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事業單位財務自查報告(整理6篇)

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事業單位財務自查報告(整理6篇)

篇1:事業單位財務自查報告

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衆所周知,依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件,在平時的財務管理工作中,學會依法辦事,建立和健全工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,這樣才能共同管好用好工會經費。並要做到以下三點:

一、有嚴格的經費使用審批手續和定期的經濟審查工作。

二、經費使用有預算有計劃,經費主要用在爲職工辦實事上。

三、同時嚴格法律法規,積極做好行政撥繳經費的管理,並按時足額向上級工會上繳工會經費。

當前,隨着我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入實現了持續穩定增長,如何管好、用好工會經費則顯得尤爲重要。現就我縣工會財務管理中出現的問題,進行以下自查報告。

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費後,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。

(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計覈算規定,財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審覈,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,爲時已晚。還有一些財務人員審覈把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。

(五)人員素質不高,會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計覈算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

自“深入基層、服務羣衆”活動開展以來,交通運輸局領導緊緊圍繞服務羣衆促發展這一主題,一如既往的從羣衆最急、最盼、最難、最怨的事情做起。我局結合工作實際,在學習上級有關指示精神的同時,認真組織黨員幹部進行討論,統一思想、提高認識,並按照制定的《實施意見》要求,與日常工作緊密結合,深入一線開展“包聯住村”活動,服從統一安排,在重大事件,敏感日期間,堅持做到24小時值班不離崗、不脫崗,積極配合社區、村委會開展各類清查工作,同時在駐村主動排查整治影響社會穩定的薄弱環節和突出問題,對“三無”人員、重點人員、有極端傾向人員等羣體要重點排查梳理,查清其基本情況、關係網絡、通聯方式、活動軌跡等,採取措施對其進行幫教。

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收後,各單位的經費收入主要分爲三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由於區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認爲地稅代收後經費已經比原來多了,夠花就行,認爲稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁着稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

(三)財務管理基礎薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。

(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題

我市鄉鎮、街道工會工作範圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三、對策及建議

(一)採取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

(二)加強領導,爲財務人員履行職責創造條件

要全面理順劃轉各有線電視站的各種關係,在確保穩定的前提下,加大各項改革力度,規範基礎管理,建立適應市場經濟規律,符合精簡、高效要求的新的管理體制和運行機制。同時,要完善和制定一系列規章制度,使管理更加規範、更加一致。做到用制度去管理人,用制度去約束人。

各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,爲財務人員依法按章履行職責創造條件。

(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

制度重在管理,管理重在規範。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯繫實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平

建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查指導,根據基層單位的實際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規範管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管,但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啓下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會、基層工會開展以非公企業工會爲重點,收好、管好、用好工會經費爲主要內容的財務規範化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。

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根據財政局文件【**】號文件要求,爲進一步加強事業單位>財務管理工作,規範事業單位管理行爲,提高財務管理質量,學校成立了自查領導小組,由總務主任牽頭對**年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查,對自查情況報告如下:

一、學校費用收取情況

(一)學生費用收取

我校收取學生費用按學期收取,在開學初,由總務處分組統一收取,收費標準爲:學費每學期400元/生,住宿費80元/生,書費根據各專業不同由教務處預算出書費,總務處統一收取,學期後期統一結算,多退少補。在收費過程中,嚴格按照收費有關規定進行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總後均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據,如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

(二)勤工儉學收入

我校勤工儉學收入來源主要有:學生食堂、小賣部、基地。學校按年覈定向管理者收取管理費,校內設立勤工儉學專帳,並將所收管理費按時存入財政專戶,嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,均按月或學期進行統一收取存入專戶。事業單位財務報表

強化宗旨意識,着力保障改善民生。牢固樹立“以人爲本,民生爲先”的執政理念,堅持把解決好人民羣衆最關心最直接最現實的利益問題作爲一切工作的出發點和落腳點,努力爲職工羣衆辦事實辦好事,做到取信於民。一是開展節假日慰問活動。xxxx年元旦、春節二節期間,要求各公司竭盡所能,籌集專項資金,對退休老幹部、下崗職工開展節日“送溫暖”慰問活動。二是開展困難職工幫扶活動。建立困難職工幫扶檔案,爲20名困難職工發放困難救助金、金秋助學金等各類幫扶資金7400元。三是公司領導與縣住建局、縣集中供熱公司等有關部門協商,爲木材公司、物資開發公司二個小區80餘戶居民解決了集中供暖問題。四是籌集資金2.9萬元,對物資小區住戶集中供熱管道進行了重新改造。

二、學校經費列支情況

第二十三條單位和個人違反財務管理的規定,私存私放財政資金或者其他公款的,責令改正,調整有關會計賬目,追回私存私放的資金,沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬於國家公務員的,還應當給予記大過處分;情節嚴重的,給予降級或者撤職處分。

學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請,由>會計統一列支。 學校支出實行校長負責制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領導班子討論報縣採購中心批准後採購,在經費支出中,所產生的票據由經辦人簽字,校長覈實簽字認可後,方可報銷。

三、資產管理情況

一加強制度建設。爲使綜治工作有章可循,我局在健全綜治工作制度的基礎上,進一步完善了《門衛制度》、《領導包片、科室包所的聯繫點制度》、《財務管理制度》、《印章管理制度》、《財物管理制度》、《門棟關照制度》、《衛生制度》、《年終考覈制度》、《物業管理制度》、《消防管理制度》、《財政禮儀規範》等近二十多個規章制度,編印成書、人手一份;進一步加強了院落管理,機關大院安排保安員24小時輪流值班,家屬樓大院安排專職門衛日夜值班。堅持小車管理制度,確保機關、車輛安全無事故;進一步加大矛盾糾紛排查調解力度,今年共調解各類糾紛1件,調解成功率100%;對“春節”、“五一”等重點節假日,做到早安排,早防治,各單位現金不庫存,票據集中管理,確保不缺崗、不斷人。

由於學校校舍緊張,沒有統一的保管室,所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記,並作好借出登記。由使用教師從總務處領出,保管使用,在期末或年末由總務處統一清理,並將不再使用的物資統一收回管理,開學初再按需發放到使用教師手中。

四、學生各種補助管理情況

學生國家助學金及各種學生助學金,學校均設專門帳戶和管理人員,做到了專款專人專用,同時,嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

五、培訓經費管理使用情況

學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批,總務處統一採購耗材,學員補助費由培訓>班主任報招生就業辦公室彙總,報校長簽字,財務室統一發放。

六、學校財務檢查工作

學校每學期均由總務處牽頭,以校長爲組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,並在全職會上進行帳目公佈,絡列大筆資金的支出情況。 經過學校的認真自查、清理,我校均無亂收費、私設“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行爲。

篇2:事業單位財務自查報告

市政府:

我市行政事業單位的財務大檢查工作,按照國務院和市政府的部署,於一九八三年九月底十月初全面展開,到目前爲止,市屬各單位和各區、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區、縣和兩千多個基層單位。據不完全統計,其中有70%左右的單位存在着不同程度的違反財經紀律問題,違紀金額達三百二十萬元。

在這次檢查中,多數單位態度是積極的,不少單位的領導親自主持研究部署,發動羣衆,分析財務管理和收支中的問題,並組織財會部門深入基層進行檢查,並及時提出處理意見。市教育局除發動所屬單位自查外,財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責,個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下。現在,各單位正在整理彙總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看,行政事業單位的財務管理工作主流是好的。但是,由於管理水平還不適應形勢發展的需要,加之不正之風的影響,違反財經紀律的現象仍不斷出現,有些情況還比較嚴重。主要表現是:

一、以種種手段化公爲私或者損公肥私。近幾年,事業經費雖然比較緊張,但有關方面還是儘可能的擠出了一些錢,舉辦了一些羣衆急需的事業。但有些單位卻把這些事業作爲謀利手段。如:國小辦學前班本來是利用多餘的人員和設備開展學前教育,併爲羣衆解決後顧之憂的好措施,但有些學校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標準收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現了“議價班”;體育場出現了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊,然後套取現金,街道服務隊從中提取1-5%的手續費,工程隊將所餘部分以種種名義分給職工。

二、濫發衣料、工作服。有的單位自行提高了發放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發放工作服,卻私自發了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區有十二所幼兒園所,在市政府關於檢查處理濫發服裝的文件發佈以後,搶發了毛料服裝。據初步統計,有九十五個行政事業單位違反規定發放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區教育系統的四十個單位,開支十四萬多元。

三、巧立名目,濫發獎金、補助、津貼、實物。行政事業單位的獎金髮放辦法,市政府已有明確規定,但有些單位不按規定執行,巧立名目發放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學期獎、節日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,然後以工會活動費的名義分給職工。發放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、燻雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂髮實物的資金來源,主要是勤工儉學收入,辦業餘學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。

四、公費旅遊。有的借出差的機會遊山玩水,有的以各種名義外出參觀。據不完全統計,檢查出來的公費旅遊共一千二百多起。河東、南開兩個區所屬十四個單位公費旅遊涉及一千一百八十一人,到過十七個地區。有的還是區領導批准或參加的。漢沽區衛生局組織醫務人員在海濱進行心血管病調查,結束後到薊縣、北戴河旅遊五天。有的單位在組織公費旅遊的同時,對沒有參加旅遊的人員還發了“旅遊補助費”。

五、私設“小錢櫃”。有些單位採取收入不入帳,私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢櫃”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區一所中學就採取開收據不入帳、不開收據不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區教育局體衛科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費,學校則作爲“小錢櫃”,事後以補助的名義私分給職工。

六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學校業餘班隨便提高收費,有的業餘學校一學期收費三十元;借用學校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫療部門自費藥品不自費,西於莊衛生院亂開自費藥品,隨便記入醫療費聯單,並私分了蚊香九千盒、衛生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達二萬四千多元。

七、用事業經費搞基本建設。當前,各級行政事業經費比較緊張,各單位也經常反映經費困難,但仍有些單位用經費搞基本建設。市體委用體育經費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業費給局裏蓋了辦公室,開支四萬多元。

八、帳目不清、管理混亂。從這次財務大檢查的'情況看,基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現象不是個別的,給違法亂紀甚至貪腐盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數;市中心婦產科醫院帳款不符,差幾百元,這些混亂現象,有些可能涉及到經濟罪問題。

對於上述這些問題,多數單位是重視的,並及時按照國務院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區、河西區還分別在區委、區政府和區紀檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經紀律,教育了羣衆,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態度,不是從全國“一盤棋”的思想出發,而是把亂髮獎金實物看作是羣衆得點實惠,把“小錢櫃”之類看作是“自主權”,對於違反財經紀律的問題不積極處理,甚至對已經明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者,要主動承擔責任,要負責查明事情的真象、產生的原因並認真進行自我檢查,從中吸取經驗教訓,並提出改進的方案。把財務管理整頓好,並把事業引向正常發展的軌道。同時,對檢查中發現的問題要嚴肅認真的進行處理,不能搞“下不爲例”。要以中央、國務院和市政府及有關部門的規定爲依據,本着自查出來的從寬,檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由於認識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴的精神,一般按以下原則分別處理:

一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規定的標準,立即停止執行;凡屬挪用經費搞基本建設或其他非法開支的,一般要從一九八四年經費中抵扣。

二、對於濫發衣料、廠服的問題,必須按照市政府辦公廳津政辦發的要求嚴格執行。不準與委託商店合謀弄虛作假,採取“就地作價處理”的辦法。

三、獎金、津貼、補助應按市政府的規定和有關標準執行。亂髮實物、獎金和補助的,原則上應當退回。考慮到各單位的具體情況不同,並照顧職工償還能力,可以採取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領導幹部和責任者必須全部扣回。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關係報主管部門批准。

四、對於私設的“小錢櫃”,要按照市政府的有關規定進行清理。一切公款都必須按規定入帳,屬於劃預算內爲預算外的應當劃回預算內;屬於按規定應列入預算外管理的應按規定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢櫃”,一律追回,上交財政部門。

五、各區、縣、局已經對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對於這次財務檢查中發現的問題和處理情況,應寫出書面報告連同附表彙總上報。

以上報告,如無不妥,請批轉有關單位執行。

篇3:事業單位財務自查報告

衆所周知,依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件,在平時的財務管理工作中,學會依法辦事,建立和健全工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,這樣才能共同管好用好工會經費。並要做到以下三點:

一、有嚴格的經費使用審批手續和定期的經濟審查工作。

二、經費使用有預算有計劃,經費主要用在爲職工辦實事上。

三、同時嚴格法律法規,積極做好行政撥繳經費的管理,並按時足額向上級工會上繳工會經費。

當前,隨着我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入實現了持續穩定增長,如何管好、用好工會經費則顯得尤爲重要。現就我縣工會財務管理中出現的問題,進行以下自查報告。

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費後,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。

(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的.區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計覈算規定,財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審覈,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,爲時已晚。還有一些財務人員審覈把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。

(五)人員素質不高,會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計覈算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收後,各單位的經費收入主要分爲三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由於區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認爲地稅代收後經費已經比原來多了,夠花就行,認爲稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁着稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

(三)財務管理基礎薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。

(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題

我市鄉鎮、街道工會工作範圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三、對策及建議

(一)採取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,採取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要採取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。

(二)加強領導,爲財務人員履行職責創造條件

各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,爲財務人員依法按章履行職責創造條件。

(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

制度重在管理,管理重在規範。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯繫實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平

建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查指導,根據基層單位的實際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規範管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管,但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啓下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會、基層工會開展以非公企業工會爲重點,收好、管好、用好工會經費爲主要內容的財務規範化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。

篇4:事業單位財務自查報告

根據《馬關縣財政局關於開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行爲等情況進行了自檢自查,現就自查情況彙報如下:

一、檢查目的

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查,促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規範財務會計行爲,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業單位各項業務正常運轉。

二、檢查依據

《中華人民共和國會計法》、《雲南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規範》。

三、檢查內容和重點

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

2、會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

3、會計內部控制制度是否健全;

4、包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

5、會計覈算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

6、會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全;

7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行爲。

四、自檢自查情況

(一)財務收支執行情況

在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定,依法設置會計賬簿,並保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計覈算,確保數據真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規工作需要,又保障重點支出所需;既體現實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

(二)單位內部控制制度建立和執行情況

根據我院工作實際,在建立並實施內部監督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規範了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確了經費支出的開支範圍和標準,採取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

(三)固定資產管理和使用情況

(1)、紀檢幹部作風整頓自查報告怎麼寫

(2)、機關單位個人作風整頓自查報告

(3)、國小教師作風整頓自查報告怎麼寫

(4)、民辦學校幼兒園的年檢工作自查報告

(5)、鄉鎮民辦學校的年檢自查報告怎麼寫

(6)、民辦學校年檢自查報告及下年年度工作計劃

(7)、紀檢監察保密工作的簡短自查報告

篇5:事業單位財務自查報告

(9)、銀行保密工作自查報告怎麼寫

(10)、鄉鎮書記黨風廉政建設自查報告

爲加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府採購程序進行採購,並根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規違紀問題。

五、存在問題

通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

篇6:事業單位財務自查報告

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[XX]109號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發現的.問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能,具備會計從業資格;公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相關法律法規的規定,建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計覈算制度體系並不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績效考覈掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理,保證財務信息系統的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統,也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計覈算基礎工作的規範性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計覈算和財務信息披露水平,能獨立編制合併財務報表和報表附註;應當根據《企業會計準則》及相關規定,結合公司所處行業特徵和自身生產經營特點,制定明確、恰當的會計政策,並在財務報表附註中詳細披露,不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求(一),我們在自查中依託財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優化了工作流程,根據各崗位業務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,瞭解會計人員是否具備從業資格;在XX年12月份公司組織安排了“財務部門XX年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求(二),自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關法律法規及公司章程的規定,具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三),自查中公司規模急速發展,經營模式的不斷創新,流程操作更新加快,在財務信息系統方面已加強建設和管理,公司erp系統已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。爲適應公司發展需要,公司已增加了費用預算模塊,採用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的`業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利於集團的集中管控,並能夠獨立部署預算與報銷的it系統,利於進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要爲設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理,固定資產請購單採用系統打印代替手工單據,極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求(四),自查中公司進一步強調憑證填制規範要求,摘要簡明清晰、科目使用規範、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,並已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定,制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務覈算方法、收入確認原則、存貨覈算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下:

1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施:根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,審查各會計人員的從業資格,通知未取得會計證人員在最近一個週期考取,人事部門將此作爲後續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果:未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計覈算基礎工作規範性情況

存在的問題:對合並範圍往來定期對賬,每月一次明細賬覈對,只是覈對正確,未對結果簽字確認。

整改措施:進一步明確、規範各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續,從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現已遵照執行。

整改結果:從XX年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,後續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題:

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款餘額調節表未複覈。

整改措施:

(1).明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

(2).監督檢查銀行存款餘額調節表籤批手續完整,並且指定專人複覈,在每一賬戶銀行存款餘額調節表完成後,對銀行存款餘額調節表統一填制彙總表,覈對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。

整改結果:

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款餘額調節表未有專人複覈,已整改由資金部負責人複覈,並且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

整改措施:公司依據企業會計制度,企業會計準則,企業內部控制基本規範等相關法律法規,結合公司業務特點,完善相關財務管理制度,並將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化,及時修訂更新相關制度。

整改結果:現已補充部分制度:如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。後續據實補充修訂,進一步完善公司制度建設,並嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施:發佈公司相關審計、財務檢查工作規範制度,後續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審覈,報母公司總經理批准後執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批後轉深圳財務中心進行審批,最後經董事長批准。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理,子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果:公司制定發佈《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規範人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局於XX年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務覈算、內部控制、信息系統等相關方面問題,針對證監局提出的問題,我公司按照要求已全部整改並取得良好的效果,現就整改情況報告如下:

1.關於票據管理問題

存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規範。只有領用記錄,未有登記購買記錄。

整改措施:建立票據管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果:票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理,完善了臺賬登記內容,並遵照執行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題:缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果:手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢,後續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題:存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款,此借款全部爲日常出差用的臨時借款。

整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發佈了《防範大股東及關聯方資金佔用專項制度》,並且已遵照執行。

整改結果:經過整改公司在XX年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規範化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,並進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今後我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度,加強與監管部門的聯繫,不斷提高依法規範運作的水平。

一、自查方法

現金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現金的實存數,再與現金日記賬的賬面餘額覈對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是採用與開戶銀行覈對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行覈對。

二、自查內容

1、財務收支管理情況

我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規定,遵守財務規章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執行“一支筆”的原則,同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿,根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算,確保數據真實、有效;在會計電算化方面,採用的是用友ERP財務軟件,有助於會計工作的規範化。在資產管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金採購時,嚴格按照行政單位採購辦法,公開招標進行採購,採購的資產及時準確入帳。

2、訴訟費收費情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額後,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,並以銀行開具的收據作爲已交(預交)訴訟費用的憑據,到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執行國家有關規章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

3、涉案款項管理情況

由於財政預算管理的有關規定,實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零餘額賬戶的侷限,我院的執行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。

4、訴訟費收費程序情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程序收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制,部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點,由經辦人統一收取後再代爲存入專戶。

5、票據管理情況

我院財務室設專人管理票據,並進行記帳登記,收費員每次向票據管理人員只領一本票據,以後繳舊領新;票據管理人員要按一定時間和收費員覈對票據和核銷票據,並按有關規定和財政覈銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、不足及建議

通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調整隨意性較強,今後要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中,結算不夠及時,在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式,當日進行結算。經費方面,在很大程度上受制於地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經費和專項資金上,都存在着到位不及時、不足額的現象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。