国库与其他业务股室的分工及资金归垫概念
<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
国库与其他业务股室的分工
业务科室是管理预算和政策,其审核拨款是审核项目预算进度等问题,而不是如何实现支付的问题。如何实现支付,按预算组织执行,以及如采取何种方式去执行才能符合政策,是国库的重要职责。也是他们主要的把握方向。具体拨款记账只是其中很小的一部分功能。
财政直接支付,需要预算文件、签订的合同,同时项目单位在财政审核直接支付的用款计划后,填报直接支付申请书(联网的电子的,而不是纸张的),支付申请书的内容包括收款方的名称、账号、银行、支付的用途等。只有对直接支付申请书审核无误后,财政国库打印支票送银行清算,划款给收款方。财政国库根据银行的划款回单记账,同时单位在网上查询并打印入账通知书记账。至此,直接支付完成。(转载请注明来自:本站)
对大额现金,省级是5万以上,需要单位提供申请取现的理由,财政国库审核后,银行才能在网上看到现金支票信息,受理单位的取现行为。这主要是方式单位乱用钱,或者预防洗钱行为。
资金归垫
所谓资金归垫,从省级单位来说,就是单位授权支付方式中,如果是转账,则支票的收款单位、账户、账号就是单位本身的零余额账户。其本质上就是将财政性资金转为单位的自有资金,尽管是同一个账户,但是资金的性质将发生改变。同时财政部门尽管监管单位的账户,但是不监管单位自有资金的使用。这一点,很多人闹不明白。
重建项目前期费用开支的归垫方式,从理论上来说,是财政从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户,单位将资金转给原垫付单位,如果是取现支付的,则项目单位直接取现报账就是。如果本身就是项目单位垫付的。则当财政局从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户时候,项目单位只做账户处理就行。
重建项目前期费用开支的归垫方式,从理论上来说,是财政从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户,单位将资金转给原垫付单位,如果是取现支付的,则项目单位直接取现报账就是。如果本身就是项目单位垫付的,则当财政局从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户时候,项目单位只做账务就行,最简单的。
-
公司放端午节放假通知新版多篇
公司放端午节放假通知篇一各经销商、各新老用户:XX网络科技有限公司是一家资深的网络教育公司,公司以“全民免费教育”为主要目标,力争打造免费教育生态网络,以“学习第一、知识至上”的理念,向大家提供了免费教育平台,现就20xx年端午节放假时间通知如下:1、放假时间...
-
公司人事任命的通知多篇
公司人事任命通知篇一公司各部门、各分公司:根据公司经营发展需要,经总经理办公会研究决定,对部分人事任免调整如下:任命xxx女士为总经理助理,免去xxx女士xxx分公司总经理职务。任命xxx先生为xx分公司总经理,免去xxx先生xxx部门经理职务。以上任免调整自通知发布之日...
-
公司停电调休通知(精品多篇)
停电调休通知篇一所属各单位:因市供电局来所做高压继电保护试验,4月21、22日全所分区停电。针对此事,我所本周休息时间调整如下:___日(周六)正常上班,2(本站☆)0日(周日)、21日(周一)、22日(周二)休息,其中21日、22日为停电事件休息日,各单位(部门)需安排人员在岗值班,保证临时事...
-
公司年会通知【多篇】
公司年会通知篇一各部门领导及全体员工:20xx年春节即将到来,感谢大家一年为公司做出的辛勤努力。公司决定于xxxx年x月x日举办公司年会,在总结一年工作的同时,也希望全体员工可以能够借此机会展现自我的才华。公司要求以部门为单位,准备一些娱乐节目,节目数量1~2个,希...