传片我也会做,就用绘声绘影软件,去年刚学会的。在看片子的内容...
-
民政工作心得体会精品多篇
做好民政工作心得体会篇一民政工作事关民生、社会稳定以及体现社会主义的优越性,在行政工作中具有不可忽略的作用,特别是乡镇民政工作主要面对的是农村中的弱势群体,更因农村的复杂性而显得更加重要。当前,我国已经建立起基本的社会保障体系,能够为民生兜底,取得了不...
-
你在为谁工作心得体会多篇
你在为谁工作心得体会篇一《你在为谁读书》这本书它主要讲的是一个原本学习成绩差的学生杨略,使他感觉校园是监狱,生活仿佛那样平静。可这时,他收到了一位叫倪甫清的人的信,他看后有很大的启发,为此他猜测那人是谁,就当他收了十封信后,真相大白,原来倪甫清就是他的父亲...