公司的財務報銷制度【多篇】

公司的財務報銷制度 篇一

一、目的

根據內蒙古聖牧高科奶業有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本着合理、有效地控制公司車輛發生的費用，特制定本制度。

二、適用範圍

公司直營部

三、直營部車輛的使用和維修規定

1、必須是辦理直營部相關業務，不允許用直營部車輛辦理個人業務；

2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉後方可；

3、司機根據車輛使用情況填寫用車裏程數和具體時間，並保存；

4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯），經部門負責人、總經理簽字確認後方可進行維修；

5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業務時，必須經部門負責人同意後才能使用，且發生的費用由該部門承擔。

6、直營部車輛統一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經部門負責人簽字、總經理簽字給予衝款。

四、票據報銷的規定

1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

2、費用報銷的程序

（1）司機須將用車裏程數進行彙總，除車輛過路費、養路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用衝款。

（2）車輛發生的過路費、養路費、車輛保險費每次業務辦理完畢後，按照財務流程進行報銷。

（3）報銷的`票據由司機填寫後，部門負責人簽字確認，審核無誤後經總經理簽字確認後傳遞到財務部費用會計處審核，經負責人簽字後方可報銷。

3、報銷票據的要求

（1）報銷的油費和修理費必須開具增值税專用發票或普通發票（如果是修理費還需附清單）；

（2）過路費、保險費等費用必須有地方税務局或財政廳的票據監製章；

（3）報銷時發票的付款單位名稱必須是公司全稱；

（4）票據的內容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、塗、改；

（5）發票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發票專用章”；

（6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發票後面，作為憑證附件之一；

（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發生的費用。以上費用報銷如發現有弄虛作假的現象，財務部門有權拒絕報銷。

五、考核標準

1、發現直營部司機使用車輛辦理私事的，發現一次給予50元負激勵；

2、直營部司機未經部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；

3、發現直營部司機里程錶弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

4、直營部司機每月嚴格按照本制度執行的，部門負責人經過監督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。

5、因司機個人原因導致車輛受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據當時修理金額由部門負責領導制定。

六、附則

1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

2、本制度至簽發之日起生效。

公司報銷制度 篇二

一、目的

為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門的報銷程序及規定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

二、適用範圍

本規定適用於xx限公司全體員工。

三、權責

各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核准的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。

四、報銷的具體要求

（一）、發票的基本要求

1、發票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值税普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納税識別號”欄填寫公司納税人識別號或統一社會信用代碼（xx），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。

2、發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3、發票不得塗改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。

4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5、無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。

1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發票收據內容塗改；

3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未複寫；

（二）、報銷單的填寫要求

1、必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

2、報銷事項的內容、用途説明必須清晰準確，並註明費用歸屬（屬於那個單位或項目，便於分類核算或轉賬），必要時附清單詳細説明，另報銷招待費（購煙具等）須事先徵得單位經理的批准，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，並歸屬那個項目，簽字證明後交單位經理審核後交財務部方能取得報銷款。

3、報銷金額大小寫必須一致，不得塗改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

（三）、其他報銷附件要求

1、除發票外，其他附件必須合法、合規，有關責任人的簽字審批。

（四）、報銷的時效要求

1、當月費用必須在次月10日前報銷，節假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部；3、財務部審核單據並在付款日前製作相關付款憑證；

4、財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬户；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。

（五）、報銷審批付款流程要求

1、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生後，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。

2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核並簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，並落實責任。對審核不通過的予以退回。

3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；並複核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

4、單位經理、公司總經理：對授權範圍內所有費用予以審批、並對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核後，交由董事長審批。

5、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，並以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。

6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次複核，複核金額（付款金額）只能小於等於報銷人申報金額，對複核金額大於申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用衝抵借款部分，出納應開具收據；收回多餘的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。

7、審批流程簡表

報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款

五、注意事項

1、財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。

2、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。

3、財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

4、本制度解釋權歸公司財務部。

5、本制度經總經理辦公室會議討論通過並由董事長或授權人簽字生效。

公司的財務報銷制度 篇三

1.0 目的

規範費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

2.0 適用範圍

適用於公司各項報銷＜＞費用的控制。

3.0 工作職責

3.1財務部稽核、主管負責報銷單據的及時審核。

3.2公司各部門經理依總經理下發權限審核、核准，超出權限的交由總經理核准。

4.0 程序要點

4.1費用報銷的內容

4.1.1行政管理費用報銷的內容：業務招待費、交通費、辦公費；備註：業務招待費須事先填寫《招待費用審批單》。

4.1.2經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

4.2報銷單據的填制要求

4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生後的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據剪齊邊角，::粘貼在報銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等，在發票背面簽上經辦人姓名。

4.2.4採購類經營費用，須憑有效的《申請定貨單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據的後面。

4.2.5非採購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

4.3報銷單據的審核

4.3.1費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認；

4.3.2財務部稽核、主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務主管、審核欄內簽署姓名、審核日期後，再交由總經理審批。

4.3.3經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批准的。報告時，審核人應退回報銷單據。

4.4費用的給付

4.4.1報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批准後，以現金支付，以支票支付的需填寫《支票領用審批單》，填寫領用人、審核人、審批人。

4.4.4費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作衝減備用金處理。

4.5費用報銷單據的保管

4.5.1費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核後，由會計根據會計核算制度彙總、記賬、編制相關財務分析報表。

4.5.2所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

5.0 記錄文件與控制表格

5.1 《招待費用審批單》

5.2 《支出憑單》

5.3 《支票領用審批單》

5.4 《收貨單》

5.5 《申請定貨單》

6.0 支持文件

職位説明書 加班費規定 探親假規定

公休假規定 試用期規定 年休假規定

公司報銷制度 篇四

公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

為加強本公司分析核算，規範財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本着“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據及還款時間要求

借款類型 借款依據 還款時間

投標保證金 招投標邀請函 招投標結束一個月內

履約保證金 合同複印件 合同規定期限

租房押金 合同複印件 合同規定期限

差旅費借款 出差借款單 出差結束後一個月內

其他借款 合同複印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限

序列 業務審批人 業務終審人 財務終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經理 財務經理

服務（含售前、實施、服務） 服務副總

運營（含財務、人力行政、市場） 總經理

各業務部 業務部負責人

4、前款不清，後款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回後兩週內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束後兩週內，不得逾期。並且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車

總經理 經濟艙 實報 經濟艙 實報

其他人員 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 實報

（1） 一般員工可乘坐火車硬卧及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬卧車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟卧、輪船二等艙，飛機（僅限於經濟艙），須事先經總經理審批同意。

（2） 公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3） 同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4） 外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷；超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應註明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客户提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙台住宿標準150元/天；省內其他城市住宿標準100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發票必須真實並且帶有當地税務或財政監製章（沒有税務或財政監製章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限於IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。並且發票必須是當年發票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客户參觀出差不享受出差補助。

4、票據規範要求

原始票據必須是符合税務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效；

（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發票為地税發票，如：實施、開發、服務。營業税改增值税地區必須提供增值税專用發票。

5、報銷單據填寫規範

（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其餘費用暫採用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最後一頁。

（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，並且不得塗改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，並在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其餘填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規定

（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數後減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，並單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因遊覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，並視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑並查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用；如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，並報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

（6）票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然後登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請説明”文檔），並經財務審批後，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心週六、週日不辦公，消費卡用完後請自行到卡務中心退掉。）

（8）支持費用：報銷時一併提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，並執行濟南公司標準。（由於傳真件無法長期保存，請自行復印）

集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然後報財務經理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開户行名稱，如：xxx，招商銀行濟南泉城路支行等。

本制度自公佈下發之日起執行，解釋權歸財務部。