行政事業單位會計覈算中心工作總結(精選多篇)

第一篇：行政事業單位會計覈算中心工作總結

xx年年上半年以來，在區委、區政府的正確領導下，通過各覈算單位的通力配合，通過全體人員的共同努力，集中核算的區直機關行政事業單位達172家，實際覈算包括各單位工會賬在內的336套賬，收支總額23.16億元,開出的撥款通知書、轉賬支票、電匯單等共22,306張，拒付假髮票和不規範票據1,057單（同比降低55%），拒付金額13,362,032元（同比降低70%），嚴把支出關， 嚴肅了收支兩條線等相關財經紀律，爲區直行政事業單位財政性資金的安全運作提供了有效保障。

一、與xx年的賬務順利承接

（一）完成xx年度部門決算工作

xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，爲保證部門決算的內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。

（二）應用新的會計科目、報表體系

今年財政正式啓動了xx年新政府收支分類改革工作，對我們行政事業單位財務管理產生重要影響，全新的“功能分類”“經濟分類”等內容,對原有的功能分類和經濟分類進行了重大調整。在應用過程中,我們採取學習與討論相結合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準確的掌握各科目覈算的涵義，並明確了常用的會計做賬方法，規範了新科目的運用。

（三）逐步取消手工輔助賬

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設明細科目，反映各覈算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現了“雙重複式支出覈算”功能，對任何一筆項目經費支出，可以進行細化的功能覈算、經濟覈算,可以直接在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，並反映每個會計期末的項目資金的結餘情況，最大限度的滿足了覈算單位和相關管理部門的需要。

二、注重統一規範，強化覈算實效，完善監督職能

一是完善工資的統發工作。強化“工資直達”，防止各種變向的錢款濫發，達到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業經費支出的目 本站的。目前全區72家單位，納入中心工資系統管理的有137家共計12149人（在職在編8650人，離退休1507人，臨聘和僱員1934人，長休和其他人員58人），上半年發放工資總額爲54,530萬元。區城管辦下屬的7家和區文化公園等4家覈算單位約1387人（在職在編384人，離退休502人，臨聘501人），採用單位自制工資表，報工資科留存1份並蓋“已存”章的方式進行管理，上半年發放工資總額2492萬元。

二是統一固定資產賬務管理，配合財政局資產清查，對盤盈盤虧的固定資產，做好相應的賬務調整工作，減少國有資產的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務管理，目前2位會計師管理着25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達3.28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46.4萬元,拒付不合理的修繕賬務共2筆12.8萬元。

[netpage]四是統一內部稽覈程序，統一培訓工作。稽覈工作是我區會計集中核算的一個亮點，遵照《區行政事業單位會計覈算中心會計稽覈工作細則》（核[xx]5號），以往在社保、銀行、財政局等機構中才存在的相關內設稽覈或監督部門，在我區會計集中核算中較早引入，今年引來福田區等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽覈職責，在事前、事中、事後的稽覈工作中善於發現和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕覈銷“人情帳”，促進中心覈算業務的更加規範和完善，配合審計工作實現“財政支出到哪裏，績效追蹤就到哪裏。”

五是以制度說話，按制度覈算，在《工作制度彙編》的基礎上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考覈制度等，更有利於加大對財政性資金的管理和監督力度，提高資金使用效益。

六是強化檔案管理。我們新建成了1個檔案室（b館），已搬遷會計憑證、報表、賬薄等共3,102冊，爲區審計局、法院、檢察院、教育部門和清產覈資等提供了便利的查、借利用。

七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環境，根據業務特殊性自行研製方案，共同開發，避免被動，利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替，並依託遠程專線光纖，準備讓所有街道辦事處統一啓用新軟件進行集中會計覈算，完備了《使用責任書》等法律程序，所有區屬財務數據可以統一彙總，爲政府當好家、理好財提供了必備的軟、硬件環境。

三、強化一支勤政、廉潔、高效、務實、作風過硬的高素質會計隊伍

中心內設1室5科，現有幹部職工53名，其中黨員28名，會計師25名，高級會計師有2名。按照特區幹部好作風建設的相關要求，今年以來尤其重視幹部職工的作風建設，認真貫徹反腐倡廉的相關制度和規定，樹造了打鐵自身硬的基本素質，受到了區紀委重視與好評。

一是中心領導班子能夠以身作則，嚴守財經法規制度，紮實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行爲。

二是按照 “特區黨員好乾部作風建設”活動的要求，擬定活動方案，組織安排幹部職工認真學習，參加公務員1+6文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關羽毛球比賽等活動，收效顯著。

三是嚴格要求大家。以格式化、規範化、量化考覈等方式，嚴格責任考覈，建立和明確了“一人一崗一關口”的目標責任體系，身體力行，支持陽光工程行動。

四是堅持“規範第一，服務至上，效率保障”的工作宗旨，倡導“軟服務”，軟化矛盾，用心服務，加強與各覈算單位之間聯繫，協調解決覈算單位的實際問題，爭取到覈算單位的理解和支持。

五是強化會計覈算培訓，力求打造一支業務精幹的會計覈算隊伍。上半共組織了4次合計400多人次的會計業務培訓，業務素質大大提高。

六是積極開展駐（掛）點社區工作，努力爲掛點社區辦實事、好事，支援駐（掛）點的蓮塘街道辦兩個社區共計3萬元社區建設資金，受到了社區幹事和羣衆的一致好評。

第二篇：行政事業單位會計覈算中心工作總結

一、與xx年的賬務順利承接

（一）完成xx年度部門決算工作

xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，爲保證部門決算的內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。

（二）應用新的會計科目、報表體系

本站範文網【】

今年財政正式啓動了xx年新政府收支分類改革工作，對我們行政事業單位財務管理產生重要影響，全新的“功能分類”“經濟分類”等內容,對原有的功能分類和經濟分類進行了重大調整。在應用過程中,我們採取學習與討論相結合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準確的掌握各科目覈算的涵義，並明確了常用的會計做賬方法，規範了新科目的運用。

（三）逐步取消手工輔助賬

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設明細科目，反映各覈算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現了“雙重複式支出覈算”功能，對任何一筆項目經費支出，可以進行細化的功能覈算(內容來源好 範文網)、經濟覈算,可以直接在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，並反映每個會計期末的項目資金的結餘情況，最大限度的滿足了覈算單位和相關管理部門的需要。

二、注重統一規範，強化覈算實效，完善監督職能

二是統一固定資產賬務管理，配合財政局資產清查，對盤盈盤虧的固定資產，做好相應的賬務調整工作，減少國有資產的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務管理，目前2位會計師管理着25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達3.28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46.4萬元,拒付不合理的修繕賬務共2筆12.8萬元。

[netpage]四是統一內部稽覈程序，統一培訓工作。稽覈工作是我區會計集中核算的一個亮點，遵照《區行政事業單位會計覈算中心會計稽覈工作細則》（核[xx]5號），以往在社保、銀行、財政局等機構中才存在的相關內設稽覈或監督部門，在我區會計集中核算中較早引入，今年引來福田區等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽覈職責，在事前、事中、事後的稽覈工作中善於發現和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕覈銷“人情帳”，促進中心覈算業務的更加規範和完善，配合審計工作實現“財政支出到哪裏，績效追蹤就到哪裏。”

五是以制度說話，按制度覈算，在《工作制度彙編》的基礎上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考覈制度等，更有利於加大對財政性資金的管理和監督力度，提高資金使用效益。

七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環境，根據業務特殊性自行研製方案，共同開發，避免被動，利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替，並依託遠程專線光纖，準備讓所有街道辦事處統一啓用新軟件進行集中會計覈算，完備了《使用責任書》等法律程序，所有區屬財務數據可以統一彙總，爲政府當好家、理好財提供了必備的軟、硬件環境。

三、強化一支勤政、廉潔、高效、務實、作風過硬的高素質會計隊伍

一是中心領導班子能夠以身作則，嚴守財經法規制度，紮實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行爲。

共2頁,當前第1頁12

二是按照 “特區黨員好乾部作風建設”活動的要求，擬定活動方案，組織安排幹部職工認真學習，參加公務員1+6文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關羽毛球比賽等活動，收效顯著。

三是嚴格要求大家。以格式化、規範化、量化考覈等方式，嚴格責任考覈，建立和明確了“一人一崗一關口”的目標責任體系，身體力行，支持陽光工程行動。

四是堅持“規範第一，服務至上，效率保障”的工作宗旨，倡導“軟服務”，軟化矛盾，用心服務，加強與各覈算單位之間聯繫，協調解決覈算單位的實際問題，爭取到覈算單位的理解和支持。

五是強化會計覈算培訓，力求打造一支業務精幹的會計覈算隊伍。上半共組織了4次合計400多人次的會計業務培訓，業務素質大大提高。

六是積極開展駐（掛）點社區工作，努力爲掛點社區辦實事、好事，支援駐（掛）點的蓮塘街道辦兩個社區共計3萬元社區建設資金，受到了社區幹事和羣衆的一致好評。

共2頁,當前第2頁12

第三篇：行政事業單位的基建會計覈算覈算

一、單位經費戶撥款至基建戶時，根據資金的性質進行賬務處理。

1、借：撥出經費或結轉自籌基建-----××基建

貸：銀行存款

二、基建項目竣工結算後，經費戶的帳務處理。

1、項目完工後，按基建帳“交付使用資產”結轉金額增加經費帳的“固定資產”。 借：固定資產

貸：固定基金

2、將基建戶“應交結餘”款轉回“經費戶”，經費戶的帳務處理。

借：銀行存款

貸：結餘或事業結餘－專項結餘

3、對借款購建固定資產的會計處理，根據竣工驗收後從基建

賬戶轉入的有關資料進行處理。

借：固定資產(反映真實資產金額)

貸：固定基金 (反映單位用撥款及自籌資金投資的金額)

暫存款或借入款項(反映單位通過其它渠道借入的資金)

4、用財政撥款或自有資金歸還借款時：

借：經費支出或事業支出、事業基金

貸：固定基金 (原記的固定資產與固定基金的差額部份)

同時記 ：

借：暫存款或借入款項

貸：銀行存款

三、基建賬的科目設置。

1、現金；2、銀行存款；3、庫存材料； 4、庫存設備；5、在建工程；6、待攤投資；7、交付使用資產；8、預付工程款；9、預付備料款；10、其他應收款；

11、基建借款；12、應付工程款；13、應付器材款；14、其他應付款；15、應交結餘；16、基建撥款；17、其他收入；18、專項資金支出；19、其他支出。

四、會計科目使用說明。

1、現金：覈算基建戶的庫存現金。

2、銀行存款：覈算基建戶的銀行存款。

3、庫存材料：覈算單位購置庫存的，用於基建支出的各項物資

材料。領用時，借記“在建工程”，貸記本科目。

(1)庫存材料以購入價格、調撥價格作入帳價格。材料採購、運輸過程中發生的差旅費、運雜費等直接列入支出。

(2)庫存材料按其類別、品種等有關項目設置明細帳。

(3)庫存材料的盤盈、盤虧，經報批後，直接列作當期支出的增加或減少處理。

(4)庫存材料如果變價出售，直接衝減“庫存材料”科目。售價與購入價的差額，列作“在建工程-其他投資”。

4、庫存設備：覈算單位購置庫存的用於基建項目的各項設備（其入賬價格，明細科目設置等同“庫存材料”）

5、在建工程：覈算建築安裝工程、設備安裝工程和購置土地等的資金使用情況，分“建築安裝工程投資”、“設備安裝工程投資”、“其他投資”三個明細科目。

(1) 建築安裝工程投資：①覈算 內容 ：（a）自建工程：覈算基建（含改建、拆建）、裝修等項目支出的資金使用情況。（b）外包工程：覈算基建（含改建、拆建）、裝修等項目結算資金使用情況。②覈算辦法：基建、裝修項目支出結算時， 借記本科目，貸記“銀行存款”，“現金”,“庫存材料”,“預付工程款”等科目。基建、裝修項目竣工結轉時，借記“專項資金支出”科目，貸記本科目。③按工程項目設置三級明細帳。

(1) 設備安裝工程投資：覈算單位自行安裝設備和外包設備安裝工程的資金使用情況。（覈算辦法，明細帳設置同“建築安裝工程投資”）

(2) 其他投資：覈算單位購置土地及其他資金支出情況。

(3)改建和拆建的核算辦法：a、對在用建築物或和已峻工並辦

理好結算手續的建築物進行改建和拆建；①對原建築物拆除的費用，直接列入“其他支出”，不計入建築。②工程費用。同時，按拆除建築物的面積佔整體建築物面積的比例，衝減原“固定資產”。③改建和拆建建築物，因增加建築物面積而支出的建築費用，計入該建築物的建築工程費用。b 、對在建建築物進行改建和拆建，因改建、拆建所增加的建築費用，計入該建築物的建築工程費用。

6、待攤投資：覈算建設單位發生的構成基本建設實際支出的、按照規定分攤計入交付使用資產成本的支出。對項目單一的建設單位可不必使用本科目，直接列“在建工程”覈算。

7、交付使用資產：本科目覈算建設單位在竣工驗收和辦理結算手續後，結轉交付使用資產的實際成本。借記本科目，貸記“專項資金支出”、“其他支出”、“待攤投資”。

8、預付工程款：覈算單位向施工 企業 預付的基建工程和設備安裝工程款項。

9、預付備料款：覈算單位向施工企業預付的工程物資材料款項或自行購買材料時。

10、其他應收款：覈算單位“預付工程款”、“預付備料款”以外

的其它暫付款項。

11、基建借款：覈算單位爲完成基建計劃按規定借入的各種基建投資借款。如基建完工後尚有餘額，就轉入“經費戶”。

12、應付工程款：覈算單位應付未付的基建工程和設備安裝工程款。

13、應付備料款：覈算單位應付未付的設備、材料款項。

14、其他應付款：覈算單位“應付工程款”和“應付備料款”以外的各項應付未付款項。

15、應交結餘：工程結轉後，覈算單位“基建撥款”和“其他收入”與工程實際支出相抵後的結餘。同時，將“結餘”科目金額轉回到單位的經費帳的“結餘”科目。如是赤字，本科目應與“基建借款”餘額一致。

16、“基建撥款”反映單位收到財政、上級部門等撥入的專門用於單位基建，設備工程的資金。其資金來源一般由單位的“經費戶”轉入並存於銀行的基建戶。該科目應按資金來源渠道和時間年度設置明細科目。項目完工結算後，與“交付使用資產”同時結轉入“結餘”科目。

17、“其他收入”覈算單位基建撥款以外的其他收入。

18、“專項資金支出”覈算單位基建工程、設備安裝工程和其他基建費用的實際支出款項。明細科目按工程項目、類型設置。

19、“其他支出”覈算單位基建支出等以外的其他支出。

以上不違反，行政事業單位會計制度和國有建設單位會計制度的有關規定。

第四篇：行政事業單位會計覈算調整

行政事業單位會計覈算調整

2014-7-13 10:44 中國財經報·羅晶 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】政府收支分類改革後，行政和事業單位的會計覈算調整將於明年1月1日起開始執行。執行《醫院會計制度》，《測繪事業單位會計制度》，《高等學校會計制度》，《中國小校會計制度》和《科學事業單位會計制度》的事業單位在會計覈算調整的範圍之內。

爲了適應政府分類改革，規範行政單位會計覈算，《行政單位會計制度》做出了相應調整：“撥入經費”科目在基本支出和項目支出兩個二級科目下，按《政府收支科目》中“支出功能分類科目”的“項”級科目設置明細賬：“預算外資金收入”科目同樣在基本支出和項目支出兩個二級科目下，按“支出功能分類科目”的“項”級科目設置明細賬：“經費支出”科目在基本支出和項目支出兩個二級科目下，按“支出經濟分類科目”的“款”級科目設置明細賬。事業單位的會計覈算也作出相應調整：事業單位應在“財政補助收入”科目下設置“基本支出”和“項目支出”二級明細科目，並在二級明細科目下按照《2014年政府收支分類科目》中“支出功能分類科目”的“項”級科目繪製明細賬，進行明細覈算；事業單位應在“事業支出”科目下設置“基本支出”和“項目支出”二級明細科目，並在二級科目下按照“支出經濟分類科目”的“款”級科目設置明細賬。同時，事業單位還要設置“財政撥款支出備查簿”，逐筆登記每一項財政撥款支出的具體情況，並反映每個會計期末的財政撥款結餘情況。

財政部會計司的相關負責人告訴記者，會計科目調整的背後是預算收支科目的調整。事實上，行政單位會計覈算調整幅度雖然不大，卻體現了政府收支分類後財政預算管理的更加透明，科學，規範。同樣，事業單位的會計覈算也在此次調整中得到了進一步的規範。其收支的會計處理將更加嚴謹。

據悉，今後政府收支分類科目如果有變化，事業單位的會計覈算應隨之進行調整。爲了宣傳新調整辦法，積極配合政府收支分類改革的實施，財政部會計司在北京國家會計學院對事業單位會計覈算調整內容進行了詳細講解。

第五篇：試論行政事業單位會計覈算

試論行政事業單位會計覈算

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

編輯整理: 編輯:aiyimingba 文章來源：搜閱新浪

【 摘 要 】試論行政事業單位會計覈算屬於2014年第4卷第2期欄目，主要講述了 加強對行政事業單位會計覈算工作的規範化管理，是加強行政事業單位財務管理，提高財政資金使用效益，強化行政事業單位職能的重要保證。關鍵詞： 行政事業單位。會計覈算 行政事業單位會計是全面、系統、連續地記錄行政事業單位資金運動過程，反映和監督行政事業單位執行國家預算情況的會計。規範行政事業單位的會...。本文重點關注行政事業單位 會計覈算 收入 支出 等內容，您可以在本頁對試論行政事業單位會計覈算進行討論