疫情下的貸款減值撥備及怎麼看待疫情
主題:疫情下的貸款減值撥備及怎麼看待疫情
1、全球疫情嚴重衝擊世界經濟,幾年全球經濟衰退已成定局
分享美國、中國、英國、歐洲各國的gdp表現,一季度除美國均下降(gdp的影響在美國的一季度尚未全面顯現)
2、國內主要銀行業斷崖式下跌-整體情況
美國四大、歐洲五大淨利潤下降,中國六大增長,減值損失計提差異較大(筆記裏附上ppt第四頁的表)
貸款損失率:
中國月歐美銀行預期信用損失模型比較差異:
1、疫情發展差異,2020年3月份以來,國內外疫情防控形式正在發生新的變化,中國疫情防控形勢持續向好,境外疫情加速擴散蔓延態勢。
2、調控政策差異:中國以釋放流動性為與擴大金融優惠為主,美國“寬貨幣”“鬆監管”為主,歐洲以“鬆監管”及控制分紅及成本為主
3、經濟預測差異,經濟預期是模型前瞻性計量的關鍵要素,疫情下,全球增長存在極大不確定性,各國機構經濟預期也有很大差異。
4、減值模型差異:國內外ECL模型基礎、數據基礎、情景設置、指標顆粒度等影響導致預期信用模型輸出結果差異。
微觀層面減值準備:
1、積極審視預期信用損失模型在疫情下的表現,及時調整和優化預期損失信用損失評估工作
預期信用損失模兩個調整:前瞻性調整係數、管理層
為什麼美國集體的撥備多,美國的預期損失模型和中國不同:1、美國用全貸款生命週期,大於中國歐洲
2、美國對錶外不論是可撤銷還是不可撤銷都按不可撤銷
3、對於前瞻性調整,中國是按各種可能的加權平均數計算,美國是按最有可能的,現在經濟不好,所以調整多。
總結:三國都是基於數學模型,科學的決策有科學的方法,內部邏輯自洽
模型的決策方式兩種:決策是自上而下還是自下而上
在兩種決策結果中尋找平衡點
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