內審工作計劃(精選多篇)

目錄

第一篇：某公司內審工作計劃第二篇：質量體系內審工作計劃2014第三篇：內審協會工作總結及計劃第四篇：2014年度內審室工作總結及2014年工作計劃第五篇：2014年度內審計劃更多相關範文

正文

第一篇：某公司內審工作計劃

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內審工作計劃

1、審計期間及範圍：

自07年12月8日至2014年9月30日，公司的會計賬；

2、審計重點及方法：

⑴資金（現金及銀行存款）收付：

首先：突擊對現金進行盤點，並倒扣出2014年9月30日的現金餘額；完整收集各公司帳套各戶頭2014年9月30日的銀行對賬單。

其次：通過翻閱會計憑證及附件，對資金收付進行地毯式逐筆清查，對業務的相關性、真實性、業務金額的準確性進行判斷；需結合：

①項目建築需求（相關性）

②經辦人簽字、內部簽證（真實性）

③各級審覈（簽證量、合同或批准單價、金額準確等）

④審批（最終應有總經理或受託人批准）程序

存在異常的，做好備註說明。

再次：分現金和銀行存款，逐筆建立電子流水賬，扎出2014年9月30日現金應有餘額及銀行存款應有的餘額；將2014年9月30日經本次審計的現金和銀行存款賬面餘額與實際餘額進行比對，

最後：進行小結。

⑵往來賬（施工單位和設備供貨單位）

首先：涉及施工單位（不涉及撥進度款的零星工程除外）和設備供貨單位（不涉及分期付款及安裝的除外）的，在逐筆查閱憑證及附件的同時，分合作單位名稱登記流水往來賬，記載業務內容，結算時間及金額，每次付款時間及金額，形成與所有合作單位的合同執行情 1 / 2

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況明細表。

其次：我公司的往來賬，應付居多，最終經內審的下欠單位及金額，較敏感，是否需要函證，將做分析判斷，將建議上報總經理批准後進行。

最後：進行小結。

⑶稅金

首先：分帳套分稅種統計稅金繳納時間和金額

其次：根據實際收款測算銷售環節的營業稅金及附加，根據建安環節實際情況結合進成本金額，測算建安環節的營業稅金及附加。對增值稅、所得稅的預交、彙算情況進行檢查分析。

最後：進行小結

3、審計預計的耗時，擬選擇的地點，需調用的設備、人員

（1）時間力爭在2014年12月底完成；工作一週左右摸好底後，將根據實際業務量排出詳細的工作進度表，對時間安排做出更可靠的預計，屆時時間或有調整。

（2）工作地點擬選擇財務室對面的一間大辦公室；

（3）需佔用該辦公室這臺電腦；

（4）需財務部抽調人力，爲憑證附件的整理收集提供保障；

4、工作原則

審計期間，未經財務主管允許，不得將一切財務紙質資料及

複印件帶出指定辦公室。

妥否，望領導批示！

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第二篇：質量體系內審工作計劃2014

質量體系內審工作計劃

各受控部門：

爲做好我公司質量管理體系通過審覈的整改工作，按照《iso9001-2014質量體系》的要求，根據年度內部審覈計劃規定，公司定於9月23日-24日進行2014年度質量體系的內部審覈。本次內部審覈的目的主要是結合2014年12月份北京新世紀認證公司的審覈情況，重點檢查審覈組所發現的一般不合格項和改進建議項的糾正實施情況，瞭解《iso9001-2014質量體系》在通過各受控部門運行的情況，查看有關整改內容和整改記錄等。

本次審覈全部受控部門：

1.領導層2.人力資源部3.總經辦/改善委

4.供銷部（進出口貿易服務、倉庫）5.設備部

6.紡機配件事業部 / 液壓事業部7.質檢部

內審具體工作計劃如下：

一、 內審時間：2014年9月23日、9月24日，共兩天。

二、 內審組成員

組長：楊陽會記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長） 張志勇

二組：要雪珍（組長） 呂應忠

三組：謝廣明（組長） 張春明

四組：鄭向軍（組長） 王鵬飛

三、 內審組審覈部門安排

一組：紡機配件事業部 / 液壓事業部 /設備部。

二組：供銷部（進出口貿易服務、倉庫）。

三組：質檢部 / 總經辦/改善委

四組：領導層/人力資源部

四、 內審工作日程安排

1、 2014年9月15日，公佈被審覈部門及內審具體時間，向被審覈部門發放質量體系內審通知和內審工作計劃；責成被審覈部門做好迎接內審的工作。

2、 2014年9月22日，召開內審員會議及被審覈部門會議，佈置內審工作計劃，並強調有關事宜。

3、總經辦負責準備兩校區內審工作需用的有關表格並打印數份，以備使用。

五、 內審工作時間和組織安排

1、 9月23日上午

首次會議，現場審覈，末次會議。

2、9月24日下午

各內審組整理內審文件，彙總內審情況，填寫不合格報告，併發至被審覈部門，實施跟蹤糾正。

以上內審工作時間和組織安排可根據審覈時的具體情況做出調整。

質量管理辦公室

2014年9月15日

第三篇：內審協會工作總結及計劃

內審協會工作總結及計劃 一、20××年內審工作回顧 20××年我市內審協會在省審計廳和省內審協會的指導下，在市審計局的直接領導下，積極貫徹黨的××大及××全會精神，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循“治理、宣傳、服務、交流”的宗旨，以《20××年度××市內部審計工作指導計劃》爲導向，積極引導全市內部審計機構在加強單位經濟治理和實現經濟目標等方面發揮積極地作用，實現內部審計爲實現單位目標而服務的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領導人任期內經濟責任審計、加強物資採購比價審計、加強內控制度評審”，以及“積極探索經濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內部審計的審計質量、審計技術與方法，加強內部審計法制建設，通過開展互相交流、信息溝通、諮詢服務、業務指導、理論研討、培訓學習、宣傳活動，全市內部審計工作在各單位改革、改制，內審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據統計，20××年全市內審機構（含區、縣）完成各類審計項目 8128 項；查出損失浪費金額 32350 萬元；促進增收節支 6210 萬元；已糾正違規行爲金額 2592 萬元；提出建議意見被採納 2524 條。向司法機關移送案件 1 件；建議給予行政處分 6 人；移送司法機關處理 5 人。內部審計對促進我市經濟建設，服務“兩個率先”，加強單位內部治理，提高企業經營和決策水平；促進領導幹部廉政建設，進行反腐倡廉；維護財經秩序，減少企業成本，增加效益方面發揮了積極地、越來越重要的作用。總結 20××年全市內部審計工作，主要特點如下：

（一）開展經濟責任審計已成爲內部審計工作的基本任務 根據上級關於開展任期經濟責任審計的規定和要求，經過我市多年實行年度內部審計工作計劃指導，我市各單位內部審計機構對單位內有關責任人開展離任審計已成爲一項基本工作任務。有的單位內審機構，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經濟有關的責任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內審機構還全面加強了單位責任人任期內經濟責任審計。如××市教育局根據有關經濟責任審計的規定，結合教育局自身的實際情況，在貫徹執行《××市教育局直屬學校、單位黨政領導幹部經濟責任審計實施辦法》，擴大了經濟責任審計範圍，對學校的分管財務副校長、主辦會計離任進行經濟責任審計的基礎上，還積極探索任中經濟責任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經濟活動所發生的經濟責任問題，對易發問題部位做到嚴審。20××年配合局紀工委對市衛校經濟責任審計中，針對經濟擔保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索。××市衛生局 20××年在全系統對有經濟活動的部門負責人開展了任期經濟責任審計工作，並將此項列入院長責任制考覈目標中；對審計結果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉化，使審計工作由發現型逐步轉變爲預防型。據統計，全市內審機構（含區縣）20××年開展經濟責任審計項目共 270 項，其中離任審計 201 項，任期內審計 69 項。查證損失浪費 10934萬元；查處違紀違規 259 萬元。審計後，其中晉升 13 人、平調 73 人、免職 30人、離退 43 人、行政處理 1 人、司法處理 2 人其他情況 108 人。 （二）工程建設項目竣工決算審計成爲內部審計防腐倡廉，節約單位投資資金，減少資產成本的重要手段 我市多年來在××市內部審計指導計劃中，要求各單位內審機構把工程竣工決算審計作爲必審項目。全市內審機構單位能積極響應，並結合自己單位的實際情況，分別採取自審或送審的辦法認真貫徹執行。有的單位甚至規定 5 萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還採取全過程跟蹤審計，審計率近 100。工程決算審計爲單位加強項目治理，防腐倡廉，節約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信××分公司每年的建設工程項目都比較多，資金使用量也比較大。20××年通過參加有關部門組織的市通信工作設計、施工隊伍及施工（設計）綜合單價招標工作，不但選出了符合資質要求，質量合格的設計、施工隊伍，而且還使施工（設計）綜合單價比去年下降近 50。××司法局與社會審計聯合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額 281 萬元，審計共覈減工程款 110 餘萬元，覈減率爲 39.14爲機關及大連山節約了大量的資金，取得了一定的成效。據初步統計 20××年全市內部審計自行審計工程項目數 350 項，送審金額 104550 萬元，覈減金額 8516 萬元，平均覈減率爲 8.15. （三）內控

制度評審是建立與健全單位內部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度執行有效的方法。 20××年我市單位內審機構對內控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結合自己特點開展內部控制審計。既有專項內控制度評審，又結合其他審計事項，對內控制度建立、健全和執行情況進行評審，使審計關口前移，從事後的查錯性審計轉移到事前的預防性審計，達到防患於未燃的目的，也促進了單位治理制度化、規範化、法治化建設。如××浦鎮車輛廠結合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了治理審計。審計部針對應收賬款、存貨餘額居高不下的狀況，進行了調查分析，根據審計結果要求各單位制定整改措施，通過審計使應收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業治理控制流程，發現委外配件審覈部門及人員對物耗定額不太瞭解，影響了物耗定額的審覈質量。於是建議調整流程將審覈職能由專業職能處室及人員負責，既加強了委外加工內控制度，又規範了企業委外業務行爲。××市商業銀行 20××年重點針對內控制度執行“嚴不嚴”的情況進行了監督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內控治理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，並對全行內部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內控制度，達到堵塞治理漏洞的目的。 （四）物資採購比價審計是把好物資採購與供給關，降低成本消耗，提高經濟效益的好方式 20××年我市內審機構爲單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資採購比價審計方面做了大量工作。特別是生產型企業內審機構，通過採取市場調查、電話聯繫、上網詢價、按圖覈算、定額計量、招投標等各種手段方式，爲企業作出了貢獻。××電氣（集團）公司把做好價格審計做爲內審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《採購比價暫行治理辦法》，並結合企業的實際情況設計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資採購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監督，形成了閉環治理模式，降低了企業採購成本，節約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規性的物資採購開展價格審計，審覈採購計劃 13000 餘萬元，審覈採購發票 2140 份，僅此一項工作就節約採購資金 484.44 萬元。××市自來水總公司 20××年對下屬物資供銷公司天寅實業公司全年的物資採購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標和競爭性詢價方式，爲該單位節約資金約 120 萬元。在此基礎上將相應經驗在全公司予以推廣，並涵蓋到工程、勞務技術等多個領域，不僅增加了採購工作的公正與透明，而且優化了治理，全年共節約資金約 390 萬元。 （五）圍繞單位中心工作，按照領導要求，積極做好各專項審計與調查，是內審工作獲得領導支持的立足點。 圍繞單位中心工作，抓住領導、羣衆關心的重點、熱點、難點問題開展內部審計，爲單位實現經濟目標做好服務，是內部審計工作獲得領導支持，羣衆信任的基本點。20××年我市各單位內審機構在開展內部審計工作中，結合單位實際情況，開展了多種專項審計與調查。許多企事業單位按照上級領導與部門的要求，進行改轉制工作，我市的內審機構在企事業的改轉制工作中，發揮了積極作用，配合、協調有關部門做好改轉制企業、事業單位的資產、負債、權益的清查，爲企業順利的改轉制和平穩發展，發揮了應有的作用。××市公安局 20××年根據上級要求，對所屬監所經費、勞動收入和經偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達 2 億元。通過審計，摸清了有關治理工作現狀，也發現了經費與收入有被擠佔、挪用的問題，及時提出審計建議共 11 條，並作了通報，防止了違規事件，既爲領導分憂，也消除了隱患。××市交通局 20××年針對 “五小”區縣交通局實施的鎮村公路水泥化項目的資金使用及治理情況， 養路費、貨物附加費的徵收、解繳和分配使用情況，市局下撥的專項資金的治理使用情況專門進行了審計調查，發現了部分區縣存在會計覈算不規範、成本覈算不合規、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。××證券公司針對營業部客戶關心的保證金使用問題進行了專項審計，採取報表、賬冊與銀行對賬單逐一覈對的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準確無誤。××奶業（集團）加強對中外合資企業的現有資產狀況進行摸底調查，通過調查確定合資企業淨資產的真實性，一爲中方談判提供依據，二爲集團公司領導決策做好基礎工作，三發揮了資產的效應。××市總工會加強了對工會經費及互助保險金的審計工作。××機電產業集團爲了規範企業改制工

作，根據市政府辦公廳和機電產業集團經濟責任審計有關規定，在 20××年專門制定了《對改制企業法定代表人進行離任經濟責任審計的辦法》。××紡織產業集團根據企業三聯動工作要求，對所屬５家企業財務清理審計報告進行了複覈，並且出據了審覈意見書；結合企業產權制度改革，對所屬４家企業進行了清資產、摸家底的資產負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務資料，爲產業集團領導提供了對這些企業進行改轉制決策的依據。 （六）以貫徹落實審計署第 4 號令與內部審計準則爲契機，加強內審制度和網絡建設，促進內審工作制度化、規範化、法制化。 《審計署關於內部審計工作規定》（以下簡稱“4 號令”）與《內部審計準則》（以下簡稱“內審準則”）頒佈後，我市內審機構在認真組織學習、討論研究之後，結合自身單位實際情況，對原制定的規範、制度、辦法與４號令和內審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內審工作走向新的起點，達到制度化、規範化、法制化。××市衛生局對 20××年制定的《××市衛生系統內部審計人員崗位職責》、《××市衛生系統內部審計工作規定》、《××市衛生系統內部審計檔案規範》、《××市衛生系統內部審計人員職業道德規範》、《××市衛 、生系統內部審計工作規定考覈標準》 《××市衛生系統內部審計機構工作制度》等６個內部審計制度規定進行了重新修訂，使之符合４號令與內審準則的要求。××市教育局以４號令與內審準則爲契機，重新組建了教育系統內審網絡，並按地區劃分爲城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學習活動，促進提高教育系統內審工作總體水平。××造幣廠重新修訂了《企業經濟活動內部審籤辦法》、制定了《企業對外經濟活動招標投標治理辦法》。××市商業銀行、××電信分公司、××證券公司等許多單位都制定了有關內審工作、檔案治理及其他實施辦法、制度規定。 （七）各區、縣審計局的內審指導部門與內審協會適應新形勢，認真履行職責，積極指導內審開展工作 20××年各區、縣審計局的內審指導部門與內審協會認真貫徹執行審計署“4號令”與“內審準則”，加強組織領導和規範化建設、加強了宣傳培訓等方面的工作，努力建立區縣內審網絡體系，爲內審做好服務指導工作，取得成效。據統計，我市區、縣 20××年內審機構 474 個，內審人員 703 人；完成各類審計項目 2332 項，查出損失浪費金額 1393 萬元，促進增收節支 3690 萬元，已糾正違規行爲金額 2014 萬元，提出建議、意見被採用 1626 條，向司法機關移送案件 1件，建議給予行政處分 5 人，移送司法機關處理 2 人。一是年初各區縣內審指導部門根據市審計局內審指導計劃，結合各區縣內審工作實際情況，提出了各區縣的內審指導計劃或實施意見，並在年終都進行了考覈與表彰活動，有力地調動了區縣內審人員的工作積極性，促進區縣內審工作有效地開展。二是根據４號令與內部審計準則重新修訂了“內部審計工作、內審考覈及內審檔案”等三個規範。三是積極組織區縣內審人員參加省、市組織的培訓學習、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有 10 個區縣提交了 15 篇論文，參與省理論研討。五是區縣內審檔案工作比前有較大進步。 （八）市內審協會採取計劃指導，培訓交流，諮詢服務，努力提升內審人員審計水平與審計質量。 20××年我市內審協會在省廳和省內審協會、市審計局的領導下，積極貫徹執行“4 號令”與“內審準則”，推行規範化建設，加強計劃指導，學習培訓、交流考察、理論研討活動，爲提升內審人員審計水平和審計質量打下基礎。主要工作如下： 一是加強計劃指導，年終考覈制度，年初印發了《20××年度××市內部審 ，計工作指導計劃》 召開了全市內審工作總結表彰及市內審協會第三屆三次理事會會議，對 20××年度市屬內審機構 20 個內審先進集體與 10 名先進個人，以及區縣指導８個先進集體進行了表彰。年終根據指導計劃和上年考覈情況，對考覈細則指標進行修改，並按片組織了年終考覈事項。 二是加強了培訓交流學習活動：20××年我市內審協會委託××審計學院對100 名內審人員進行了爲期５月的系統審計理論培訓；有三名新老院長、七名教授爲內審人員開設了基礎理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，爲豐富和提高內審人員的水平和素質打下了良好的基礎。開展了 15 次市內片會交流活動，組織了 5 批次共 75 人出省市考察交流活動，對中國內協與省內協舉辦的培訓班通知及時轉發和要求。 三是加強理論研討：年初對(請收藏好 範 文，請便下次訪問)省內審協會下達的理論研討課題進行了轉發並作了要求，積極組織內審人員參加省內審協會舉辦的 3 期理論研討班，共組織論文52 篇，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎 19 個，優秀獎 23 個並

獲全國優秀論文三等獎 4 個，並協助省內審協會主辦了內部審計質量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質量現場會。市內審協會獲得二項論文組織獎。 四是完成了 148 人次的國際註冊內部審計師的報考工作和 100 多人次的內部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度 cia 考試人員取得成績與證書的發放工作。該項工作獲省 cia 考務工作集體一等獎。 五是完成了審計署關於內部審計報表變動，對內審人員報表報送的指導與電子報盤的修改工作。積極爲內審人員做好服務工作，完成了 196 份的《中國內部審計》雜誌和 50 多本《江蘇審計年鑑》以及 80 多份《中國審計報》等其他刊物的徵訂工作。耐心做好內審人員關於法規、工作業務方面的諮詢。對內審人員提出的要求，能及時協調安排，併爲內審機構和內審人員的互相學習搭建平臺， 七是在宣傳上，編寫了 2 期，達 5.5 字萬的《××內審通訊》以及上報多篇內審信息。完成了全國、省級內審機構先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了 1 個全國集體先進，1 名全國個人先進；10 個省級集體先進，10 名個人省級先進 雖然我市內審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內審工作還存在不足與困難。一是少數單位不重視內審工作，在單位改革與企業轉改制過程中，對單位內審機構和人員進行撤、並、轉，由此帶來內審工作難以開展；二是有的單位內審工作已開展多年，創新意識欠缺，審計項目內容無拓展；三是有的單位審計成果轉化不足，年年審，問題還是存在，領導整改意識不強；四是有的單位內審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內審工作實績缺乏報告，先進經驗也難以推廣；五統計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不願報，造成報表數據與實際有一定差距；六是有的單位內審理論研究嚴重不足，內審檔案需進一步規範。七是年終內審工作考覈各單位自查、自行申報工作還須加強領導。這些不足與困難制約着我市內審工作質量和水平的進一步提高與事業的發展。 二、20××年內審工作實施意見 20××年是深入貫徹執行黨的“××大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執政能力，審計爲我市率先全面建設小康社會、率先基本實現現代化（以下簡稱“兩個率先”）服務，深入貫徹執行《審計署關於內部審計工作規定》、《內部審計準則》提升審計成果質量和審計工作水平爭優創新之年。爲此，今年對我市內審工作提出實施意見如下： （一）認真執行《××市 20××年度內部審計工作指導計劃》，加強內部審計年終考覈工作 根據提升內部審計工作水平與內部審計成果質量，爲我市實現“兩個率先”服務的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發了《××市 20××年度內部審計工作指導計劃》。各單位應根據指導計劃，結合實際制定年度工作計劃，落實指導計劃中各項工作具體要求，加強內部審計年終考覈組織領導工作力度，促使我市內部審計工作有目標、有重點、有效地開展。 （二）樹立和增強內審爲實現單位目標服務的理念與意識 我市將通過《××內審通訊》，加強信息報道和具體指導工作，積極幫助內審機構與內審人員轉變思想觀念，樹立和增強內審要爲實現單位目標服務的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執行監督檢查、評價的職能，都是爲了保障組織的發展，爲了幫助組織目標實現進行的。通過我們的工作應當能夠體現出爲單位組織或增加價值、或節約資金、或防範風險的功能，這樣我們的工作才能得到領導與部門同志們的支持，取得成效。 （三）強化制度建設，按章審計，提高內審質量水平 《審計署關於內部審計工作的規定》重修頒發與內部審計基本準則以及十五個具體準則的頒佈，使內審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規定與要求，重新修訂了內審工作、質量考覈辦法與檔案規範。各單位應針對存在的問題，加強和督促各內審機構結合單位工作的實際情況，根據“4 號令”與內審準則制定相應的內部審計工作制度，按照制度規範開展審計工作，做到嚴格執法、公正執法、文明執法。提高內審項目質量與內審工作水平。 （四）堅持科學發展觀，加強隊伍建設，提高人員素質。 各單位應堅持科學發展觀。雖然進行機構改革與企業的改轉制，使內審機構和內審人員有較大的調整和變動。但我們應積極做好內審人員的隊伍建設，特別是有層次性、上規模的大型企事業單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質如何，加強內審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將採取上門指導服務和調查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內審機構建設與專職人員的配備，其設置應與單位規模相匹配。促使各單位支持內審人員參加各項業務

學習培訓活動，參加與內審相關的職業資格考試。促使內審人員積極主動的進行審計業務相關知識學習，提高理論水平，不斷把握新的審計業務技能，運用先進的科學的審計方法，具有與時俱進的創新意識，充分發揮內部審計的作用，使其在單位內的地位相適應。 （五）增強內審職業道德和風險意識，樹立良好內審形象 內部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執法水平的高低與審計作風地好壞，關係到審計系統的整體形象。因此，要加強內審人員恪守職業道德教育，督促執行內審準則，提高風險意識，有效防範風險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業的滿足度。 （六）主動溝通與宣傳，爲自已創造良好工作環境。 加強溝通與宣傳工作，是內審人員爭取單位領導、各相關部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區、單位，在改革改制中，內審未撤併，相反得到加強。這不僅與內審發揮作用有關，還和內審負責人員的溝通能力、自我宣傳工作有關。我們不僅要做得好，還應加強宣傳與溝通，要經常的向主要領導或負責人彙報工作情況，公開有關審計信息，既要讓與你工作相關的人支持你，還應讓單位其他人員與社會了解、進而支持你，形成良好的工作環境，使我們的審計成果得到轉化，審計價值得到社會承認。 內部審計協會的職能就是要做好“治理、宣傳、服務、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內審工作指導計劃和加強年終檢查考覈力度；二是加強與各會員單位內審機構的聯繫溝通，做好上門指導與諮詢服務。三是着手對改轉制企業、私營企業內審情況進行調查，弄清內審機構和人員設置及工作狀況；四是預備修改 1995 年制定的《××市內部審計治理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內審出省、出國考察工作；六是加大內審信息的採集與內審工作的宣傳，編好《××內審通訊》；七是舉辦一次大型短期培訓班和一期小型內審竣工決算項目培訓班；八是做好 cia 考試報名與內審人員上崗資格後繼教育培訓工作；九是組織好省裏舉辦的理論課題研討活動，積極向省裏推薦優秀論文。十是積極完成局領導交辦的任務，支持、配合省內審協會做好其他各項工作。 積極指導各主管部門、產業集團、大型公司與區、縣審計局、內審協會按照“4 號令”與“內審準則”抓好各自範圍、系統內的內審工作指導和治理工作，以“人”爲本，組織好學習培訓交流工作，加強內審網絡建設，培養過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內審法制化、制度化、規範化程度；以“高技術”爲手段，加快信息化建設，配備計算機等現代化設備，提高內審人員的工作效率。

第四篇：2014年度內審室工作總結及2014年工作計劃

2014年內審室工作總結及2014年工作計劃

今年內審工作在公司領導班子高度重視和支持下開展順利，完成了年初制定的內審工作計劃。現將2014年的工作、學習彙報如下：

一、注重規範化建設，確保內審工作順利開展

內部審計圍繞兩方面的工作重點開展：一是對企業的經營活動進行監督，促使企業的經營活動合法合規；二是要通過內部審計提出建議或評價，促進經營管理狀況的改善，並注重企業經濟效益的提高。在對全資及控股子公司的進行年度內審時，我們從全面瞭解和檢查企業年度的財務運行狀況、會計覈算規範情況入手，對照相關準則和要求嚴格把關，同時也根據企業自身經營狀況的特點，突出分析某些方面存在的財務風險和經營風險，揭示企業經營管理存在的薄弱環節。其目的是促進企業改進經營管理，提高防範經營風險意識，從而促使企業在遵守國家法規合法經營的前提下，最大限度地提高企業的經濟效益。

今年對5家直屬和控股企業進行了內部審計，存在不足的方面主要有：對外投資項目後繼實質性產生經濟效益的進度滯緩，與投資預期不符，影響投資效果，影響企業整體經濟效益；支付補償款沒取得對方收款證明，費用報銷所取得的發票沒有註明本單位名稱，缺乏會計手續和支付依據；財政補貼收入未計入當年損益，影響報表信息披露的正確性；個別承租戶有違約拖欠租金的情況，且未按合同條款追索和主張違約金；經營預算與實際使用有明細項目相互串戶或被擠佔使用的情況等。

針對審計中發現的問題，內審報告提出相應整改建議：對外投資在合規的前提下，必須要注重投資的效益性，投資前必須要做好項目可行性分析，避免盲目性而造成的損失；在費用報銷和款項支付方面，必須符合會計基礎工作規範要求，嚴格執行相關會計制度和款項支付依據審覈制度，加強和重新認識財務管理其應有的監督職能；經營效益好的企業，不能放鬆對費用的控制和費用內容的合規性，嚴格遵守經營預算實事求是的原則和節約的原則。

今年我們注重內審工作規範化建設，在審計工作過程中重視審計發現的問題所依據的審計證據的完整、規範取得，便於審計工作底稿編制的準確和全面。對於每個問題必須負責、認真而謹慎地通過與相關人員的交談，瞭解情況的過程，從企業的相關電子檔案、財務報表、會計憑證、附後的發票憑證、與業務聯繫的合同協議，和開具的發票等資料獲取相關的審計證明，儘量做到手續齊全、符合規範、證據充分完整。並針對存在的問題在做出審計結論前仔細查找相關法規、制度，努力做到審計結論客觀公正、運用法規準確、行文規範。內審報告出具前，先以徵求意見稿的形式交給被審單位，使被審單位有信息反饋和不同意見發表的權利。審計的後續工作，我們要求企業對內審報告所提出問題進行意見反饋，對確實存在的問題擬定整改措施方案，並實行後續監督檢查。

此外，根據公司要求，拓展內審工作對企業內部管理的作用。年底對公司直屬及控股企業年度主要經濟指標完成情況進行內部審覈。我們克服了時間緊、任務集中的困難，積極做好預先的工作佈置和部分情況的瞭解，努力把這項工作做好，並逐步積累經驗，更趨完善。

二、定期學習總結，提高業務素養

學習和總結是提高工作質量和自身素質的途徑，我們結合內審工作的需要，每季度定期一次學習，學習主要圍繞內審工作人員需遵守的工作紀律和內審工作相關的業務知識。在工作紀律方面，強調不能利用工作職權謀取私利，審計工作不能受外部影響，必須遵循客觀公正的原則，不弄虛作假、徇私舞弊，保持廉潔奉公、嚴於律己，這樣才能確保審計工作“免疫系統”功能得以充分的發揮。業務學習的主要內容是與審計相關的法規選編、審計論壇、審計實務等資料，並詳細做好每次學習記錄。通過學習爲自己工作積累了理論知識，增加了對內審工作重要意義的理解：審計監督是手段，通過問題的發現，幫助企業遵循法規、防範風險、提高效益是審計的宗旨。因此內審工作不能只侷限於“發現問題”，還應學會怎樣“預防問題”，怎樣建議“治理問題”。這樣的監督才稱得上有效率、有價值、有意義。

我們每季度按時報送審計信息和內審工作季度統計表，主要反饋近期學習業務的情況、對內審工作的體會和理解，以及工作進度。通過這樣的方式和平臺進行業務學習和交流，有利於內審工作的推進。

三、對照工作要求，還須不斷努力

對照內部審計規範和區審計局年度考覈的要求，我們還是發現，如內審工作底稿的編制準確、全面，審計證據完整、規範，審計意見運用法規準確等方面，還有待進一步提高質量和工作規範。爲此我們還須不斷地去努力學習，不斷地改進工作質量，使內部審計工作更好地爲企業經濟發展服務。

四、2014年內審工作計劃

1、對2014年內審企業的整改落實情況的檢查；

2、完成區審計局對內審工作考覈的各項工作目標，包括內部審計工作規範、業務學習、專項培訓、工作心得交流、內審通訊、內審工作報表等；

3、完成對直屬及控股企業（包括委託管理企業）4-5家的常規內部審計；

4、推進和完善年終主要經濟指標完成情況的審覈工作；

5、完成公司領導交辦的其他工作。

內 審 室

2014年12月19日

第五篇：2014年度內審計劃

stjc-14-01

重慶市九龍坡區順通汽車檢測有限公司

2014年度內審計劃

檢測公司各室：

根據《資質認定評審準則》和我公司質量體系文件的要求，現就我公司本年度內審計劃的相關事項通知如下。

1．目的：審覈本公司質量體系的符合性和有效性。

2．準則：《資質認定評審準則》、本公司質量體系文件、有關技術標準、法律法規。

3．時間：2014年10月

4．方式：集中式1天內審。

5．範圍：與本公司質量有關的所有部門和工作；《資質認定評審準則》規定的全部要素。

6、內審組長：廖濤

組員：陳奇、楊予帆、李娟

檢測公司根據本年度計劃將由內審組長編制內審實施計劃，按相關要求完成內審及相關工作，以求促進本公司質量體系符合要求、有效實施。請各室務必配合完成我公司的內審工作。

編制：年月日

審覈：年月日

批准：年月日

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