2023年期間費用分析報告（精品多篇）

期間費用分析報告 篇一

根據省公司《關於個險渠道短期險直接銷售成本分析説 明的通知》 (國壽人險冀辦發[]78 號)文件要求，結合 省公司下發的《5 月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》 ， 我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現 將具體情況彙報如下：

一、短期險業務發展情況

截止到 年 5 月末，我公司個險渠道共收取短期險 保費 2273.86 萬元，完成全年預算目標的 45.94%。其中短期 意外險保費 1682.76 萬元，完成全年預算目標的 52.92%;短 期健康險保費 591.10 萬元，完成全年預算指標的 33.40%。 意外險佔比 74%，與上個月意外險佔比 79.22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情況

截止到 年 5 月末，我公司個險渠道短期意外險直 接銷售成本支出 288.13 萬元，實際支出率 17.12%，與省公 司批覆預算 370.21 萬元相比節餘了 82.08 萬元；短期健康 險直接銷售成本支出 82.06 萬元，實際支出率 13.88%，與省 公司批覆預算 94.58 萬元相比節餘了 12.52 萬元。整個渠道 短期險直接銷售成本一共節餘 94.60 萬元，與截止到 4 月末 節餘的 99.55 萬元相比降低了 4.95 萬元。

經過認真分析， 節餘具體原因有以下幾點：

(一) 系統維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統中產生的 直接佣金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批覆 我公司的短期意外險直接銷售成本比例是 22%，短期健康險 直接銷售成本比例是 16%。 年 1-3 月份我公司在系統中 維護的短期險直接佣金率是 10%，從 4 月份開始將短期意外 險直接佣金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險保費 914.17 萬元，因系統維護比例原因直接佣金支出就節餘了 45.71 萬元(914.17*5%) ，同時分攤的基本制度支出也相應 減少。總之，系統維護比例原因導致節餘很多。

(二)賬務處理錯誤原因

經查， 月份長安支公司有 12.22 萬元的短期險直接銷 5 售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本 多節餘了 12.22 萬元。

(三)部分團單不能計入考核原因

因系統原因，短期險團單直接佣金支出可以計入直接銷 售成本，但是團單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參 與考核，也就是説其不能參與計算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入 438.70 萬元，其中意外險為 220.68 萬元，健康險為 218.02 萬元。 這樣也會存在一小部分節餘。

(四)保費收入數據計算區間原因

2 短期險保費收入是根據財務系統按照自然月提取的，即 取數區間為 年 1 月 1 日至 年 5 月 31 日；而短期 險直接銷售成本支出是根據 amis 和 szis 系統提取的，計算 保費收入區間為 年 12 月 21 日至 年 5 月 20 日。 據統計，我公司在 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險保費收入 116.22 萬元， 年 12 月 21 日至 年 12 月 31 日期間短期險保費收入為 121.75 萬元，相差 5.53 萬 元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了 0.79 萬元， 對節餘影響不大。

(五) 直接銷售成本數據提取原因 現在《5 月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的 直接銷售成本支出反映的是 1-4 月份的實付數據和 5 月份的 計提數據。既然 5 月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定 會與實際支出存在一定的差異。

三、以後工作措施及建議

針對前三個月短期險直接銷售成本節餘很多的情況，我 公司採取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險直接佣金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批覆比例及 賠付率問題，短期健康險直接佣金率仍維護為 10%;其次， 高度關注短期險的直接 每月對短期險直接銷售成本進行監控， 銷售成本的使用情況，認真進行分析， 查找直接銷售成本節餘 和超支的原因；最後，我公司爭取把短期險直接銷售成本用 3 足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統籌， 實現業務發展與費用有效投入的雙贏。

同時，建議省公司在技術上給予支持，將 amis 和 szis 系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節省 因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎 勵費用。

期間費用分析報告 篇二

一、短期險業務發展情況

截止到 20xx 年 5 月末，我公司個險渠道共收取短期險 保費 2273.86 萬元，完成全年預算目標的 45.94%。其中短期 意外險保費 1682.76 萬元，完成全年預算目標的 52.92%；短 期健康險保費 591.10 萬元，完成全年預算指標的 33.40%。 意外險佔比 74%，與上個月意外險佔比 79.22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情況

截止到 20xx 年 5 月末，我公司個險渠道短期意外險直 接銷售成本支出 288.13 萬元，實際支出率 17.12%，與省公 司批覆預算 370.21 萬元相比節餘了 82.08 萬元；短期健康 險直接銷售成本支出 82.06 萬元，實際支出率 13.88%，與省 公司批覆預算 94.58 萬元相比節餘了 12.52 萬元。整個渠道 短期險直接銷售成本一共節餘 94.60 萬元，與截止到 4 月末 節餘的 99.55 萬元相比降低了 4.95 萬元。

經過認真分析， 節餘具體原因有以下幾點：

（一） 系統維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統中產生的 直接佣金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批覆 我公司的短期意外險直接銷售成本比例是 22%，短期健康險 直接銷售成本比例是 16%。20xx 年 1-3 月份我公司在系統中 維護的短期險直接佣金率是 10%，從 4 月份開始將短期意外 險直接佣金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險保費 914.17 萬元，因系統維護比例原因直接佣金支出就節餘了 45.71 萬元（914.17*5%） ，同時分攤的基本制度支出也相應 減少。總之，系統維護比例原因導致節餘很多。

（二）賬務處理錯誤原因

經查， 月份長安支公司有 12.22 萬元的短期險直接銷 5 售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本 多節餘了 12.22 萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因系統原因，短期險團單直接佣金支出可以計入直接銷 售成本，但是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參 與考核，也就是説其不能參與計算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入 438.70 萬元，其中意外險為 220.68 萬元，健康險為 218.02 萬元。 這樣也會存在一小部分節餘。

（四）保費收入數據計算區間原因

2 短期險保費收入是根據財務系統按照自然月提取的，即 取數區間為 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 5 月 31 日；而短期 險直接銷售成本支出是根據 amis 和 szis 系統提取的，計算 保費收入區間為 20xx 年 12 月 21 日至 20xx 年 5 月 20 日。 據統計，我公司在 20xx 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險保費收入 116.22 萬元，20xx 年 12 月 21 日至 20xx 年 12 月 31 日期間短期險保費收入為 121.75 萬元，相差 5.53 萬 元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了 0.79 萬元， 對節餘影響不大。

（五） 直接銷售成本數據提取原因 現在《5 月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的 直接銷售成本支出反映的是 1-4 月份的實付數據和 5 月份的 計提數據。既然 5 月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定 會與實際支出存在一定的差異。

三、以後工作措施及建議

針對前三個月短期險直接銷售成本節餘很多的情況，我 公司採取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險直接佣金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批覆比例及 賠付率問題，短期健康險直接佣金率仍維護為 10%；其次， 高度關注短期險的直接 每月對短期險直接銷售成本進行監控， 銷售成本的使用情況，認真進行分析， 查找直接銷售成本節餘 和超支的原因；最後，我公司爭取把短期險直接銷售成本用 3 足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統籌， 實現業務發展與費用有效投入的雙贏。

同時，建議省公司在技術上給予支持，將 amis 和 szis 系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎 勵費用。

期間費用分析報告 篇三

為繼續加強和完善收費管理，優化我區投資環境，根據省、市物價局的工作安排，我區於x年3月至4月底，由區物價局(價檢局)具體組織實施的行政事業性收費年審工作在各收費單位的密切配合下已完成。按照省發改委《行政事業性收費統計報告制度實施細則》、市物價局《關於做好x年度行政事業性收費統計工作的通知》(洪價行字[]02號)文件要求，現就我區x年度收費情況分析報告如下：

一、x年全區經濟社會發展情況

x年是黨xx大勝利召開的一年。一年來，在區委、區政府的正確領導下，全區上下始終堅持科學發展觀統領全局，緊緊圍繞建設“實力、繁榮、和諧”青山湖的戰略目標，抓住機遇，紮實工作，取得了經濟和社會事業同步發展的優異成績。全區實現地區生產總值184.97億元，增長15%;財政總收入完成13.56億元，增長34.8%;地方財政一般預算收入完成3.8億元，增長32.2%;城鎮以上固定資產投資完成100.54億元，增長41.7%;實際利用外資完成1.99億美元，增長19.5%;實際利用內資完成42.9億元，增長10%;出口創匯完成3.25億美元，增長33.6%;農民人均純收入達到6098元，淨增816元。人口出生率控制在8.05‰。我區已圓滿完成了市裏下達的綜合目標管理各項工作任務，在全面建設小康社會的進程中邁出了堅實的步伐。

二、x年收費管理基本情況

根據年審工作的總體安排，今年參加行政事業收費年審的部門為28個；全區收費單位年收費總額為2926.26萬元，其中：行政性收費額1385.7萬元，事業性收費額1540.56萬元；較去年全區收費總額的3469.27萬元降低了15.65% 。這主要是因為x年中國小校全面實行免費九年義務教育，同時各收費單位的收費行為也較規範。全區年收費總額佔財政收入的2.1%。

x年，全區實際年審了行政事業性收費許可證128個，應年審的收費許可證128個，年審率100%;年審行政事業性收費項目54項，其中：行政性收費28項，事業性收費26項；有1個註銷單位。總的來説，所有收費單位都能按規定申領《收費許可證》、《收費員證》，做到憑證、亮證收費，沒有年審不合格單位。

三、收費管理中存在的問題

行政事業性收費管理工作是價格主管部門的重心，而《收費許可證》管理是收費管理的重要組成部分。它對加強收費管理、規範收費行為、減輕社會負擔起到了重要的作用。現結合本區實際情況，談談收費管理中存在的一些問題：

1、立法不夠完善，造成管理手段相對落後。

目前，我們價格主管部門的收費管理工作的依據是x年1月1日起實施的《收費許可證管理辦法》，這麼多年一直沒有新的相關法規或管理條例出台，隨着社會和經濟的不斷髮展，所面臨的情況也出現了變化。而作為價格主管部門，有時針對新的形式和問題沿用98版的《收費許可證管理辦法》，相對來説管理手段有點落後，勢必會存在管理不到位的現象。同時我們對違規收費行為又缺乏強有力的管理制約手段，一些收費單位申領《收費許可證》不夠及時，抱着到時領證可以拖關係的僥倖心理，先收費後補證。對此我們只能依託財政部門不予提供收費票據進行制約，使得《收費許可證》管理工作比較被動。

2、政策不夠到位，造成收費內容變更不及時。

省發改委已出台《行政事業性收費統計報告制度實施細則》，給了我們統一的收費管理工作的軟件平台，但對各收費單位的收費項目、收費金額等收費情況仍不能較好的通過計算機聯網進行管理；同時，上級價格主管部門的部分收費政策和收費文件有時較晚向縣區一級的價格主管部門傳達，使得我們不能及時、準確的獲取當年的收費信息(因為每當取消收費項目或降低收費標準或收費時限到期時，收費單位一般不會自覺地到價格主管部門辦理收費許可證收費內容的變更手續)，造成價格主管部門有時由於變更的收費內容涉及的收費單位多，無法面面俱到和從管理手段上制約部分收費單位亂收費，由此產生亂收費現象。

3、制度不夠健全，造成收費年審的效果不明顯。

《收費許可證》及一年一度的年檢審驗制度，是一項行之有效的遏制亂收費，有效規範收費行為，促進收費制度改革的科學辦法；是事後監督非常重要的一種形式。現行的收費年審基本上採取人工集中年審方式，但通常由於時間緊、任務重，對被年審的收費單位，只能審驗收費單位的收費金額多少及收費項目、收費標準、收費依據是否合法，收費年審工作基本上浮於表面，流於形式。沒能很好地通過收費年審掌握收費單位的收支情況，特別是分析其支出是否合理，以此來驗證我們制定的收費標準是否科學準確；無法及時提出完善收費政策的意見和建議，或者針對收費年審發現的問題所提出的整改措施沒能得到很好落實等，影響了收費年審的嚴肅性和效果。

四、x年收費管理工作建議

x年是深入貫徹落實黨的xx大精神的第一年，是實施“”規劃承上啟下的重要一年，也是實現青山湖區跨越發展的關鍵一年。做好今年的收費工作，對於保持我區經濟又快又好發展的良好勢頭，為我區建立一個良好的投資環境具有極其重要的意義。

針對上述收費管理存在的主要問題的闡述和存在問題主、客觀原因的分析，現結合自身工作情況提出一些看法，以進一步強化收費管理，切實減輕企業和農民的負擔。

1、提升收費管理的法律地位，增強服務意識

鑑於收費許可證管理工作的重要性和必要性，建議應加快《行政收費法》立法步伐，借鑑一些其他地方在收費許可證管理上已取得的經驗，將現行的國家六部委下發的《收費許可證管理辦法》部門規範性文件上升為國務院條例，同時配套出台相關的處罰條例，以法律法規來確立收費許可證管理工作的法律地位，使得收費單位無證收費有法可依。收費許可證管理既要依法行政，又要體現廣大人民的利益，做到堅持以人為本，採取利民便民的措施，堅持屬地管理原則(垂直管理部門由各區發證，這樣有利於方便收費單位也便於收費管理)。

2、提高收費管理工作水平，強化監管手段

我省已全面啟動《行政事業性收費統計報告制度實施細則》，我們應充分利用現代化管理手段，對收費管理信息進行系統監管，上下聯通。如對收費許可證核發、年審、變更、換證、註銷；對收費政策文件、收費項目標準、收費許可證、變更收費許可證、逾期收費許可證查詢等。做到各地區的價格主管部門之間、價格主管部門與收費單位之間的信息聯通。

要進一步加強收費日常管理工作，實行動態管理。凡增減收費項目、調整收費標準和範圍等收費政策出台後，上級價格主管部門通過軟件平台及時通知各縣區價格主管部門，使收費單位及時做好收費許可證的變更手續；應當定期制定《行政事業性收費目錄》，每年向社會公佈一次。

3、改進收費年審方式，完善收費管理制度。

目前年審只是翻翻收費票據，無法全面瞭解深層次存在的問題。我們可以結合現代化管理手段，利用軟件系統積極探索新的收費年審方式。同時，除一年一度的年審外，還可以圍繞羣眾關心、社會焦點的收費單位，將收費年審與查處工作相結合，及時發現收費單位存在的亂收費問題，有效地保護繳費者的利益；將收費年審與收費公示制度相結合，在年審時把好收費公示關，監督收費公示制度的落實；將收費年審與建立收費檔案相結合，也可以對收費員進行相關培訓，以提高其綜合素質。同時建立健全收費管理制度，規範收費單位檔案，進一步完善收費管理制度；將單位年審與交叉年審相結合。上級價格主管部門可根據實際情況，組織各縣(區)價格主管部門集中時間對收費許可證進行交叉審驗，互相溝通、互相監督、互相學習、交流經驗，以達到提高《收費許可證》管理水平的目的。