審計工作個人報告多篇

【第1篇】（審計綜合）審計工作自查報告

一年來，我局圍繞進一步提高審計質量，紮實開展審計質量控制工作，大力推進審計隊伍專業化和審計業務規範化建設，切實加強和改進審計管理，審計工作取得了良好成效。

一、以人爲本，致力提高審計隊伍執法水平

（一）推進審計隊伍專業化建設。一是鼓勵幹部再學習，參加在職第二專業學歷教育，培養一專多能複合型審計人才。目前我局16名審計人員中，大專以上雙學歷的有10人，其中本科雙學歷的有3人；兼具本科會計、計算機專業的有2人，兼具本科會計、建築專業的有1人，兼具專科以上財會、建築、計算機3個專業的有1人。二是獎勵幹部考職稱，提高專業技能。現有高級職稱1人，中級職稱11人，初級職稱4人。三是通過壓擔子、培養入黨、破格提拔使用等，促進年輕幹部儘快成長。目前45歲以下的中層幹部或業務骨幹佔業務人員的60%.四是通過有計劃選送幹部進修和定期開展局內全員集訓等措施，加快業務骨幹和審計能手培養。

【第2篇】彙報我縣經濟審計工作的工作報告

一、組織領導情況

縣委、縣政府對經濟責任審計工作十分重視，爲進一步加強濟責任審計工作的領導，更好的建立和健全經濟責任審計領導工作制度，縣於xx年6月調整了縣經濟責任審計領導工作小組，領導小組組長由縣委副書記、縣長擔任，副組長由縣委常委縣紀委書記、縣委常委常務副縣長、縣委常委組織部長擔任;並由聯席會議成員單位的一把手擔任領導小組成員，確定由審計局局長爲領導小組辦公室主任。

爲加強經濟責任審計工作日常協調工作，確保經濟責任審計工作的順利開展，於xx年6月組織建立了縣經濟責任審計工作聯席會議制度，其組成單位有縣紀委、組織部、監察局、財政局(國資辦)、人保局、審計局，並下設了聯席會議辦公室，確定了審計局局長爲聯席會議召集人。聯席會議制度明確了會議的6項主要任務及各成員單位的主要職責，確定了聯席會議的實施方式，提出了聯席會議3項基本要求。

二、經濟責任審計專職機構的建立情況

至xx年5月31日止，縣審計局人員編制22人，實有人員23人。下設專職經濟責任審計股，編制2人，實有2人。專職經濟責任審計股與聯席會議辦公室事署辦公。聯席會議辦公室主任由縣審計局副職兼任。

鑑於經濟責任審計工作的重要性，根據我縣開展經濟責任審計人員配備不足的情況，縣審計局已向縣委縣政府提出了增加人員編制的報告，縣委政府已原則同意增加人員編制6人，擬定於今年面向社會公開招聘6個經濟責任審計人員，充實審計隊伍，促進經責審計工作。

三、經濟責任審計組織實施等審計管理情況

我縣經濟責任審計聯席會議制度剛於今年建立，以前年度的經濟責任審計計劃草案均未經聯席會議成員單位共同研究擬定，主要做法是由縣委組織部委託，確定被審計單位和人員，由縣審計局負責實施。xx年至xx年縣審計局受組織部委託，審計了鄉鎮黨委書記28人，鄉鎮鎮長23人，工業園區領導1人，黨政工作部門領導幹部42人，事業單位領導幹部11人，人民團體領導幹部3人，企業領導人員2人，共實施經濟責任審計110人。佔審計對象數量175人的 63%。自xx年至xx年我局根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，不斷拓寬經濟責任審計的內容和重點，由原來的單純偏重審計財政收支、財務收支，逐步拓展了國有資產管理和保值增值、重大經濟決策、重大固定資產投資管理、涉及經濟管理方面的領導和羣衆關注的重點熱點問題，專項資金管理使用的合規合法和績效問題等等。並對上述問題進行了合理合規的責任界定，明確區分直接責任、主管責任和領導責任。在審計方式上基本上按審計規範操作，沒有創新方式。審計內容、審計評價指標、責任界定標準，沒有統一的分類(黨政領導、企業領導、工業園區領導、羣衆團體領導、事業單位領導)規範和標準，處於逐步健全和完善階段。

四、審計結果運用和工作成效情況

xx年至 xx年我縣經濟責任審計受組織部委託共完成110人的經濟責任審計，均向縣委政府主要領導和縣委組織部報送了審計結果，通報了審計情況，但未向社會公告，無移交案件、無澄清問題對象，無因審計發現問題而撤職降級和其他處分的情況，黨委政府及組織部門參考審計結果任用幹部，xx年至xx年共提拔使用10人。xx年至xx年向黨委政府提交各種經濟責任審計報告1，提出審計建議362條，均得到了黨委政府和相關部門單位的採納。

【第3篇】校長審計工作的述職報告

我於*年*月至*年*月*日擔任*書記、校長職務。在此期間，我帶領全校幹部教師堅持以鄧小平理論及“三個代表”重要思想爲指導，緊緊圍繞師資培訓和學校發展這一中心任務，以積極的態度和團結協作精神，抓穩定、促團結、鼓幹勁、求發展，加強校內教職工政治思想、道德素質教育，堅持改革創新精神，切實提高培訓質量，爲中國小教育教學服務，推動繼續教育工作深入發展，保證了學校各項工作落實到位。我本人連年被評爲區優秀黨支部書記，學校連年被評爲區“優秀黨支部”、“區級文明單位”，同時，我堅持從嚴治黨的方針，堅持反腐敗，緊緊依靠黨組織、廣大黨員幹部和人民羣衆，不斷加強財務管理和自身廉政建設。

一、加強學習，拒腐防變

一是強化自身素質，提高“防腐”免疫力。注重把廉政建設理論學習同政治理論學習有機結合起來，濃厚學習氛圍，搞活學習形式，擴大學習範圍，增強學習效果。開展理論學習，堅定理想信念，開展條規教育，常念“緊箍咒”，早打“預防針”，澆注“防腐劑”。幾年以來，除積極參加區裏組織的集中學習，在緊張的工作之餘，又抽出一定的時間自學。重點學習了《江澤民同志論黨風廉政建設和反腐敗鬥爭》、胡錦濤同志“七一”講話和中紀委三次全會上的講話，《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政準則（試行）》、《中國共產黨黨內監督條例（試行）》、《中國共產黨紀律處分條例》及中紀委三次全會提出的“四大紀律、八項要求”，並相繼觀看數部反腐敗電教片，通過經常性、多種形式的黨性、黨風、黨紀和廉政教育，使我樹立了正確的權利觀、地位觀、利益觀，進一步認識到了廉政建設的重要性，廉潔自律的必要性和違法違紀的危害性，增強了在新形勢下拒腐防變的能力，積極做“三個代表”的忠實實踐者。

二是堅定信念。始終堅定共產主義和有中國特色的社會主義的理想和信念。在市場經濟的形勢下，自覺地進行世界觀、人生觀和價值觀的改造，堅定自己的信念，牢記爲人民服務的宗旨，堅持立黨爲公、執政爲民，提高自我約束能力，提高自我警省能力，堅決抵制市場經濟條件下物慾橫流的誘惑，過好權利關、金錢關、人情關，使自己經受住了各種考驗。

二、建章立制，確保落實

一是先後完善了我校《黨政幹部廉潔自律規定》、《政務公開制度》、《外請教師接待制度》、《財務管理制度》、《車輛管理制度》、《會議制度》、《關於複印機等辦公設備的使用規定》等一系列制度，把管理重點放在領導幹部權力的運行上，進一步規範領導幹部的從政行爲，強化對領導幹部權力運用的約束，從根本上剷除滋生腐敗的土壤。

二是加大管理力度，全面落實。繼續嚴格執行“收支兩條線”的各項規定，在完善規範、強化管理、嚴肅執紀上下工夫，杜絕了“小金庫”現象的發生，使財務管理制度得到嚴格落實。

三是進一步完善財務公開制度。學校辦班收費項目、標準、依據、情況不僅在教職工大會或教代會向全校教職工或代表公開，而且還利用全區中國小幹部教師培訓工作會或各班開學典禮、班會以及櫥窗專欄向全區中國小幹部教師公佈。另外，我們還利用全校大會或教代會向教職工公佈學校財務收支情況、大宗物資採購和培訓大樓施工進展情況等，以不斷增加工作的透明度，進一步得到教職工的認可和監督。

三、籌措資金，優化環境

我校負責全區的幹部教師培訓工作，爲了進行現代信息環境的優化。幾年來，我多方協調，積極籌措資金，先後完成了二個多媒體教室和一個語音教室的建設工作、四個計算機房的建立配備工作，保證學校順利開設了計算機課程和多媒體設備的正常使用。先後爲學校購進數碼複印機、筆記本電腦、投影機、攝像機等一系列電教設備，提高了教學、辦公效率，做到了信息環境良好，設備使用率高，教學培訓效果顯著。先後整頓了校容校貌，優化育人環境，改善辦學條件，改擴建六個教室、解決上課緊張問題。爲了滿足教學的需要，安裝調試了兩個計算機房，及時進行機房、媒體教室及各辦公室電教設備的維護維修、更新升級，保證了機房網絡暢通，機器正常運轉，保證了區幹部教師培訓工作的正常秩序。

在*年國家教育部督導檢查組對我區“九五”繼續教育工作檢查和*年北京市“十五”繼續教育中期檢查及“十五”黨校幹訓檢查驗收中，都得到了上級領導和專家的充分肯定。

四、以身作則，作好表率

一是帶頭廉潔自律。廉潔自律是反對腐敗、加強黨風廉政建設的關鍵。領導幹部能否以身作則，對加強黨風廉政建設，推動反腐敗鬥爭的深入發展至關重要。以身作則，首先要做到廉潔自律，這是每一名領導幹部必須具備的品格。我們成立了以我爲組長的黨風廉政教育活動領導小組，制定了工作計劃。堅持了理論中心組學習、按時召開支委會、民主生活會等制度，開展了黨風廉政的宣傳教育活動，學習了十六大報告、《黨章》、《黨紀條規》、《黨員領導幹部廉政準則》等有關內容，落實《中共中央加強和改進黨的作風建設的決定》的各項內容要求，健全了我校《黨政幹部廉潔自律規定》，做到嚴格管理，在已有管理制度的落實上下功夫。班子成員帶頭遵守，嚴格按章辦事，領導班子特別注意民主決策，在重大問題上商量溝通，杜絕個人行爲和獨斷專行，形成了自我約束的良好風氣。我更是以身作則，不搞特殊化，不利用公款大吃大喝，真正在廉潔自律方面帶個好頭。

二是帶頭接受監督。我嚴於自律，自覺接受黨和人民羣衆的監督。作爲領導幹部，手中擁有一定的權力，求你辦事的人也多，遇到的誘惑和考驗也多，無論什麼情況下，我總是把握自己，潔身自好，清廉自守，不幹“一失足成千古恨”的蠢事。我校黨支部與行政、工會共同組織成立了學校校務公開領導小組和監督小組，完善了公開制度、公開程序、整改措施，規範了校務公開欄，使校務公開規範化、經常化。抓好辦事六公開，即辦事權限、依據、紀律、程序、標準、結果公開。在學校工作要點、設備購置、項目安排、工程建設、幹部人事、評優評先、財務管理、財務收支等方面都嚴格依照上級規定與公務公開原則辦理，進行全面公開。領導和財務人員嚴格遵守財經制度，手續齊全、賬目清楚。04年11月區校務公開領導小組辦公室在對我校工作進行檢查評估中，給予了高度評價。

三是帶頭遵守黨的政治紀律。在工作中,我以身作則，嚴格維護和遵守政治紀律，嚴守黨的機密，不信謠，不傳謠；在工程立項及招投標、資金分配使用、政府採購方面都堅持原則，嚴守紀律，不以任何方式向有關方面和個人施加影響；不允許有令不行，有禁不止，搞“上有政策，下有對策”。認真遵照執行中紀委三次全會提出的“四大紀律、八項要求”，認真學習貫徹執行兩個《條例》，帶頭遵守黨的政治紀律，堅決把風氣搞正，把作風搞實，按規矩辦事。

四是帶頭開展黨風廉政宣傳教育。組織全體黨員採取自學和集中學習、討論相結合的形式，並在支委會、班子會、黨小組活動中，積極宣傳貫徹“三個代表”重要思想和十六大精神，掀起學習貫徹“三個代表”重要思想的新高潮；開展了“兩個務必”的宣傳教育，特別是開展艱苦奮鬥的宣傳教育；學習了十六大報告、《黨章》、《黨紀條規》、《黨員領導幹部廉政準則》等有關內容。通過學習，增強廣大黨員幹部在政治上、理論上的堅定性；開展了樹立、學習、宣傳勤政廉政先進典型活動的宣傳教育，開展了學習鄭培民、張思明等優秀共產黨員的先進事蹟；開展黨紀政紀的宣傳教育，組織觀看了黨風廉政建設專題片《洗禮》，組織了“清風杯”黨紀條規及有關知識競賽活動，帶頭積極開展第二批保持共產黨員先進性的教育活動。

五是認真組織召開專題民主生活會。我多次組織召開以廉潔自律爲專題的民主生活會。每個成員圍繞如何樹立正確權力觀和自覺地做到廉潔自律等問題，自查黨內廉政建設責任制落實情況，並對照“三個代表”和“兩個務必”深入進行剖析，自糾自查自己存在的問題和不足。同時組織開展了“黨旗下的風采”、“生命的新航程”等徵文和寫出即有教育意義又有警示作用的“警示語”活動，收到較好效果。

以上是我在任職*書記、校長職務期間在財務管理和自身廉政建設上的情況報告，如有不足之處還請審計科領導給予指正。

【第4篇】審計工作整改措施工作報告

上海市人民代表大會常務委員會：

市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關於上海市xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。現市審計局受市人民政府委託，將該報告中查出有關問題的整改情況報告如下：

對xx年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務會議，要求有關部門對xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學民主、執行依法高效、監督嚴格有效，確保決策、執行、監督等運行環節既相互制約又相互協調，不斷規範權力運作、提高行政效能、維護國家和羣衆利益。市政府分管領導對審計查出問題多次批示並召開專題會議，要求有關部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關制度。

市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市政府有關要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結果表明，有關部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執行審計決定，積極採納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監督取得了良好效果。

有關部門和單位堅決執行審計決定，積極採納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，切實採取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領導。市發展改革委、市經委、市政府外辦等部門領導十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節點和責任人;市公安局等部門領導批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領導親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓。市國資委、市婦聯等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經法律法規專題教育培訓和財會業務知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業素質和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設。市水務局、市醫保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設，積極完善相關制度，健全內控機制和管理體制，加強對下屬單位的監管力度，不斷提高管理效率和水平。

一、市財政局組織執行市級預算和市地方稅務局稅收徵管的審計整改情況

(一)對部分非稅收入徵繳管理不規範的問題，市財政局已會同有關部門聯合發文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統，及時對條件成熟的執收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。

(二)對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發展改革委、市財政局、市房地資源局聯合研究制定了相關管理辦法，規定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業務費納入部門預算管理。

(三)對部分企業存在1.88億元稅收違規預繳情況的問題，青浦、普陀2個區xx年度部分企業違規預繳的9118萬元已抵扣企業xx年度應繳稅金，另一戶企業違規預繳的9693萬元已由普陀區稅務局進行處理並積極辦理相關手續。

(四)對部分稅收未及時或足額徵收入庫6278萬元的問題，除普陀區8萬元房產稅由於企業虧損嚴重無法及時徵收入庫外，其餘已及時預徵入庫或在彙算清繳時處理完畢。

(五)對房產稅徵收範圍未及時調整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產稅實施細則的調研工作，並於xx年6月完成了調研報告，市政府將對房產稅徵收範圍作相應調整。

(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規範的問題，市地稅局已改進系統設置，今後查補稅款在應繳到期日15天后系統會自動提示開具有關稅單並轉入欠稅統計系統。對第四稽查局開出稅務處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務分局已開具《稅收強制執行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元徵收入庫，另356萬元由於欠稅公司資金嚴重短缺且存在嚴重的債務糾紛，該分局已研究採取其他措施加強整改。

二、市本級轉移支付的審計整改情況

(一)對部分區縣相關支出決算編報範圍不一致、導致轉移支付分配依據不準確的問題，市財政局進一步加強對區縣決算編制的指導，督促區縣加強決算編制管理，以真實反映區縣的實際情況。

(二)對轉移支付資金結存較多、部分資金使用不規範的問題，市財政局研究採取整改措施，從xx年開始，今後每年8月底前將本市轉移支付計劃方案上報市政府，待批准後及時下達區縣執行，切實解決由於計劃下達不及時而造成區縣當年預算難以執行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區的轉移支付結存資金，目前均已安排項目並在年內下撥。普陀區科學技術委員會、楊浦區科學技術委員會對用於有關項目補貼的科普經費116萬元、95萬元，在xx年預算中已分別調整。

三、部門預算執行和其他財政收支的審計整改情況

對審計發現的問題，市發展改革委、市經委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統計局、市規劃局、市信息委、市市政局、市醫保局、市檔案局、市婦聯、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上海科學技術情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關部門及其下屬單位有關問題已整改的涉及金額13.06億元，正處於整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額佔審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，佔審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預算編制、政府採購等方面沒有嚴格執行制度的問題，由於以前年度預算編制工作和政府採購項目已結束，相關單位將進一步加強預算管理，嚴格政府採購程序，並在以後預算編報時和政府採購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以後審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：

(一)市級部門存在問題的整改情況

1、關於市醫保局等9個部門多報預算或部門預算編報不完整的問題，有關部門對審計發現的問題，認真分析原因，積極探索整改辦法，完善xx年部門預算編制執行和分析制度，進一步提高嚴格預算執行的意識。

2、關於市公安局等9個部門無預算、超預算支出的問題，有關部門認真分析了問題產生的原因，完善了相關制度，並進一步細化預算編制，加強預算管理，以杜絕類似問題的發生。如市公安局加強制度建設，對財務報銷和經費預算管理等財務管理制度作了較爲系統的修訂和完善，並向全局後勤系統印發了《財務管理規章制度選編》，以進一步增強經費使用的規範性。同時，該局還表示在xx年度實行的公用經費綜合定額預算管理中將嚴格執行相關規定，合理安排預算，增強預算支出的剛性，避免超預算支出問題的發生。

3、關於市經委等7個部門部分專項資金或基金被用於出借、投資及未能專款專用等問題，有關部門積極進行整改。如市經委下屬上海工業技術發展中心挪用的節能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領導班子被免職，工作人員被分流。

4、關於市檔案局等3個部門以明顯高於市場價格或實際成本的結算價格將相關業務交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據市場價格調整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結算價格，將結算價格由1元/頁調整爲0.45元/頁。

(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況

1、關於市規劃局等7個部門所屬單位未嚴格執行政府採購制度、自行採購納入集中採購目錄項目的問題，有關單位組織人員進行專題培訓，進一步提高執行政府採購制度的自覺性。如市規劃局下屬上海城市規劃展示館專門成立了固定資產管理部負責承辦政府採購工作，並切實完善相關工作程序。

2、關於市水務局、市市政局、市發展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規範的問題，有關單位積極進行整改，進一步加強規範管理。如市水務局下屬原河道管理處已停止收取河道佔用補償費，並與市財政局協商後將已收取的費用餘額納入市水務局xx年度部門預算管理。市市政局所屬質監站已收回少徵的市政、公路工程質量監督費1106萬元，其餘的1770萬元將於年底前收回。市發展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內餘額1039萬元全部上繳財政部門。

3、關於市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產未納入賬內管理的問題，有關單位採取有效措施，積極辦理固定資產的登記、評估等相關手續。

4、關於市婦聯、市政府外辦等9個部門所屬單位對外投資管理不健全的問題，有關單位積極收回相關資金資產，並將相關投資納入賬內管理。如市婦聯下屬雜誌社與另一企業共同出資成立的一家文化傳播公司，現已由該雜誌社社長兼該公司董事長直接負責經營業務活動，切實解決了雙方權利義務不對等的問題。對上海市護照簽證受理中心實際未出資的150萬元註冊資本金的問題，市政府外辦已批覆同意減少註冊資本。

5、關於市公安局等4個部門所屬單位向關聯單位收取、列支有關費用的問題，有關單位與部門積極協調處理，並已停止有關收取、列支費用的行爲。如市公安局下屬交警總隊自xx年起，已停止在關聯單位開支各類費用。

6、關於市文管委、市信息委等11個部門所屬單位資金、資產管理等方面存在薄弱環節的問題，有關單位進一步完善了相關內部控制制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在對出借的文物進行全面清理並進一步完善文物借調制度，對歷年積存的文物未整理和未設立臺賬的問題已制定了整改工作計劃。市信息委下屬單位技術中心被原掛靠的一所學院無償使用的251萬元固定資產，已收回或辦理有償使用手續。

對5個部門決算審簽發現的收入不實3122萬元、支出不實1287萬元、資產不實2.32億元的問題，市市政局、市醫保局、市水務局和市規劃局等部門積極進行了整改，對收入不實2689萬元、支出不實1285萬元、資產不實2.32億元做了調賬處理，另外收入不實433萬元和支出不實2萬元由於上年決算彙總工作已結束，市醫保局和市規劃局表示今後嚴格執行相關規定。

四、專項資金的審計整改情況

(一)政府投資和以政府投資爲主的建設項目資金使用管理的審計整改情況

1、對18個項目成本覈算不實8.73億元的問題，有關項目建設單位根據相關規定，將項目成本覈算不實的8.45億元分別從項目總成本中剔除，並進行了相應的賬務調整。另有軌道交通9號線一期項目成本覈算不實的前期動拆遷費用0.28億元，待投資框架協議簽定後項目建設單位按要求扣除多計的項目前期動拆遷費0.28億元。

2、對8個項目概算投資編制不準確的問題，各項目建設單位表示在以後的項目建設中要進行充分的調研和分析，深化設計方案，細化概算編制，切實提高概算編制質量。同時，市有關項目審批部門將進一步嚴格概算編制審批。

3、對14個項目超投資、多增加建設成本或形成損失浪費的問題，各項目建設單位表示在以後的項目建設中，切實加強前期準備工作，增強投資控制意識，強化組織協調和施工管理，防止類似問題的發生，不斷提高投資效益。

4、對部分項目設施使用效率不高的問題，項目建設單位將進一步完善項目管理機制，健全決策程序，不斷提高項目設施的使用效率和財政性資金的投資效益。

5、對部分建設項目推進節能降耗措施力度不夠的問題，有關項目建設單位制定了相關整改計劃並加以檢查落實，進一步強化公共建築節能管理意識，促進節能降耗。曙光醫院將在充分調研的基礎上，參照有關公共建築節能規範，積極實施節能專項改造，以完善空調系統，大力推進節能降耗。

(二)公路養路費專項資金徵收使用管理的審計整改情況

1、對部分養路費支出不符合有關規定涉及2.85億元的問題，根據有關規定，養路費由市財政局撥付至區財政局，由區財政局直接安排使用。市市政局已函告相關區政府，積極督促區財政局按照有關要求，及時收回被佔用的養路費，保證專項資金專款專用。

2、對部分單位長期欠繳養路費涉及8885萬元的問題，市市政局已責成該局公路處加強養路費的徵收管理，並要求區分欠繳單位的不同情況有針對性地制定相應的追繳方案，切實採取有效整改措施，進一步加大清欠力度。

3、對公路養護經費預算計劃安排不合理的問題和養路費分配機制不合理的問題，市市政局已就解決養路費費率、養路費返回分配比例、養路費用於養護和建設比例等分別與市發展改革委、市財政局進行了協商，並研究採取整改措施。

4、對鄉村公路和危橋改造工程建設補貼政策有待進一步完善涉及4718萬元的問題，市市政局已根據國務院相關規定進行了研究並制定《上海市鄉(鎮)村公路管理規定》，改變了過去項目結算後才能發放補貼款的做法，現在項目實施後即預支一定比例的工程預付款，待結算後再全部清算撥付。目前已撥付3346萬元，另1372萬元待資料齊全、手續完備後再及時撥付。

5、對養路費徵收辦法的部分內容有待完善的問題，目前，交通部和國家稅務總局已抓緊制定有關費改稅政策，研究一攬子解決辦法。市市政局也在作相關準備，待國家費改稅政策出臺後及時研究相關配套措施，進一步完善對養路費的徵收管理。

五、審計調查的整改情況

(一)科教興市重大產業科技攻關項目專項資金使用管理的審計整改情況

1、對專項資金結存閒置的問題，自xx年起已暫停市財政每年10億元科教興市專項資金的預算安排，以避免資金閒置，待科教興市專項資金管理辦法修訂完善後，再協商下一步資金的預算安排。同時，科教興市領導小組推進辦公室根據市政府要求，會同市財政局、市科委修訂科教興市專項資金管理辦法，進一步理順科教興市專項資金與其他專項資金的關係，明確科教興市專項資金的定位，改進科教興市專項資金的管理與運作機制，以提高資金使用效率。

2、對資金管理公司資金管理不規範、部分專項資金未專款專用的問題，市國資委已要求上海大盛資產有限公司進行整改，明確劃清自有資金與科教興市專項資金的界線，進一步嚴格實施資金的分賬管理，準確、完整地核算科教興市專項資金。同時，市國資委將進一步加大對科教興市專項資金使用管理的監督力度，督促大盛公司提高資金管理水平，促進資金的合理、有效使用。

3、對6個項目多渠道申請政府扶持資金、造成政府投入扶持資金佔項目總投資比例較大的問題，科教興市領導小組推進辦公室將在市發展改革委、市科委、市財政局科技項目會商決策機制的基礎上，通過搭建公共服務平臺，逐步實現項目申報信息共享，從機制上解決項目多頭申報的問題。

(二)醫療保險基金收入使用管理的審計整改情況

1、對城鎮醫保基金結餘結構失衡的問題，市政府對完善城鎮醫保制度工作非常重視，專門成立了由市醫保局、市衛生局、市財政局等組成的完善城鎮醫保制度調研組。市醫保局在調研的基礎上，正積極着手製定城鎮醫保辦法修改方案，研究解決城鎮醫保基金結餘結構失衡等問題，待該修改方案經市政府審批同意後執行。

2、對醫保費用“預付制”試點辦法尚需進一步完善的問題，市醫保局修訂了醫保費用預付管理辦法，並將預付款項直接下達到定點醫療機構，預付資金滯留區縣管理部門的問題將不再發生。同時，對以前年度滯留在松江、長寧2個區的“預付制”醫保結餘資金5521萬元，市醫保局正會同市財政局等部門與長寧、松江2個區協商解決。

3、對城鎮醫保基金超比例支付了部分乙類藥品費用的問題，市醫保局對涉及的定點醫療機構進行了專項檢查，收回了多支付的醫保基金，並組織研究計算機網絡審覈手段，從源頭上防止錯誤申報和結算。

(三)農村水利專項資金使用管理的審計整改情況

1、對部分區縣水利建設項目預算申報、執行和決算不實的問題，市水務局會同有關部門初步制定了《上海市財政專項水利建設資金項目管理辦法》，明確了市、區水務部門和財政部門及有關建設單位對項目計劃制定和下達、計劃調整和審批、項目監理和審價、財務決算審覈和審批等職責，待徵詢區縣意見後下發執行。同時，會同有關部門進一步加強對區縣水務部門上報預算的審覈，強化項目建設過程監管，不斷提高水利專項資金使用效益。

2、對本市郊區水利管理體制不夠完善、部分水利專項資金被用於彌補單位經費尤其是人員經費不足的問題，市水務局會同有關部門制定了《關於本市深化鄉鎮水務管理體制改革的意見》，重點推進鄉鎮水務管理機構“定屬性、定編制、定崗位、定人員、定經費”工作和“管辦分開、事企分開”工作，從源頭上預防基層部門通過違規手段解決工作經費不足的問題。

3、對部分水利建設項目未嚴格執行政府採購和項目招投標程序、違規轉包水利工程的問題，市水務局會同有關部門完善機制，加強管理，進一步強化對政府採購、項目招投標的審覈和監管。同時，該局已就施工單位違規轉包、分包問題與有關部門研究相關處理措施。

六、市管企業資產負債損益的審計整改情況

對審計發現的問題，市國資委積極加強對整改工作的組織領導，成立了出資監管單位經濟責任審計後續管理工作推進小組，建立了責任追究制度和審計整改結果反饋制度，督促被審計企業切實加強整改。具體整改情況如下：

(一)對損益不實的問題，7戶市管企業已將多計的利潤合計1.98億元全部進行了調賬處理;4戶市管企業將少計的利潤合計1.96億元中的1.17億元進行了調賬處理，其餘的0.79億元正在積極清理。

(二)對資產質量有待提高的問題，13戶市管企業已通過法律訴訟、不實資產覈銷、計提資產減值準備等方式消化8.94億元，另39.39億元不良資產將通過申請覈銷、股權轉讓、追索勝訴款等方式處置，以提高資產質量，減少資產損失。同時，13戶市管企業進一步加強了管理，落實責任，健全制度，不斷提高資產運行質量。

(三)對重大經濟事項決策不合規的問題，3戶市管企業切實加強整改。如上海水產(集團)總公司已將投資250萬美元購置境外商業保險形成基金中的98.2%進行出售，收回了254萬美元，尚存的50萬美元基本保費已移交集團計劃財務部管理。同時，該公司進一步強化投資管理程序，將境外資金納入集團預算管理並加強監管。

(四)對內部控制不嚴造成損失的問題，3戶市管企業積極完善內部控制制度。如上海實業(集團)有限公司下屬的上海上實國際貿易(集團)有限公司，對造成8690萬元應收銷貨款難以收回的相關責任人進行了處理。同時，該公司進一步完善規章制度，加強監控力度，杜絕再次發生類似問題。

(五)對企業改制改組不規範的問題，有關企業進一步規範資產處置、產權轉讓的決策和操作程序。如上海百聯(集團)公司已要求下屬3家企業改制改組工作應做到法律手續齊全，並要求結合審計整改工作開展自查自糾。目前，該集團公司下屬1家企業已按規定程序完成了資產評估和產權轉讓交易。

爲進一步加強審計整改工作，切實落實各項整改措施，對xx年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，市政府要求各有關部門和單位首先要在思想上高度重視審計整改工作，要把整改工作作爲完善政府行政管理和企業內部管理的有效手段，通過整改促進提高政府部門依法行政水平和企業經營管理水平，增強政府的執行力和企業的競爭力。要從體制機制和管理等方面加強原因分析，提出有針對性的整改措施。要探索切實有效的整改方式，研究科學合理的整改方法，制定系統完善的整改方案，確保各項具體整改措施逐一落實到位。要加強長效機制建設，從源頭上杜絕類似問題的再次發生。要結合整改開展自查自糾工作，切實加強對下屬單位的監管，進一步規範內部管理，不斷提升審計整改工作效果。

市財政部門要進一步加強監管職能，認真貫徹落實xx大精神，深化財稅體制改革，健全公共財政體系，促進政府預算的科學性、規範性和公開透明度，增強預算編報的準確性、科學性和完整性，規範財政資金撥付管理程序，不斷提高預算管理水平。要進一步加快收繳分離改革，建立健全轉移支付資金使用管理的監督檢查機制，促進提高財政資金的使用效益。要進一步加強對部門決算編報彙總工作的監督檢查，確保決算報表的準確性。

市審計局要進一步加強對被審計單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強綜合分析研究，有針對性地提出健全體制機制、完善制度管理的綜合性意見和建議，促進被審計單位加強整改。

以上報告，請予審議。

【第5篇】校長審計工作述職報告範文

對高校校長實施任職責任審計是審計工作的一項重要內容,關於校長審計工作的述職報告怎麼寫?以下有兩篇範文可供參考：

1

時光似箭，20xx年7月23日，我走進餘東中心國小的大門擔任校長，20xx年7月6日我離開餘東赴三廠任職，整整四年一轉眼就過去了。離開餘東一晃又過去了近2年。今天，我再一次回到餘東，回到飽含我心血和感情的學校，回到我不知講了多少次話的會議室，向我十分熟悉也非常瞭解我的同志們述職述廉，向組織和同志們彙報，接受組織和同志們的監督。

根據組織上的安排，我於20xx年7月至20xx年7月擔任餘東中心國小黨支部書記、校長職務，任期4年。4年中，我在市教育局和鎮黨委、政府的正確領導下，帶領全鎮國小教職員工堅持以鄧小平理論及“三個代表”重要思想爲指導，以科學發展觀爲統領，以辦人民滿意的教育爲宗旨，堅持走文化鑄校、人才強校、依法治校、科研興校、質量立校之路，團結一心，埋頭苦幹，專心致志，奮發圖強，不斷地強化管理，優化隊伍，提升內涵，培育特色，推動了餘東國小教育事業持續加速地向前發展;同時，努力加強自身廉政建設，落實經濟責任，嚴格執行經費支出和財務管理制度，不斷提高經費使用效益，保證了學校各項工作落實到位，使學校面貌發生了顯著的變化。現在學校校園佈局合理，環境整潔優美，功能教室及教育教學設備設施比較齊全。

20xx年，學校在xx市國小教育質量百分考覈中獲得了最高獎項特等獎，20xx年獲得了最高獎項一等獎。4年中，學校先後獲得了xx市一類學校、xx市教學工作先進單位、xx市先進學校、xx市平安學校、xx市教育收費規範學校、xx市文明單位、南通市青少年行爲規範示範學校、餘東鎮優秀黨支部等榮譽，我代表學校先後在xx市教育質量上臺階工程工作講評會、xx市教師讀書活動促進會、xx市習慣養成年推進會上作經驗介紹。

2

我於*年*月至*年*月*日擔任*書記、校長職務。在此期間，我帶領全校幹部教師堅持以鄧理論及'三個代表'重要思想爲指導，緊緊圍繞師資培訓和學校發展這一中心任務，以積極的態度和團結協作精神，抓穩定、促團結、鼓幹勁、求發展，加強校內教職工政治思想、道德素質教育，堅持改革創新精神，切實提高培訓質量，爲中國小教育教學服務，推動繼續教育工作深入發展，保證了學校各項工作落實到位。我本人連年被評爲區優秀黨支部書記，學校連年被評爲區'優秀黨支部'、'區級文明單位'，同時，我堅持從嚴治黨的方針，堅持反腐敗，緊緊依靠黨組織、廣大黨員幹部和人民羣衆，不斷加強財務管理和自身廉政建設。

一、加強學習，拒腐防變

一是強化自身素質，提高'防腐'免疫力。注重把廉政建設理論學習同政治理論學習有機結合起來，濃厚學習氛圍，搞活學習形式，擴大學習範圍，增強學習效果。開展理論學習，堅定理想信念，開展條規教育，常念'緊箍咒'，早打'預防針'，澆注'防腐劑'。幾年以來，除積極參加區裏組織的集中學習，在緊張的工作之餘，又抽出一定的時間自學。

重點學習了《江同志論黨風廉政建設和反腐敗鬥爭》、衚衕志'七一'講話和中紀委三次全會上的講話，《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政準則(試行)》、《中國共產黨黨內監督條例(試行)》、《中國共產黨紀律處分條例》及中紀委三次全會提出的'四大紀律、八項要求'，並相繼觀看數部反腐敗電教片，通過經常性、多種形式的黨性、黨風、黨紀和廉政教育，使我樹立了正確的權利觀、地位觀、利益觀，進一步認識到了廉政建設的重要性，廉潔自律的必要性和違法違紀的危害性，增強了在新形勢下拒腐防變的能力，文祕寫作網積極做'三個代表'的忠實實踐者。

二是堅定信念。始終堅定共產主義和有中國特色的社會主義的理想和信念。在市場經濟的形勢下，自覺地進行世界觀、人生觀和價值觀的改造，堅定自己的信念，牢記爲人民服務的宗旨，堅持立黨爲公、執政爲民，提高自我約束能力，提高自我警省能力，堅決抵制市場經濟條件下物慾橫流的誘惑，過好權利關、金錢關、人情關，使自己經受住了各種考驗。

二、建章立制，確保落實

一是先後完善了我校《黨政幹部廉潔自律規定》、《政務公開制度》、《外請教師接待制度》、《財務管理制度》、《車輛管理制度》、《會議制度》、《關於複印機等辦公設備的使用規定》等一系列制度，把管理重點放在領導幹部權力的運行上，進一步規範領導幹部的從政行爲，強化對領導幹部權力運用的約束，從根本上剷除滋生腐敗的土壤。

二是加大管理力度，全面落實。繼續嚴格執行'收支兩條線'的各項規定，在完善規範、強化管理、嚴肅執紀上下工夫，杜絕了'小筐庫'現象的發生，使財務管理制度得到嚴格落實。

三是進一步完善財務公開制度。學校辦班收費項目、標準、依據、情況不僅在教職工大會或教代會向全校教職工或代表公開，而且還利用全區中國小幹部教師培訓工作會或各班開學典禮、班會以及櫥窗專欄向全區中國小幹部教師公佈。另外，我們還利用全校大會或教代會向教職工公佈學校財務收支情況、大宗物資採購和培訓大樓施工進展情況等，以不斷增加工作的透明度，進一步得到教職工的認可和監督。

三、籌措資金，優化環境

我校負責全區的幹部教師培訓工作，爲了進行現代信息環境的優化。幾年來，我多方協調，積極籌措資金，先後完成了二個多媒體教室和一個語音教室的建設工作、四個計算機房的建立配備工作，保證學校順利開設了計算機課程和多媒體設備的正常使用。先後爲學校購進數碼複印機、筆記本電腦、投影機、攝像機等一系列電教設備，提高了教學、辦公效率，做到了信息環境良好，設備使用率高，教學培訓效果顯著。先後整頓了校容校貌，優化育人環境，改善辦學條件，改擴建六個教室、解決上課緊張問題。

爲了滿足教學的需要，安裝調試了兩個計算機房，及時進行機房、媒體教室及各辦公室電教設備的維護維修、更新升級，保證了機房網絡暢通，機器正常運轉，保證了區幹部教師培訓工作的正常秩序。 在*年國家教育部督導檢查組對我區'xx'繼續教育工作檢查和*年北京市'十五'繼續教育中期檢查及'十五'黨校幹訓檢查驗收中，都得到了上級領導和專家的充分肯定。

四、以身作則，作好表率

一是帶頭廉潔自律。廉潔自律是反對腐敗、加強黨風廉政建設的關鍵。領導幹部能否以身作則，對加強黨風廉政建設，推動反腐敗鬥爭的深入發展至關重要。以身作則，首先要做到廉潔自律，這是每一名領導幹部必須具備的品格。我們成立了以我爲組長的黨風廉政教育活動領導小組，制定了工作計劃。

踞持了理論中心組學習、按時召開支委會、民主生活會等制度，開展了黨風廉政的宣傳教育活動，學習了xx大報告、《黨章》、《黨紀條規》、《黨員領導幹部廉政準則》等有關內容，落實《中共中央加強和改入黨的作風建設的決定》的各項內容要求，健全了我校《黨政幹部廉潔自律規定》，做到嚴格管理，在已有管理制度的落實上下功夫。班子成員帶頭遵守，嚴格按章辦事，領導班子特別注意民主決策，在重大問題上商量溝通，杜絕個人行爲和獨斷專行，形成了自我約束的良好風氣。我更是以身作則，不搞特殊化，不利用公款大吃大喝，真正在廉潔自律方面帶個好頭。

二是帶頭接受監督。我嚴於自律，自覺接受黨和人民羣衆的監督。作爲領導幹部，手中擁有一定的權力，求你辦事的人也多，遇到的誘惑和考驗也多，無論什麼情況下，我總是把握自己，潔身自好，清廉自守，不幹'一失足成千古恨'的蠢事。我校黨支部與行政、工會共同組織成立了學校校務公開領導小組和監督小組，完善了公開制度、公開程序、整改措施，規範了校務公開欄，使校務公開規範化、經常化。抓好辦事六公開，即辦事權限、依據、紀律、程序、標準、結果公開。

在學校工作要點、設備購置、項目安排、工程建設、幹部人事、評優評先、財務管理、財務收支等方面都嚴格依照上級規定與公務公開原則辦理，進行全面公開。領導和財務人員嚴格遵守財經制度，手續齊全、賬目清楚。20xx年11月區校務公開領導小組辦公室在對我校工作進行檢查評估中，給予了高度評價。

三是帶頭遵守黨的政治紀律。在工作中,我以身作則，嚴格維護和遵守政治紀律，嚴守黨的機密，不信謠，不傳謠;在工程立項及招投標、資金分配使用、政府採購方面都堅持原則，嚴守紀律，不以任何方式向有關方面和個人施加影響;不允許有令不行，有禁不止，搞'上有政策，下有對策'。認真遵照執行中紀委三次全會提出的'四大紀律、八項要求'，認真學習貫徹執行兩個《條例》，帶頭遵守黨的政治紀律，堅決把風氣搞正，把作風搞實，按規矩辦事。

四是帶頭開展黨風廉政宣傳教育。組織全體黨員採取自學和集中學習、討論相結合的形式，並在支委會、班子會、黨小組活動中，積極宣傳貫徹'三個代表'重要思想和xx大精神，掀起學習貫徹'三個代表'重要思想的新高潮;開展了'兩個務必'的宣傳教育，特別是開展艱苦奮鬥的宣傳教育;學習了xx大報告、《黨章》、《黨紀條規》、《黨員領導幹部廉政準則》等有關內容。通過學習，增強廣大黨員幹部在政治上、理論上的堅定性;開展了樹立、學習、宣傳勤政廉政先進典型活動的宣傳教育，開展了學習鄭培民、張思明等優秀共產黨員的先進事蹟;開展黨紀政紀的宣傳教育，組織觀看了黨風廉政建設專題片《洗禮》，組織了'清風杯'黨紀條規及有關知識競賽活動，帶頭積極開展第二批保持共產黨員先進性的教育活動。

五是認真組織召開專題民主生活會。我多次組織召開以廉潔自律爲專題的民主生活會。每個成員圍繞如何樹立正確權力觀和自覺地做到廉潔自律等問題，自查黨內廉政建設責任制落實情況，並對照'三個代表'和'兩個務必'深入進行剖析，自糾自查自己存在的問題和不足。同時組織開展了'黨旗下的風采'、'生命的新航程'等徵文和寫出即有教育意義又有警示作用的'警示語'活動，收到較好效果。

以上是我在任職*書記、校長職務期間在財務管理和自身廉政建設上的情況報告，如有不足之處還請審計科領導給予指正。

【第6篇】審計工作述職報告範文

又到一年總結時，當第一次把述職報告放到空間時，目的是讓大家能夠監督我。翻起工作日誌，這一年過得還是比較充實。xx年7月參加了省注協xx年審計質量檢查，給我很多啓示，讓我從另一個角度去理解我們所做的工作，一些看似很小的事情，卻是很關鍵的地方，讓我知道專業來自於細節。國金證券的計算機信息審計讓我欣喜若狂，終於可以把我的計算機知識和審計知道結合使用了，當我看到上海證券交易所裏面公司的計算機系統時，有一種莫名的感動，雖然時間短暫，但是收穫良多。林芝福建大酒店的盤點審計，讓我領略了西藏江南的風采，雖然早上起來空氣幹得流鼻血，但也不會以減少我對西藏的仰慕。

一年的審計工作總結起來有以下幾點值得自己反思:

一、做爲項目負責人對項目總體的把握還很不夠。拿到一個項目如何能更快、更準的瞭解公司情況、發現其中問題，爲整個項目組提供戰略性指導。雖然近年來在角色轉變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經驗，但還是很顯不足。

二、對項目時間及人事合理安排上還很欠缺。由於事務所的業務量不斷上升，項目負責人管理的項目會逐漸增多，而在多項目多人員的狀態下，如何更好的分配時間、對人員、工作進行佈置和安排，須要自己認真和虛心地向其他同事學習。

三、對同事的理解還有待強化。在有些新同事，或剛入職同事在審計過程中遇到問題的諮詢，會因爲項目時間長、任務重而的不理解，態度不是特別好。這一點我自己感到非常地不安，在這裏我非常誠懇地請同事們諒解。每個人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時候也有很多同事給予了我無微不至的關懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對於這個問題，我會在以後的工作中認真對待新同事的每一個問題，盡全力幫助他們。

四、業務方面是每年都要說。年年都有新東西，學習永遠是不變的主題。對於新知識，要加大學習的力度。纔不會落後。

五、與上級領導的溝通做得不夠。在項目過程中，遇到問題，彙總總結過程中與上級領導的彙報不是很及時。不能很好地與領導建立溝通機制，這方面有待改進。

六、唯一可以記錄下來的優點。3年的工作讓我增加了業務方面少許的自信心，時時刻刻讓自己明白，自己仍然有很多不足。

總結，其實是一個很好的機會，並不是總結給其他人看看，而是要寫給自己，反思自己，讓自己不論是在工作中，還是在人生的道路上都能夠在總結這面鏡子裏面看到真實的自我。讓自己向前走時，能夠永遠挺起胸膛，頂天立地。

【第7篇】村級財務審計工作報告

爲強化村級和管理，更好地服務於社會主義建設，去年我們嘗試開展了村級財務工作。根據市政府的安排，我們對碼頭等4個村－村級財務狀況進行了審計調查，查出違紀金額118萬元，糾正金額69萬元。入庫金額13.4萬元，提出改進意見15條，均被有關部門和鄉村採納。

一、由來

1、市領導摸清村底的初衷。

市政府主要領導爲了摸清稅改後村級財務底細，給市出題進行專題調研。於是，由市政協牽頭了審計、、等部門參加的調研小組，對全市21個鄉(鎮)場、的村級財務狀況進行了全面調查。結果表明，村級財務管理存在許多問題，主要表現在：(1)白條抵庫嚴重；(2)無手續借支公款；(3)虛開發票報賬，用非正規發票入賬；(4)村務公開、村民理財沒有落到實處；(5)項目工程竣工結算未經審計而報賬；(6)村級招待費用過多，資金使用不合理；(7)村級債務負擔沉重。

2、市政府另闢蹊徑的安排。

針對村級財務存在的諸多問題，市政府另闢蹊徑，摒棄村級集體組織審計由農業局經管站負責的傳統做法，下發專門文件，授權市審計局對碼頭等4個村～村級財務狀況進行審計調查。

3、審計局拓展領域的探索。

近年來，基層審計機關的審計面越來越窄，拓展審計領域是擺在基層審計機關的新課題。在對鄉鎮主要領導任期經濟責任審計的延伸審計過程中，發現村級財務管理存在諸多不容忽視的問題，於是我們把審計監督的目光轉向關注村級財務上來，利用領導幹部任期經濟責任審計這個平臺，把審計的觸角延伸到村級財務管理領域，我們的思路正好與市政府的決策合拍。

二、作法

1、在認識上突破兩個誤區。

在安排項目之初，局部分幹部甚至少數班子成員對村級財務審計也心存疑慮，在“能不能審”和“有沒有審頭”兩個方面並未形成共識。對此，我們組織大家反覆鑽研《審計法》等相關法規。通過討論，大家有了基本一致的看法：雖然現行法規未對審計機關進行村級財務審計作出明確規定，但是審計機關受政府的授權，對村級財務進行審計監督，是履行自身職責的行爲，符合《審計法》第八條：“省、自治區、直轄市、設區的市、自治州、縣、自治縣、不設區的市、市轄區的人府的審計機關分別在省長、州長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區域內的審計工作。”和第二十六條：“除本法規定的審計事項外，審機關對其他法律、行政法規規定應當由審計機關進行審計的事項，依照本法和有關行政法規的規定進行審計監督”的規定；同時也符合中辦、國辦《關於健全和完善村務公開和民理的意見》中關於“村幹部任期屆滿或離任時必須審計”以及《農村集體經濟審計規定》中關於“農業部門負責農村集體經濟組織審計工作，審計業務接受審計機關的指導”的規定精神。村級財務審計的可行性不言而喻，從而使大家在“能 不能審”的問題上消除了疑慮。另一方面，我們通過反覆分析我市村級經濟發展現狀，結合學習市政協的村級財務狀況，使大家認識到村級財務管理混亂問題已成爲農村基層各種矛盾的焦點、審計監督的盲點，堅定了大家對村級財務審計必要性的認識，從而在“有沒有審頭”的問題上達成了共識。

2、在定點上選擇三種類型。

如何定點，我們主要選擇了“大、活、多”三種類型的村。“大”就是集體收入大。這類村的村幹部財大氣粗、花錢大手大腳，違紀違規問題就在所難免，審計發現問題的機率就比較大，審計成果也就容易體現；反之，集體經濟來源少的村，僅靠轉移支付資金，就只能支付村幹部的基本工資和保持低水平的運轉。“活”就是經濟交往活。這類村往往地處城郊，與市裏有關部門、單位、乃至外商交往頻繁，尤其是城市擴展，徵地拆遷、土地補償和房地產開發收入較多，審計從這塊資金切入，最容易發現問題，“多”就是羣衆反映多。這類村往往在村級財務管理中問題突出，羣衆積怨太深，羣衆強烈要求我們進行審計，以期給廣大村民一個明白。

3、在內容上突出六審六查。

一審現金存款，查賬款是否相符。在對四個村庫存現金進行盤庫時，發現都存在白條抵庫現象，個別村白條抵庫現象嚴重，有的是幾年甚至是十多年前的條據。二審各項收支，查是否符合規定。抽審的四個村，村幹部借支公款時，均未履行借款手續，有的雖有借據，但既無審批人，又無證明人，出納只得私下用筆記本逐筆記錄，以備查對。三審財產物資，查賬物是否相符。在審計肇陳鎮華坊村賬物時，通過走訪羣衆獲知，該村磚廠的一幢舊房屋變賣4000元沒有入賬，我們查實後，依據有關法律法規作出了相應處理。四審各項往來，查債權債務是否落實。抽審的四個村都存在一定債務，至8月份，四個村債務平均達14.32萬元。五審專項資金，查是否專款專用。抽審的四個村都不同程度地存在擠佔專項資金的現象。六審基建項目，查是否漏繳稅費。在審計碼頭村往來賬時，發現該村下屬經濟實體從事了房地產開發，延伸審計後發現其工程結算中有偷漏稅收和多支付工程款等情況。在部門的協助配合下，責令其補交了偷漏的稅款，同時依據有關法律法規，對其作出了相應的處理處罰，收繳違紀資金13萬元。

4、在方法上注重兩個結合。

在使用傳統的查詢法、審閱法、複覈法、覈對法的基礎上，我們特別注重了兩個結合。一是查訪結合。在着力查深查透會計資料的同時，我們通過召開會議、個別走訪、鼓勵舉報等形式進行調查取證，廣泛發動羣衆尤其是老支書、老、老參與審計，鼓勵大家提供審計線索，摸清經濟交往和財務往來的真相，從而掌握了大量第一手真實資料，爲正確定性和處理提供了可靠的依據。二是審懾結合。在審清問題的來龍去脈、掌握真憑實據的基礎上，對隱瞞事實真相、編造假賬、設立賬外賬、收支不入賬的當事人，講清政策法規、說明處理原則、分析利害得失、告知最終移送機關的後果，使當事人親身體驗到審計的威懾力，變被動接受詢問爲主動提供實情。碼頭村基建及土地開發漏稅問題，就是充分發揮審計的威懾力而查清的。

5、在處理上把住三道關口。一是事實關。初步發現問題後，我們還反覆調查、研究、覈對被審單位(或人員)以及村民羣衆的意見，堅持依據事實真相來敲定發現的問題，模棱兩可的東西沒有列進審計報告。二是定性關。依據事實和情節，劃清界限、分清責任、依法處理。對於業務工作中的疏忽和差池，允許自行糾正，不予追究；對於一般性的違規和錯誤，恰當處理，治病救人；對於貪贓枉法和民憤難平的責任人，絕不姑息，堅決依法處理。三是執行關。在作出處理決定之前，同有關鄉鎮進行了反覆協商，多次聽取了當事人的意見，使之口服心服。決定作出之後，我們毫不動搖地執行，有力地維護了審計決定的嚴肅性。

6、在善後上搞好三項服務。一是幫助摸清家底。做到每審計一個村，就摸清一次家底，協助建好一套完整的資產、財務臺賬。二是指導健全內控。做到在查出違紀違規問題的同時，又指出如何預防這類問題的發生，指導建立一套較爲嚴密的內控制度。三是財務人員。做到每審計一個村，都要對該村財會人員甚至主要負責人進行一次系統的當家理財、財會知識培訓，提高他們的財務管理水平。通過我們的幫助、指導、服務，給被審的村留下一個常駐的審計組。

三、三個重要性的點

1、領導重視是開始。

村級財務審計，審計機關過去從未涉獵。如果沒有市政府領導的重視，我們就師出無名、無法介入；如果沒有鄉鎮領導的支持，我們的審計也可能陷入“查賬時轟轟烈烈，處理時靜靜悄悄”的尷尬境地。爲此，我們的村級財務審計計劃，爭取了以市政府的名義專門發文；對每個村的審計情況都與所在鄉鎮主要領導進行了 溝通，從而有效地保證了審計工作的順利進行。

2、部門配合是關鍵。

村級財務審計過去由農業部門負責，民政部門在村委會換屆選舉中對此也有一些創新，他們積累了一些珍貴的資料和寶貴的經驗。我們在審計過程中注意虛心向他們請教，爭取資源共享和成果利用，少走了許多彎路。在處理階段，我們又爭取稅務、財政部門的配合，確保了違紀資金及時足額入庫。

3、確保質量是根本。

審計質量是村級財務審計的生命線。質量高，則審計工作有權威；質量差，則審計不但收不到效果，反而會引發一些不必要的矛盾。爲確保審計質量，我們要求全體審計人員做到“四多”，即多學習、多、多協調、多溝通。在具體操作中則以“六據”規範審計行爲，即審前準備，要找足依據；賬目審查，要注重憑據；賬外調查，要蒐集實據；審計結論，要依靠證據；審計報告，要提供數據；處理意見，要講清根據。

這就全方位保證了審計質量，審計的公信力在廣大村民羣衆中得到了進一步的確認和提升。

【第8篇】政府投資建設項目審計工作報告

我受政府委託，向市人大常委會報告我市政府投資建設項目審計工作開展情況，請予審議。現將情況彙報如下：

一、審計情況

市審計局於xx年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進行了專項審計調查。十個建設項目總投資11xx萬元，查出違規金額l871.3萬元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標3850萬元，覈減工程額1419.8萬元，覈減率爲1.86%。爲政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。

二、審計查出的主要問題

(一)建設單位違反國家有關基本建設程序問題

1.部分項目應招標未招標3850萬元

按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標。其中宜陽縣污水 處理工程項目總投資額爲4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區土建、設備及安裝、辦公樓、管網、勘察、監理等)均未進行招投標。_____市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額爲172萬元，未進行公開招投標直接委託_____市城市建設勘察設計研究院設計。

2.前期報批手續不合規

按照國家的有關規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開工。_____市王城大道建設工程概算總投資爲43000萬元，應當經國家發展改革委員會和省發改委批覆，但本工程只經過了_____市發改委的批覆。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。

3.未按代理合同規定進行招標

_____市王城大道建設工程在進行公開招投標時於xx年10月17日_____市建設委員會與_____市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委託其代爲招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業主實行自行招標。

4.應作未作環境影響評價報告

_____市王城大道建設項目應作未作環境影響評價報告。

5.未經批准擅自變更監理單位。

按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解後分別向他人轉讓。_____市廛東污水處理廠工程建設單位對監理工程進行了招投標，結果爲上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯合體共同中標，標的55萬元。但中標籤訂合同後，雙方自行協議變更監理三體爲河南卓越工程管理有限公司。

6.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工

按照《建設工程質量管理條例》的規定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關部門審查。施工圖設計文件未經審查批准的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設項目設計圖紙文件未經有關部門審查批准擅自施工。

(二)違反國家財政財務規定的問題

1.業務招待費超支20萬元。項目建設中，業務招待費支出數額較大，與國家規定的標準有較大懸殊。截至xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設項目共發生業務招待費25萬元。在項目概算中規定應發生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。

2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如_____市廛東污水處理廠建設項目建設單位管理費概算爲215萬元，截止xx年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。

3.違規列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在xx年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態，但在xx年及xx年該項目的借款產生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規，應計入運營期間的費用。

4.未按規定大額使用現金212萬元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀金。如截至xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設單位以大額現金支付宜陽縣污水處理廠建設項目費用22 筆記153萬元。

5.未按規定預留工程質量保證金41.5萬元。

汝陽縣污水處理廠工程未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，未經決算直接支付全部合同工程款830萬元。

6.虛列工程投資1419.8萬元

八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批覆總概算11xx萬元。經審覈實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程 項目二程造價送審金額爲2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額爲89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額爲1374萬元，審定金額爲1226萬元，審減金額爲148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設單位爲了搶時間、抓工期，忽視國家有關基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經國家和省發展改革委員會批准，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環境影響評價等手續需大量資金，因而違反了國家有關基建程序規定。三是爲招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多爲臨時抽調，易造成違規等情況的發生。五是政府投、融資建設項目監督不規範、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《_____市建設項目審計條例》的規定實施審計監督。

三、問題處理

對審計查出的問題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《_____市建設項目審計條例》等有關財經法規規定做出了相應的處理，並對問題分別提出了針對性的審計建議。相關單位根據審計意見正在進行整改，並表示在今後進行的所有政府投資建設項目不再出現類似問題，嚴格按照國家有關規定進行建設，爲以後政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。

(一)對建設單位違反匡家有關基本建設程序問題的處理

1.部分項目應招標未招標3850萬元、未按代理合同規定進行招標問題，審計處理按照國家規定追究相關責任人的責任。

2.前期報批手續不合規問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。

3.未經審批擅自變更土地用途、應作未作環境影響評價報告問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見補辦手續。

4.未經批准擅自變更監理單位問題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以後不再發生類似問題。

5.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工問題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽縣污水處理廠工程建設單位正在補辦手續。

(二)對違反國家財政財務規定問題的處理

1.業務招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定，控制支出範圍。

2.違規列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調賬處理，並建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定列支工程費用。

3.未按規定大額使用現金212萬元，審計建議嚴格執行國家有關規定，以後不再發生類似問題。

4.未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監管機構，加大監管力度，明確監管範圍

從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞，爲此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發改委等相關單位負責人爲成員的_____市政府投資建設項目資金監管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領導，領導小組實行項目資金監管部門聯席會議制度，定期聽取各部門關於項目進度及監督情況的彙報，協調解決資金監管過程中發現的各種問題。

《_____市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督範疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領導小組及審計機關的全程監督。

(二)嚴格工程預算，規範合同內容

有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預(概)算。

對政府投資建設項目，建設單位與施工企業簽訂合同條款時要按照《_____市建設項目審計條例》的規定，單列條款註明：須經審計機關進行竣工決算審計後，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作爲投資項目竣工後財務結算的依據;合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規避經濟糾紛。

(三)完善工程普通更籤證手續，落實工程變更籤證報請批准制度

政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂後確需變更的，須經市財政、監察、審計等部門和監理單位、設計單位共同進行現場認證，確認有無變更必要，而後再經原審批部門批准，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續後報請市政府批准，並送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。

(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威

建設單位要在驗收合格後60天內編制出竣工決算，並向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。

(五)爲進一步貫徹實施《_____市建設項目審計條例》，制定“_____市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法”，實行全程跟蹤審計，管好建設資金

從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善及使用上的違規，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞。根據中央經濟工作會議精神，宜採用跟蹤審計方式對市重點投資建設項目開展全過程的審計監督，減少事後審計發現有問題爲時已晚的情況，以便審計更好地保證項目資金髮揮應有的效益。

主任、各位副主任、祕書長、各位委員、各位代表， 上半年，我市政府投資建設項目審計工作還是很艱鉅的，我們要進一步深入學習貫徹落實科學發展觀，振奮精神，努力拼搏，求真務實，勇於進取，確保圓滿完成政府投資建設項目的審計工作任務，爲我市經濟社會平穩較快發展做出新的的貢獻!

【第9篇】年度內部審計工作報告

審計工作報告是指審計機關依照法律規定，受本級人民政府委託，向本級人大常委會提出的關於審計上一年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。下面是小編爲大家蒐集整理的年度內部審計工作報告，歡迎大家閱讀與借鑑，希望能夠給你帶來幫助。

年度內部審計工作報告（1）

xx年公司在董事長的領導下，以科學發展觀爲指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作。

總結如下：

(一)狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區域的內審業務工作，在區各級部門、單位內審人員積極努力下，xx年內審項目此項工作和有序推進，並取得了較快地發展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被採納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優，取得了新佳績，同時各區域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數量和質量的雙優。

(二)充分發揮公司職能作用，提升公司社會效益和經濟效益

今年公司注重發揮內審的職能作用，用各種形式促進各區域的信息交流，提升內審理念和實務水平，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域，到主動地預防和控制高風險的出現，並建立各種風險控制機制，加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測，公司內部審計還在遏制腐敗方面發揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區域公司衆多，但各區域管理水平參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現代企業治理機制較完備，內部控制制度較完善的長處，充分發揮重點企業公司的引領作用，召集各區域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素，通過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經濟效益，並將這些經驗以信息交流方式發佈內審信息平臺，得到了各企業內審人員的好評。

(三)努力提高內審人員素質，積極組織並鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了後續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試，由於宣傳到位，廣大內審人員對cia資格考試有了深入地瞭解，及時到市內審協會報名，五人蔘加cia報名。

(四)注重內審理論交流，能過開展項目評比考覈，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

爲進一步提高內部審計工作質量，上半年我們組織了集團年度度內審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內審課題論文，通過上述活動，一批程序規範、工作嚴謹、成效突出的優秀內審項目受到了表彰。此外，公司有關人員從工作實踐中，積極採集各種素材，撰寫內審信息。

(六)加強對審計成果的綜合利用

xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，着眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統分析，引導各區域內審人員通過各種審計實例，要數據有數據，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策，爲領導決策提供參考，加以綜合利用，提高了內審工作層次，提升了內審工作的地位，切實發揮內審工作的建設性作用。

年度內部審計工作報告（2）

xx年公司將根據政府的工作部署，按區委區政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規定》、《關於加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現法制化、規範化、現代化。同時，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發揮，繼續推進內審信息化建設，使其成爲內審轉型工作的重要推動力。

(一)全面深化落實《審計法實施條例》、《內部審計各項準則》等法規規章，努力促進我區內部審計事業又好又快發展

首先，繼續動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業組織。

其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現代企業制度建立起來的準上市企業，由於自身發展對內部審計的需求較爲迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，爲其按期成功上市打好基礎。

(二)探索審計創新途徑，運用現代審計理念和方法，提高內審質量

審計技術方法和審計方式作爲內部審計信息化、現代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成爲現代內審改革的發展方向。，公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、範圍和程序，以財務會計和業務運行、管理流程爲審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性爲審計核心，以監督和評價財務表現、業務成果和內部控制能力爲審計成果，以管理信息化和計算機技術爲審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實現四亇轉変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監督者”向“控制者”的轉變、由“傳統審計”向“風險導向審計”的轉變，使我公司成爲內部審計創新和探索的先行者。

(三)繼續加大內審宣傳力度，營造良好的內審工作氛圍

宣傳工作作爲內部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點，增加做好內審工作的信心和決心。今後要加強對單位、企業負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業負責人蔘加會議，讓企業負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會，擴大內部審計的社會影響，集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺，如名類內審刊物和網站，投送、發佈內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會知名度。

(四)積極發揮內審分會的職能作用，進一步擴大內部審計的影響

首先，充分發揮內審分會作爲聯絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用，積極保持與內審單位的聯繫，在前幾年內審聯繫工作經驗的基礎上，今後要強化內審聯繫工作力度，逐步形成工作制度化。

其次，以內審分會的名義，用定期如開如區屬上市公司內審工作研討會、區行政事業單位內部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內審工作理論、實踐經驗的交流，促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經濟效益等方面發揮作用。

(五)強化內審業務培訓，全面提高內審業務人員素質

除積極安排內審人員參加市內審協會組織的經常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質、業務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。

【第10篇】公司審計工作報告範文

根據中央全面深化改革領導小組《關於改進審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》以及《深圳經濟特區審計監督條例》有關規定，現向區人大常委會報告20xx年度績效審計和政府投資審計發現問題的整改情況，請予審議。

一、總體情況

20xx年4月24日，區七屆人大常委會第四次會議審議了區政府提交的《南山區20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，通過了《對南山區20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)。《審議意見》認爲審計機關着力對重點領域、重點項目進行審計監督，在促進公共資金安全高效使用、規範政府投資項目建設管理方面發揮了積極作用，要求各相關單位高度重視審計發現問題的整改工作，狠抓落實，確保整改不走過場。根據區人大常委會的《審議意見》，區政府認真研究，召開政府常務會積極部署整改工作，要求各有關單位對照審計發現的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項、逐條落實，並將審計發現問題整改情況納入績效考覈及督查督辦事項。王強區長也針對審議意見做出專門批示，要求區監察局、區審計局介入，區委(政府)督察室督辦。區監察局、區審計局、區委(政府)督察室按照政府常務會要求及王強區長批示精神，根據分工對有關單位和事項進行了約談和督辦。

20xx年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中，績效審計發現問題39項，已經完成整改31項，正在推進整改8項;政府投資審計發現問題480個，目前已完成整改468項，正在推進整改12項。從整改總體情況來看，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機制性問題，進一步完善了相關制度;對一些情況相對複雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任和進度安排。

二、整改責任落實情況

(一)被審計單位認真落實主體責任

根據《國務院關於加強審計工作的意見》(國發〔20xx〕48號)，各被審計單位的主要負責人作爲整改第一責任人。從檢查情況來看，各被審計單位認真整改審計發現問題，及時執行審計決定，積極採納審計意見和建議，着力查找制度性、根源性問題癥結，完善制度和理順機制，全面推動審計發現問題的整改工作。

(二)審計機關切實履行審計整改檢查職責

根據《深圳經濟特區審計監督條例》的規定，區審計局負責檢查被審計單位和其他有關單位的整改情況。根據區政府對審計整改工作的部署，區審計局切實將審計整改檢查貫穿於審計全過程，通過邊審計、邊指出問題、邊督促整改，堅持把以前年度審計發現問題的整改情況作爲重要審計內容，促進立查立改、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查範圍，接受社會公衆監督。

三、具體整改情況

20xx年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內容，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目，重點關注了區屬物業管理、民生微實事、國企對外投資、治水提質四方面的內容;政府投資方面共開展287個項目，重點關注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內容。本次績效審計整改工作以着力促進完善政府公共資金監管機制、加強政府投資項目管理、不斷提升城市管理水平爲工作重點，進一步加大績效審計問責力度，切實將審計整改工作落到實處。

(一)區屬物業管理審計項目發現問題的整改情況

1.關於物業產權管理存在缺陷的問題。區物業辦牽頭制定了《南山區政府資產產權管理細則》，進一步完善政府物業產權管理機制;聘請第三方團隊對全區物業資產進行了初步清查，進一步完善健全物業資產登記賬目，在初步清查的基礎上對政府物業產權進行進一步梳理、確權和評估。

2.關於部分物業購置風險控制不嚴的問題。區物業辦牽頭制定了《南山區政府購置社會物業實施細則》，進一步完善了購置政府物業的有關程序，安排法律顧問全程參與風險防範，降低了物業購置風險。

3.關於物業出租違約執行力度待提高的問題。區物業辦加大物業出租違約責任執行力度，截至目前所有欠費已經收繳完畢，以後將嚴格按合同約定，及時採用解約、訴訟等方式，委託專人對欠租租戶進行催收。

4.關於物業信息管理系統待完善的問題。區物業辦對清查結果與系統數據進行了覈准，在此基礎上，將物業地理信息、安全管理月報、物業檔案管理等模塊納入系統，實現物業檔案管理信息化。

(二)民生微實事審計項目發現問題的整改情況

1.關於項目制度建設不完善問題。區民政局採取多種措施實施整改，一是着手修訂《南山區民生微實事項目實施指引》，規範項目實施程序;二是舉辦南山區第一屆“智惠民生”微實事創新大賽，拓寬民生服務項目來源;三是以招商街道爲試點，通過結合“智慧南山”項目，搭建民生微實事應用管理平臺，爲居民提供更精準服務;四是聘請會計師事務所對20xx年和20xx年已完成的449個民生微實事項目進行審計，針對審計發現的機制體制性問題進行專項整改。

2.關於項目遴選和審批不規範的問題。各有關單位根據《南山區民生微實事項目實施指引》的有關規定，均採取了措施規範民生微實事的項目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關於做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內容和宣傳渠道進行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進民生微實事工作實施方案》，進一步完善了項目申報、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應的制度規定，加強項目申報的遴選工作，確保項目資金真正用於民生等等。區政府將加大對上述事項的關注力度，督促相關單位加強項目遴選工作，嚴格執行區民生微實事工作方案的各項要求，按流程規範開展工作。

3.關於部分工程類項目管理缺失的問題。區政府已經要求各有關部門就有關問題加大關注力度，進一步規範工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關單位在整改過程中已經追回超付款項，並通過出臺製度規定、完善移交管養手續等多種方式加強工程類項目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務微實事項目實施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規定》，對相關問題進一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續的監控管理，進一步明確工程項目後續管理職責等。

4.關於部分項目資金支付、資產管理存在漏洞的問題。各相關單位已經追回多付款項，並通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區居民瑜伽培訓”和“快樂瑜伽，優雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關項目的領用歸還登記工作，進一步規範實物類項目的管理。區政府及其各有關部門在項目實施過程中加強動態監督，避免財政資金的損失浪費。

(三)區屬國企對外投資審計項目發現問題的整改情況

1.關於部分投資項目現狀不佳的問題。深匯通公司爲完成“殭屍企業”清理工作任務，成立了企業清算小組，目前已經基本完成東帝進出口、東帝碼頭公司、源海工貿三家公司的清算工作，20xx年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經逐一梳理相關下屬企業，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業企業的公告清算工作。

2.關於投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經通知下屬全資企業自20xx年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業及時分紅，提高投資收益。科匯通公司承諾將通過加強物業管理、完善物業管理體系，提升物業租賃收益，並進一步加強參資企業股權管理，實現資產保值增值。

3.關於對外投資監管有待加強的問題。科匯通公司爲完善企業制度，加強監管，擬定了《參資企業產權代表管理辦法》;加大參資企業及時上報財務報表的督促力度，提高對有關投資企業財務狀況的掌控力度，減少管理風險。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業進行確權力度，推動有關物業辦理不動產登記，在西麗中心區、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關物業逐步開展確權工作;在覈算物業出租租金時，已經開始按照“權責發生制”原則進行覈算。

(四)區20xx年度治水提質審計項目發現問題的整改情況

1.關於實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題。區環保水務局在今後工作中將嚴格按照相關規定進行工程進度款支付、及時開展工程結(決)算及工程餘款支付等相關工作。

2.關於各類老舊住宅小區改造項目多次進場施工影響居民生活的問題。區環保水務局對20xx年排水改造及優質飲用水改造工程，將統一安排進場實施。

3.關於部分項目設計出現功能性漏項的問題。區環保水務局將加強對設計成果文件的質量控制，在設計合同中強調設計成果文件質量要求和缺陷責任追究，提高設計單位責任意識。

4.關於部分街道住宅小區排水管網改造工程中管材質量不達標的問題。在審計過程中，南山街道辦已經對該部分不合格管材退場重訂;在以後的相關項目中，區環保水務局將要求由總包單位統一採購南山區小區排水管網改造各子項目施工原材料，委託第三方對管材進行飛行抽檢，並進一步加強施工現場監理工作。

5.關於部分小區採用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區環保水務局在移交時將督促物業對排水排污設施進行及時清疏。

(五)政府投資項目審計發現問題的整改情況

1.關於部分工程項目標底編制質量不高的問題。區工務局在標底編制後增加了造價諮詢單位審覈環節，對標底編制誤差率超5%的，扣減相應項目諮詢費，並計入項目履約評價;區衛生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關，避免出現設計缺漏項;區住房建設局將對今後的工程項目把好標底編制質量關，降低審計覈減率。

2.關於部分工程項目送審結(決)算造價不實的問題。區工務局制定了《工程結(決)算管理辦法》，所有工程結算都需經過有資質的造價諮詢單位審覈，對覈減超過5%的，扣減相應項目諮詢費，並計入項目履約評價;區衛生和計生局修訂了《南山區衛生和計生系統基建項目管理辦法》，要求各下屬單位內審機構加強對工程造價的審查，並計劃委託專業造價諮詢公司對工程結算進行審覈。

3.關於部分工程項目合同簽訂及執行不規範的問題。區工務局制定了《建設工程合同管理辦法》，規範合同管理，及時簽訂合同，並及時按照建設主管部門發佈的政策法規進行合同條款的調整;區城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關，杜絕合同簽訂出現關鍵性條款缺失，及時做好合同變更籤訂補充協議;區衛生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審覈意見，對合同執行中出現的問題出具法律意見。

4.關於部分工程項目超付工程款或工程服務費的問題。區工務局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更籤證都需要經過造價諮詢單位審覈後進入審批環節，擠出水分，並在所有合同中加入了保留合同價15%的條款。對於已超付項目遲遲未退還的單位，已聯繫法律顧問將採取司法途徑予以追回。

政府投資審計整改工作總體進展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進一步落實。截至目前，我區尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區工務局6個項目，招商街道辦2個項目，區衛生和計生局、區科創中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項目。建設單位均正組織追回超付款項。

四、加強審計工作整改的意見

(一)強化被審計單位的主體責任。各被審計單位爲審計整改工作的責任主體，要充分履行審計整改職責，深入查找管理漏洞和薄弱環節，積極建章立制，制定切實有效的整改措施，並加強部門之間的溝通和協調，共同推進審計整改工作。

(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機關要進一步健全審計整改跟蹤檢查機制，促進審計整改工作制度化、規範化、常態化。對被審計單位的整改工作進行持續的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查範圍，推動審計發現問題的整改工作。

(三)完善審計整改問責機制。對被審計單位未按要求進行整改的，審計機關應向其主管部門以及財政、監察、人事等單位進行通報，切實把審計監督與幹部管理結合起來，把審計結果及整改情況作爲考覈、任免、獎懲領導幹部的重要依據，形成監督整改合力。

(四)加大審計結果公開力度。堅持以公開爲常態、不公開爲例外的原則，通過工作通報、政府網站等多種形式向社會公開審計結果，自覺接受社會和輿論監督。督促被審計單位按規定及時公告審計整改結果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責任主體，形成強有力的審計整改倒逼機制。

公司審計工作報告

【第11篇】地方審計工作報告制度在執行過程需改進問題思考

1994年8月通過的《中華人民共和國審計法》確定了審計機關代表本級人民政府向本級人民代表大會常務委員會就本級預算執行情況作審計工作報告的制度。這一制度的確立對於充分發揮審計在國家財政經濟運行中的監督作用，完善我國的人民代表大會制度，加強對財政經濟領域的民主法制建設具有重大意義。實行審計工作報告制度十多年來，各級人大常委會委員對每年的審計工作報告給予了積極評價，社會各界也有很好的反映，說明審計工作報告制度在我國政治制度中佔據重要的位置，審計工作報告的社會效果越來越顯著。

爲了總結現行的審計工作報告制度實施10多年的經驗，從理論上分析審計工作報告制度的成效，全面研究審計工作報告和它所取得的效果及存在的不足，進一步提出完善與中國特色社會主義相適應的審計工作報告制度的意見和建議。我們《審計工作報告制度研究》課題組就地方審計工作報告制度的執行情況在部分有代表性的省份開展了一次專題調研活動。在調研的過程中發現，審計工作報告制度的開展對於完善人民代表大會制度，完善預算管理制度，促進政府管理以及提高審計機關地位、發揮審計監督職能、擴大審計工作影響等方面確實發揮了重要作用，但是在實際的執行過程中，還面臨着許多困難和問題，還有很多方面有待改進。

一、對審計工作報告重要性的認識有待提高

按照我國憲法規定，各級人民代表大會及其常務委員會有權監督本級政府的工作，各級人民政府作爲權力執行機關，應該向權力機關負責並報告工作，接受權力機關的監督。因此，審計法要求各級政府向本級人大常委會作審計工作報告制度是憲法這個規定的具體要求。但對於這個制度的重要性人們還認識不足，影響審計工作報告制度發揮應有的作用。

對於審計工作報告制度重要性認識不足，主要表現在以下幾個方面：首先，是審計機關的認識不足。尤其是一些縣級審計機關，他們認爲預算執行審計年年審，審計的資金量少，項目不多，每年報告的內容和反映的問題大同小異，拿不出高質量的審計工作報告，導致政府領導看了不滿意甚至認爲沒有必要到人大去作報告。其次，是一些地方政府對此認識不高。在很多地方，重大項目都是“一把手”項目，政府領導親自抓，他們當然希望這些資金能夠用到項目中去，發揮應有的效益，但是如果發生了擠佔、挪用等情況，他們更希望內部解決，不想讓外界知曉而影響其形象，所以，即使在審計過程中發現的問題寫入了審計結果報告，也難在審計工作報告中反映。最後，是人大對審計工作報告制度的認識不足。一些地方人大，沒有認識到審計工作報告對於人大審議財政決算中起到的參考作用。即使在目前已經開始開展審計工作報告制度的很多地方，往往也是走走程序，沒有將決算審議與審計工作報告的審議有機結合起來。沒有充分發揮其監督作用。

二、審計工作報告的內容和範圍有待界定

審計工作報告集中反映了審計機關對預算執行情況進行審計的工作成果，體現了審計機關履行職能的情況。它一方面反映了一級政府管理和使用財政資金的狀況，另一方面也反映了審計機關開展審計工作的情況。審計機關如何履行自己的審計職責，做了哪些工作，取得了哪些成就，都要這一報告中體現。通過這一報告，政府、人大和社會公衆可以對審計機關自身的工作做出判斷和評價，也是對審計機關的一種考覈，通過它建立了一個審計機關與外界溝通的有效途徑。因此，審計工作報告所反映的內容、對審計工作報告範圍的界定具有非常重要的意義。

然而在實踐中，哪些內容該進入審計結果報告甚至審計工作報告，很多地方的審計機關在草擬審計報告時很難把握。就其原因，主要有以下幾個方面：第一，在我國，審計機關置於政府內，審計的都是政府的事情，尤其是在基層，審計項目的直接責任人是政府首長，這些項目中如果在資金運用方面出現了問題，審計機關是否將其放入審計工作報告中常常心中沒數。第二，在很多地方，“同級審”和“上審下”相結合，如果上級審計部門審計了下級財政部門的決算，是否是該將其放入審計工作報告中？在調研的過程中，很多地方呼籲，應該出臺相關的規範性文件，對這方面的內容進行界定，使地方審計機關在草擬審計工作報告時有依據和根據，規避風險。

三、審計工作報告的報告時間有待統

審計工作報告的時間，就是審計機關何時代表政府向人大常委會做這份審計工作報告。自1996年以來，審計署每年報告的時間都是相對固定在6月份左右，與人大常委會審議中央財政決算結合在一起。何時報告影響到審計機關如何安排審計項目，因爲年度預算執行審計要圍繞這個報告來展開，如果沒有相對固定的時間，就會導致審計機關難以安排一年的項目計劃，審計組難以在審計過程中把握進度。從調查的情況來看，有兩個問題普遍存在：一是審議決算與審議工作報告並不統一，二是部分地方審議工作報告的時間不固定。

雖然各級審計機關都有自己相對穩定的報告時間，但是這些時間的安排都是根據當地人大常委會的安排而定的，各級政府之間沒有相應的規定和安排，在報告過程中也沒有銜接。在調研過程中發現，絕大多數還是跟審計署的時間安排相仿安排在六七月，但還是有的地方安排在二三月，有的地方安排在八九月，甚至有的地方每年向人大報告兩次。報告時間的不統一就會導致審計部門在做審計報告時很難銜接起來，如有些地方在“上審下”，如果上級部門提前向人大做了報告並將報告內容向社會公佈，下級審計機關在向本級人大作審計報告相關內容時就要考慮到上級部門報告的影響。有些審計項目是多個審計機關協同配合完成的，如果某一個機關在審計報告中列出並向社會公佈，必然會影響其他審計機關對這個項目的報告。因此，各級審計機關在審計工作報告時間上的選擇應該規範和統一起來，一方面有利於各級審計機關安排審計項目，另一方面，也有利於各級審計機關在報告過程中能夠更好地銜接和配合。

四、處理好與人大和政府的關係有待探索

在審計工作報告過程中，處理好與人大和政府的關係非常重要。這是因爲，審計機關是代表政府向人大作審計工作報告，既然是代表政府，就要得到政府的支持。同時報告的內容又是政府的事情，審計工作報告是在審計結果報告的基礎上生產的，所以還要得到政府的同意。審計工作報告的報告對象是人大常委會，在作報告前，人大一般會關注工作報告的準備情況，而審計機關也會關注人大關心的話題，因此，兩者間的溝通、協調非常必要。雖然審計工作報告制度直接涉及的是人大與政府的關係，執行機關向權力機關報告工作，權力機關監督執行機關的工作情況，但是在實際操作過程中，存在着審計機關、政府、人大三者間的關係。

在調研的過程中發現，很多地方都能處理好與政府和人大的關係，政府首長對審計高度重視，在審計項目立項時點題，審計過程中協調關係，審計結果後督促整改落實，這種全程式地關注使得當地的審計工作不僅得到領導的認可，還能得到被審計單位的配合。在處理人大關係方面，一些地方審計部門也是從立項時就跟人大溝通，關注人大關心的話題，在對審計整改過程中，讓人大參與促使整改落實，這些措施不僅加強了同人大的交流與合作，更使審計工作上了一個新的層次。但是也有一些地方反映，審計機關在處理好這些外部關係方面面臨着一定的困難，在很多時候處於尷尬的境地，主要表現在：第一，在一些地方的審計工作得不到領導的足夠重視，政府首長不關注審計部門的工作情況，審計機關的人財物得不到保障，開展工作難度大，向領導彙報工作的機會較少等等。第二，在一些地方，人大和審計機關還沒有建立起交流機制，人大不太關心審計部門所開展的審計工作及其效果，審計部門也不與人大溝通，彼此信息不暢。

五、審計工作報告公告制度的推廣有待加強

審計結果公告制度是監督審計結果執行的有效途徑。推行審計結果公告制度，將審計監督和社會輿論監督有機結合，有利於審計結論的落實，擴大審計的影響。

在調查過程中我們發現，一些地方還沒有執行審計結果公告制度，縣級審計機關這個問題更突出。究其原因，主要有以下幾點：第一，對審計結果公告制度的重要性認識不足。在很多地方，由於公衆的參與意識薄弱，他們沒有意識到自己的知情權、參與權和監督權，審計工作報告公開之後也不會產生什麼影響，因此，人們認爲公告的意義不大。第二，政府的積極性不高。只有在上級政府的要求或迫於壓力的情況下，纔會對審計結果進行公告，尤其是在經濟相對落後、信息相對閉塞的地區。第三，審計結果公告的載體有限。公告要取得好的效果，載體的選擇很重要。國家審計署的審計結果公告之所以能夠引起社會的廣泛關注，與各種媒體的宣傳和報道密切相關，然而在一些地方，尤其是相對落後的市縣，所能選用的載體非常有限。他們沒有自己的報紙，有的甚至連電視電臺也沒有。而且這些載體的影響面很小，難以達到預期的效果。

六、審計工作報告的格式有待規範

目前，雖然審計署和各級審計機關都有對審計報告的規範格式的要求，而對於審計機關向政府提交的審計結果報告和向人大提交的審計工作報告，卻沒有相應的規定。

在實踐中，各級審計機關的審計工作報告起草組在向人大準備審計工作報告時，主要參照上級審計機關和同級審計機關報告的形式，再根據當地政府或人大的要求，寫出適合自己的審計工作報告。因此，上級審計機關的報告格式起到示範作用，只要其格式發生了變化，下級審計機關會考慮做相應變化。審計工作報告格式是審計工作報告內容的載體和形式，需要相應的穩定性。因此，需要出臺一個規範的格式，以免許多審計機關在準備審計工作報告時無所適從。

儘管審計工作報告制度在地方取得了一些成績，但是仍然存在着很多問題，這些問題的解決需要各方面的努力。在這裏尤其強調的是，各級人大在這方面還能發揮更大的作用，做更多的工作，因爲，人大要把工作做得更實，審計工作報告是一個很好的載體，同時，審計工作的報告對象是人大，人大可以將其報告的內容納入監督的範圍。

【第12篇】審計工作述職報告

小編給大家介紹審計工作述職報告，希望能對大家有所幫助。

審計工作述職報告(1)

今年以來，我局審計工作在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，圍繞十項重點工作，按照全面轉型、提升價值的要求，積極開展各項審計監督活動。

一、上半年開展的主要工作

(一)堅持揭露和反映問題，認真履行審計監督職責。

上半年，我局共開展了23個項目的審計，已完成審計項目15個，查出違規資金 320萬元，管理不規範資金3008萬元，應上繳財政311萬元。移送紀檢部門案件線索1項，有2名責任人員分別受到黨內警告、撤銷黨內職務的處分。提交審計專題、綜合性報告和信息簡報2，被批示採用1。

一是關注財政全口徑預算的編制和執行。對全部政府性資金管理、本級財政和部門單位預算執行進行了審計。反映了縣本級財政和部門單位在預算編制和預算執行中存在的問題，對沒按預算執行的5個項目預算安排經費154萬元予以收繳財政。

二是關注民生資金的管理。對財政教育投入及資金使用情況、村級公益事業建設一事一議財政獎補資金、保障性住房建設等進行了審計。着力反映民生政策落實、惠民政策目標實現和民生資金的管理中存在的問題，促進保障和改善民生。如保障性住房跟蹤審計，反映的問題引起了縣政府的重視，落實了4500平米保障性住房建設任務、促使有關部門及時發放保障性住房租金補貼。

三是關注金融風險、稅收徵管和資產管理。關注金融風險，對小額貸款公司經營風險進行了專項審計調查，反映了小額貸款公司風險控制管理中存在的問題，促進企業建立了抵質押管理細則、撥備制度、信息披露等制度，完善內部控制制度，提高風險控制能力。加強對稅收徵管的監督，對我縣印花稅徵管情況進行了專項審計調查，反映了印花稅徵管中存在的問題。地稅部門根據審計發現的問題，加強了同有關部門的信息溝通，堵塞了印花稅徵管漏洞，並補繳相關納稅人漏繳印花稅24萬元。開展政府性房產管理審計調查，反映了政府性房產管理、政府性房產出租等方面存在的問題，促進有關部門完善管理機制，加強了對政府性房產的管理。

四是關注財務收支真實合法性問題。對管道安裝隊財務進行了審計，查處了該企業違規發放獎金補貼、漏繳稅收等問題，並按照有關規定做了嚴肅處理。對疾病預防控制中心財務進行了審計，查處了該單位私設小金庫、委託檢驗回扣款收入不入帳及套取現金等問題。有關線索移送紀檢部門進一步查實後，2名責任人員分別受到黨內警告、撤銷黨內職務的處分。

五是關注政府投資建設的管理。完成政府投資建設項目施工管理情況專項審計調查，反映了我縣政府投資項目在施工過程中存在的問題。開展了洞頭縣城南污水處理廠工程、狀元南片市政一期工程等10個政府投資建設項目的竣工結算決算審計。開展了便民服務中心工程跟蹤審計，加強了工程建設全過程的監督。

六是關注經濟責任的履行。召開了經濟責任聯席會議，通報了經濟責任審計結果，進一步明確了部門工作聯動機制。認真落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。今年以來，對3位離任局長開展了離任經濟事項交接，對新任的4位正科級領導幹部進行了任前告知，促進了工作銜接，提高了領導幹部履行職責的責任和廉政意識。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對2位離任局長和1位在職國有企業負責人的經濟責任審計。

(二)着力推動審計整改，努力推進審計成果的利用。

一是進一步加強推進審計整改的機制建設。把強化審計結果運用列入我縣黨風廉政建設和反腐敗的重點工作內容，對推進審計成果利用，促進審計發現問題的整改起到了積極的作用。

二是注重增強審計建議的針對性。在嚴肅查處違紀違規問題的同時，力求見微知著，挖掘問題背後的原因，分析體制性障礙、制度性缺陷和管理上的漏洞，以對症下藥，提出解決問題的辦法，促進問題的解決，避免屢查屢犯。

三是着力推進問題的整改。今年以來，對審計發現的問題及時向政府彙報，並與相關部門進行溝通，促進了一些問題的整改。如縣政府成立了市政公司，解決水務公司與管道安裝隊長期以來存在的關係不順問題;稅務部門完善印花稅徵管機制，補繳了漏繳的印花稅;等。

此外，根據今年5月份縣政府常務會議在聽取財政審計工作彙報後提出的要求和董縣長對5個審計報告的批示精神，目前，正就今年以來審計發現問題的整改與相關單位進行溝通，以提出更加具體的整改措施，推進審計發現問題的整改。

(三)加強內部建設，着力夯實審計事業發展的基礎。

一是着力提高幹部素質。採取請進來教、走出去學等各種學習方式，開展了學習型機關創建活動;結合審計工作實際，開展了領導作表率、作風抓促帶活動;不斷健全完善內部管理，開展廉政教育，加強了廉政風險的控制;促進了幹部作風的進一步轉變，提高了幹部的綜合素質，推進了各項審計工作的開展。今年以來，年度計劃的各項重點工作順利推進，審計質量意識不斷提升。有論文在市審計系統評比中獲獎，有調研論文獲我縣度優秀調研成果，有調研論文獲浙江省審計廳優秀調研成果。有5個審計項目獲全市優秀、表彰審計項目。

二是着力推進審計信息化建設。按照早安排、早部署的原則，在年初安排審計項目時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術開展了印花稅徵管情況、部門預算情況審計。積極組織審計幹部參加ao-oa計算機培訓班。今年以來有ao-oa應用實例分別獲審計署ao應用實例應用獎和鼓勵獎。4月我局被市審計局授於度審計信息化組織推進先進單位。

三是着力推進內審指導工作。今年以來，我局積極探索創新內審工作的內容和方式，完善內審運行機制，出臺了考覈獎勵政策，引導內審部門採取有效措施，按照創新、務實、重質的工作理念，積極主動開展內審工作。2月我局獲全市度內審業務指導工作二等獎和進步獎。5月，《洞頭縣供電局新農村電氣化表箱改選工程審計》等6個內審項目獲市內審優秀和表彰項目。

半年來，我縣審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實國家審計準則、經濟責任審計創新、協調推動內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。

二、下半年的工作安排

繼續實施十項重點工作，深入開展五型機關創建。

一是領導幹部經濟責任審計。按照以權定責、以責定評、以評定審的思路，完善經濟責任審計量化指標，完成東屏街道、原規劃建設局、供銷社等9個單位10位領導經濟責任審計。力爭經濟責任告知對象經濟責任告知率達到100%，經濟責任報告對象年度經濟責任報告率達到90%，離任交接對象離任交接率達到100%。

二是穩步推進固定資產投資審計。完成狀元南片圍塗工程竣工決算、城南污水處理廠工程竣工決算、元覺衛生院竣工決算、新洞二中(大門鎮中)一期工程竣工結算、楊文三期市政道路及配套管網工程竣工結算審計9個投資項目審計。

三是繼續圍繞民生審計、國資經貿審計等重點工作開展審計。開展社保資金審計重點資金跟蹤審計、三公經費專項審計調查、第二自來水廠財務收支、大門中國小財務收支、洞頭縣實驗中學財務收支等項目。

四是深化五型機關創建。以建設行爲規範、運轉協調、公正透明、廉潔高效的機關爲目標，進一步優化工作流程、不斷推進機關工作提速提質提效。進一步深化政務公開，不斷提升服務型機關建設。進一步推進學用轉化，不斷提高機關幹部素質和能力。進一步完善廉政風險防控制度，不斷深化廉潔型機關建設。

審計工作述職報告(2)

今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計局的領導下，積極開展各項審計監督活動，較好地發揮審計保障經濟社會運行的免疫系統功能作用。上半年，共完成審計項目10個，查出違規資金629萬元，管理不規範資金5277萬元，應上繳財政619萬元，覈減政府投資項目工程造價398萬元，移送有關部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和信息簡報2，被批示採用1。

一、上半年開展的主要工作

(一)開展財政預算執行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預算執行和政府存量資金進行了審計，進一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結構、可動用資金、負債等情況。在本級財政預算執行審計中，反映了預算編制不完整不準確、預算追加項目沒執行、部分預算執行不到位、預算收入管理不規範、中小企業扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠佔廉租住房保障資金等問題，處理上繳財政462萬元。部門預算執行審計反映了預算不準確、基本支出擠佔項目經費等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂着項目沉澱在財政部門和各預算執行部門，增加了政府負債等問題，並提出了審計建議。

(二)開展稅收徵管情況審計。對土地增值稅徵管情況進行了專項審計，反映了企業沒有分類別適用相應稅率造成少預徵稅額、企業已申報但由於管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業沒有按實申報預繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，並堵塞徵管上的漏洞。

(三)開展清風肅紀審計。對公務支出公款消費進行了專項審計。反映了公務支出公款消費中存在的公務接待不規範、違規列支會議費補貼和伙食費、未按規定用途使用專項經費等問題，並督促26家主管部門進行整改。對辦公用品政府集中採購進行了專項審計，反映了辦公用品採購沒有編制預算，部分辦公用品採購存在無序性和盲目性、部門自行採購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分採購價高於網上協議價、同種型號設備不同供應商價格不同、不同單位向同個供應商採購同種型號設備價格不同等問題。

(四)開展民生資金審計。對xx縣度新漁村建設整村推進工程進行專項審計，反映了重複申報或虛報整村推進工程項目套取財政補助資金、施工單位虛報工程量、同類型項目價格差異較大、工程驗收把關不嚴、後續管理維護缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金27萬元。此外，組織開展了森林xx建設項目實施和資金資金管理跟蹤審計。

(五)開展政府投資審計。對xx縣城鎮保障性安居工程進行跟蹤審計，反映了個別項目沒有落實規費減免政策、公積金收益提取未及時上繳財政和住房保障信息化管理有待加強等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規費減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用於城鎮保障性安居工程。完成中國小校舍安全工程竣工決算審計、環島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結算審計，覈減工程造價398萬元。開展了110kv新城(xx)輸變電海堤段電纜溝工程結算審計、法院擴建及整修工程竣工決算審計、後寮標準農田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設項目竣工結算決算審計。繼續積極探索固定投資項目跟蹤審計，開展了大門鎮至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。

(六)開展經濟責任審計。召開經濟責任審計進點會議，明確經濟責任審計工作任務，強調部門工作聯動機制，落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。積極探索經濟責任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉向任中審計，全年7個審計項目中共有4個是任中審計。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領導幹部的經濟責任審計。

(七)繼續加大內審指導工作力度。一是進一步建立健全機制，繼續把內部審計工作作爲我局十項重點工作內容之一，並將內部審計工作經費列入年初預算。3月份已將《xx縣內部審計工作規定》申報作爲縣政府行政規範化文件，有望於下半年出臺。二是加大對內審機構的指導。圍繞內部審計計劃制定、企業審計重點、內控制度完善等方面內容，組織內審機構內部業務交流學習3次，並幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市。幫助指導教育、計生、住建等部門做好公務支出公款消費資金內部審計。三是積極組織6個內部審計項目參加全市內部審計優秀項目評比，《xx縣內審機構加強業務交流》等2則信息在《中國審計報》刊登。

(八)狠抓審計質量提升年活動。結合實際開展審計質量提升年活動，探索創新審計報告格式和審計方案編制方法，進一步規範了審計業務內部管理流程，着手研究審計項目質量規範化管理辦法。開展審計項目評優活動，鼓勵審計幹部樹立大要案意識，爭做優秀審計項目，推薦6個審計項目參加全市優秀審計項目評比。堅持以人爲本，鼓勵新進審計人員7人蔘加審計師資格考試，努力加強審計隊伍建設。着力推進審計信息化建設，按照早安排、早部署的原則，在年初安排審計項目時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術開展了土地增值稅徵管情況審計。今年被市審計局授於審計信息化組織推進先進單位。

(九)紮實開展黨的羣衆路線教育活動。一是加強組織領導。成立活動領導小組，明確工作職責，多次召開黨組會議和活動領導小組會議，研究局路線教育工作，結合審計工作實際制定實施方案。二是加強學習教育。開展了理論中心組、讀書班、我有一套審計技術方法交流、專題學習會、微型黨課、審計價值觀主題發言以及大討論等形式多樣學習活動，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就四風問題廣泛徵求基層農村黨員羣衆、被審計單位、行風監督員、退二線領導幹部、內審機構等部門意見建議，發放及回收徵求意見表110餘份，共徵集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正嶴村兩個結對村5位困難對象進行走訪，幫助解決生活生產中的實際困難。開展審計進社區活動，到嶺背社區開展衛生共建活動，併爲外來務工人員、貧困學生建立5個小書架工程。幫助銀海社區和上郎村16名困難羣衆實現16個微心願。五是開展即知即改活動。加強內部審計業務指導，幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市，對教育、住建、計生等單位開展公務支出公款消費專項審計指導。強化考勤、學風會風問題，加強審計組在被審單位現場實施的上下班考勤檢查，嚴格執行離崗請假登記制度，做好考勤結果公開。建立談心談話制度，開展幹部職工談心談話活動20餘次，緩解審計一線幹部精神壓力，激發審計幹部團結拼搏、攻堅克難、爭創一流精神。

半年來，我局審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實國家審計準則、經濟責任審計創新、協調推動內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。

二、下半年的工作安排

繼續實施十項重點工作，深入開展黨的羣衆路線教育活動：一是領導幹部經濟責任審計。按照以權定責、以責定評、以評定審的思路，完善經濟責任審計量化指標，完成大門鎮、縣計生衛生局、縣文化體育局等7個單位7位領導經濟責任審計。力爭經濟責任告知對象經濟責任告知率達到100%，經濟責任報告對象年度經濟責任報告率達到90%，離任交接對象離任交接率達到100%。二是穩步推進固定資產投資審計。完成xx縣後寮標準農田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結算、xx縣連港藍色海岸帶一期工程結算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產投資審計。加強跟蹤審計力度，完善跟蹤審計辦法，在已跟蹤兩個項目的基礎上，下半年繼續對新西河、濱海大道、環西湖亮麗工程三個項目進行跟蹤審計。三是繼續圍繞民生審計、國資經貿審計等重點工作開展審計。開展xx縣物業維修資金專項審計調查、涉農專項資金、科技經費、土地出讓金等重點資金審計，開展xx縣海霞中學、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財務收支審計。四是圓滿完成黨的羣衆路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項工作，廣泛開展談心談話，認真查擺四風問題，撰寫對照檢查材料，高質量開好專題民主生活會。全面整改落實存在的各類情況，開展正風肅紀行動，建立健全長效機制，推進審計事業全面發展。

【第13篇】我市農村集體經濟審計工作報告範文

我市農村集體經濟審計工作在省站的精心指導和各級黨政領導部門的大力支持下，以認真貫徹執行《甘肅省農村集體經濟審計辦法》等政策法規爲宗旨，管好用活農村集體資金、資產、資源爲己任，切實維護好廣大農民利益和農村社會穩定爲目的，從增強農村集體財務規範化管理及時發現和糾正問題的角度出發開展工作，查處了村級財務管理中存在的一些違規違紀問題，有效的保障和防止了集體“三資”保本增值和流失浪費，促進了基層民主建設，受到了基層幹部羣衆的好評和有關部門的肯定。現將審計情況報告如下：

一、基本情況

我市轄區六縣一區1529個行政村、9136個合作社共計10665個會計覈算單位，止底已實行會計委託代理的行政村1517個、佔全市行政村總數的99.2%;實現村級會計電算化的村數143個、佔全市行政村總數的9.4%。市、縣(區)、鄉(鎮)三級已成立審計機構116個，配備專職審計人員146名，其中：持證人員18名。

一年來，我市上下共抽組118名專業技術人員組成39個審計組，對全市10565個會計覈算單位的集體資金、資產、資源和財務收支、債權債務以及農村土地徵佔補償費、支農惠農補貼等專項資金進行了詳細的內審外調工作。審計資金總額106707萬元，查處各類違規違紀資金434.2萬元，追回貪腐挪用資金120.9萬元。查處追究任期屆滿和離任村社幹部責任38人，收回各類違規違紀資金11.10萬元，結算移交離任村社幹部經濟手續223人 (次)。

二、具體工作

(一)財務審計不留死角

我市村級財務收支審計工作在強化財務混亂村清理整頓的基礎上、繼續推行“鄉鎮自查自審、縣區就地複審、市站以縣區爲單位集中送達覈審”辦法，計劃審計1529個行政村10665個會計覈算單位，實際審計1529個行政村10665個會計覈算單位，累計審計資金60431萬元。審計覈實全市村社集體固定資產34007.2萬元，較上年淨增128.72萬元;負債總額17506.5萬元，較上年減少10021.58萬元;所有者權益 42942.5萬元，較上年淨增7418.84萬元。查處違紀未違規單位348個會計覈算單位，清理出不合理開支730筆183萬元，不規範條據123 張，金額98萬元，未入賬資金114筆10.8萬元，現金白條頂庫131張49萬元。對於審計出的問題，工作組進行了及時處理，對一些記賬出現的差錯進行了糾正;對部分不合理開支進行了賬務註銷，票據退還有關當事人員不作報銷;對一些不規範條據，及時督促有關人員規範手續;對收入沒有入賬的重新作了入賬處理。

(二)專項審計逐年拓展

1、糧食生產直補貼及農資綜合補貼。中央、省財政撥付我市糧食直補資金2522萬元、農資綜合補貼16513萬元，兩項合計全市農民人均98.92元。分別爲崆峒區451萬元、3104萬元，涇川縣339萬元、2561萬元，靈臺縣459萬元、2687萬元，崇信縣125萬元、991 萬元，華亭縣175萬元、1373萬元，莊浪縣435萬元、2493萬元，靜寧縣538萬元、3304萬元。爲了補貼公平合理,全市各縣區均以核產定稅面積和常產爲依據，分解到鄉、計算到戶,補貼資金直接撥付到各鄉(鎮)資金覈算中心糧食補貼專戶。各鄉(鎮)信用社給每個農戶辦理存摺，由鄉 (鎮)政府、資金中心、信用社共同監督,在各村社設點集中發放存摺，農戶憑身份證、印章領取存摺，然後再到信用社取款。從審計監督情況看，全部兌現到 42.4戶農民手中，兌付率100%。

2、退耕還林補貼。從開始，退耕還林補助由糧、款並用改爲全部發放現金，補助資金實行專戶儲存，封閉運行，由所在地信用社採取存摺直接發放，由退耕農戶直接領取。今年我市撥付農戶退耕還林補助資金23682萬元，其中：糧食補助20722萬元，現金補助2960萬元，全部兌現到29.4戶農民手中，兌付率100%，受益農戶人均收入191.30元。

3、良種補貼。國家安排我市實施優質專用小麥推廣試驗示範面積147萬畝，畝均補貼標準10元，共計1470萬元。其中：崆峒區25 萬畝、250萬元，涇川縣250萬畝、250萬元，靈臺縣250萬畝、250萬元，崇信縣8萬畝、80萬元，華亭縣9萬畝、90萬元，莊浪縣25萬畝、250萬元，靜寧縣30萬畝、300萬元。經審計，各縣區均嚴格按示範區農戶播種面積核發購種卡、農戶憑卡在良種專賣點低價購買良種、種子專賣部門再憑卡與財政部門核兌資金規定落實到農戶、地塊，未發現任何違規違紀問題。

4、大型農機具購置補貼。國家安排我市大型農機具購置補貼專項400萬元，其中：崆峒區60萬元、涇川縣60萬元、靈臺縣100萬元、華亭縣30萬元、靜寧縣150萬元。其補貼內容和對象爲以農戶購買小麥、玉米等糧食作物的作業機械爲主，兼顧重點產業、支柱產業和特色產業的作業機械;補貼標準爲大型農機具買價的10%——30%。受益農戶9.77萬戶,未發現任何違規違紀問題。

5、“一事一議”籌資籌勞。我市“一事一議”籌資涉及33個鄉(鎮)586個個行政村72.4萬人，籌資總額679.27萬元，人均籌資9.40元;籌勞涉及29個鄉(鎮)554個行政村50萬人，籌勞總數191.2萬標準工日,勞均3.8個標準工日,其中收集以資代勞資金 589.69萬元。從審計情況看，各村級組織都能嚴格履行農民籌資籌勞項目、數額和事項議事、審批、備案等程序，實行“報審制”和村民代表大會“決定製”，沒有超範圍、超標準向農戶下達任務和強行以資代勞現象發生。

6、村級財政補助。全市各鄉鎮農經站收到各級財政對村級轉移支付資金2195.4萬元，村均1.44萬元;村內開支2118.95萬元，其中：幹部報酬1655萬元、辦公費用351萬元、五保戶供養98.5萬元、其他支出14.45萬元;所有支付均符合法律法規規定，但因我市多數村級集體經濟欠發展，低收入村及“空殼”村較多、尚有521個行政村正常運轉相當困難。

7、徵地補償費。全市未發生新的農地徵佔事項，但收回歷年補償費54.44萬元，兌付歷年應兌付農戶土地補償費1220.76萬元、安置補償費67.59萬元;年末集體土地補償費賬戶餘額3724.02萬元。賬務記載清晰、支付手續齊全。

8、幹部任期屆滿或離任審計。我們對全市223個任期屆滿或離任村，414名村社幹部進行了全面的經濟責任審計監督，查處違法違紀幹部49名、違法違紀4.5萬元，追究經濟責任38人，建議當黨政部門談話戒勉15人。提出審計建議書1200份，目前已全部採納。

三、主要做法

1、廣泛宣傳，統一認識。我市農村財務審計工作採取重點審計、專項審計和全面審計相結合的方法進行。在工作方式上，採取分層召開村社幹部會、民主理財小組會、村民代表或羣衆大會等進行廣泛宣傳發動，既使農村基層幹部消除了思想顧慮，統一了思想認識，全力支持配合審計工作，又使廣大農民羣衆增強了民主理財意識，積極參與審計工作。

2、嚴肅審計，依法查處。在具體工作中，每個審計組都能抓住幹羣反映最強烈、最突出的問題不放，從收支環節入手，按照“堅持兩個原則”、“十查十看”和“四個結合”的要求，採取查閱文件資料、審查賬據、走訪農戶的辦法，做到了鄉、村、社、戶“四對口”。對審計中查出的違規違紀問題，按照客觀公正、實事求是的方法，堅持正面教育和經濟處罰相結合，做到了寬嚴適度，秉公執法，徹底處理。

3、突出重點，強化教育。村級財務管理主體是村社幹部，在審計工作中，我們把財務審計與基層班子建設緊密結合起來，對查處的黨員幹部違規違紀問題，除依據有關法規政策進行處理外，重點進行了政策法規教育，提高了黨員幹部的思想覺悟，增強了遵紀守法、依法辦事的自覺性。對班子散、財務亂，存在一定隱患的村班子，建議所在鄉鎮進行整改，從而有力地促進了基層組織建設，增強了村級班子的凝聚力和號召力。

4、審計公開，民主監管。推行財務公開，實行民主理財是強化農村基層民主政治建設的重要內容。爲了解決部分村財務不公開的問題，在實際工作中，審計組對被審計村近幾年的財務收支、公益事業建設、羣衆關心的“熱點”問題及審計結果，除採取張榜、村務公開欄等形式公佈外，還採取召開村民大會或村民代表會的形式，全面公開，接受羣衆監督，消除了羣衆疑慮，給了羣衆一個明白，還了幹部一個清白，受到了羣衆的好評。從而使農村財務逐步走上依法管理，規範運作的良性軌道。

四、存在問題和今後工作的方向

雖然我市農村集體經濟審計工作取得了一定成效，但還存在一些差距和問題：一是審計工作程序有待進一步完善;二是審計檔案管理需進一步規範;三是農村審計工作只限於財務審計和對幹部的經濟責任審計。今後我們將根據農村改革發展需要，從切實維護好廣大農民利益的角度出發，在繼續抓好對財務管理混亂村審計的同時，重點拓展加大對惠農政策落實，扶貧基金、有償資金等方面的審計，以促進黨和政府各項農村政策的貫徹落實，使涉農資金得到科學、完整、高效的使用。重點應抓好以下幾個方面：

1、加強農民負擔專項審計。農民負擔審計是農村集體經濟審計的重要內容。審計的重點放在“一事一議”籌資是否履行了民主程序，籌資標準是否符合規定，有無強行以資代勞的現象，“一事一議”資金的使用是否符合政策規定，有無挪用、侵佔的現象。

2、加強農村集體土地徵、佔用補償費專項審計。農村集體資金中，集體土地補償費在部分村社收入中佔有很大的比重，加強對徵地補償費分配和使用監管，建立農村土地補償費專項審計制度。

3、加強農村審計的規範化管理。審計質量是農村集體經濟審計工作的“生命線”，只有不斷提高農村集體經濟審計工作質量，實現農村集體經濟審計工作的規範化，才能更有效地發揮農村集體經濟審計工作的監督作用。一是進一步規範農村審計工作程序。二是加強農村審計檔案管理。三是搞好農村審計結果公開。四是建立法律責任追究制度。

4、搞好調查研究，不斷開拓創新。要樹立“防範勝於糾正”的觀念，把事後審計與事前、事中審計相結合，實現由事後審計向事前、事中審計的轉變。要把審計監督與民主理財、財務公開監督、農村會計委託代理監督相結合，形成監督合力，提高監督實效。

當前，農村集體經濟審計，要根據新形勢下農村經濟活動的規律和特點，結合審計工作中發現的問題，着眼於從源頭上制約權利，從管理上提高集體資金的使用效率，從完善制約和制度的角度提出建設性的建議，從而把農村審計的監督職能和服務職能結合起來，實現以監督爲主向寓監督於服務之中的轉變，不斷創新工作方法，增強審計工作能力，提高審計工作質量，爲農村改革發展和穩定保駕護航。

【第14篇】政府投資審計工作調查報告

政府投資是指政府爲了實現其職能，滿足社會公共需要等。本文將介紹政府投資審計工作調查報告。

政府投資審計工作調查報告(1)

隨着城區政府投資建設項目規模不斷擴大，我區城中村改造項目、棚戶區改造項目、舊城改造項目、公共租賃住房項目推進迅速，徵地拆遷評估審覈工作已是政府投資審計工作的主要內容，項目快速推進的同時也帶來政府投資審計過程中的矛盾和問題凸顯。爲了暢通政府投資項目建設進程，規範政府投資行爲，提高投資效益，防範投資風險，促進科學決策，切實發揮政府投資審計的監督和服務職能，筆者結合近年來的工作實踐，就政府投資項目審計過程中存在的主要問題及對策談幾點粗線的認識和看法。

一、徵地拆遷項目複覈審計中存在的主要問題

(一)搶裝修的問題。主要表現在，數量的刻意增加(防盜網、防盜門、馬桶等)和裝飾裝修不符合規範(地板磚、複合板鋪設於水泥地面上，衣櫃無櫃門等)。相關征收實施單位報審的評估報告未對該部分進行價格調減，且數量與被徵遷戶事先進行了確認，造成複覈審計時確認矛盾突出。

(二)隨意變更評估結論的問題。少數徵收實施單位和評估公司，在審計部門已出審計結論後，根據與被徵遷戶談判的情況，採取變通的方式隨意調整原已上報審計部門的評估報告，要求重新審計複覈。主要表現方式爲：一是調整提高房屋等級、成新率;二是對補償方案中未列示補償單價的項目，調整提高單價;三是虛列漏項提高補償金額;四是有的在審覈現場已經不復存在的情況下，重新更改評估報告，要求審計部門再次審覈。

(三)分戶及還建人口認定的問題。由於補償政策的限制，貨幣補償中存在分戶並根據分戶進行獎勵的情況，在過程中可能會產生舞弊行爲的發生;同時，涉及還建人口的政策性認定標準，也可能產生人爲擴大還建人口的現象。受政策規定的影響，審計部門無法對分戶及還建人口進行有效的審覈、確認。審計部門只能對徵收補償項目的數量及價格確認。

二、工程項目結算審計中存在的主要問題

(一)項目招投標不規範，造成工程建設風險的增加。一些符合公開招標條件的項目，採取邀請招標或議標的方式確認承建商;有的建設單位存在分割工程採取邀標、議標方式發包的情況;有的單位招標時對建設項目關鍵數據不鎖定，暫定價項目較多。

(二)施工單位竣工結算高估冒算現象嚴重。部分施工企業受利益的驅動，抱着矇混過關的僥倖心理，採取高套定額、虛列項目和工作量、虛報隱蔽工程等各種手段，故意擡高工程造價，存在審漏就賺、審出就減的想法，造成工程結算報價虛高。

三、針對政府投資審計中存在的問題建議

(一)鑑於政府投資審計中存在的諸多實際問題，建議切實理順工作關係，明確各相關部門和單位的工作職責，層層夯實工作責任。對特殊事項政府部門可採取一事一議的辦法處理。

(二)對徵收項目中存在的分戶、還建人口、市場價格的認定及及其他徵遷審覈過程中需確認等事項，建議按照責任分工，由相關單位分級負責，據實審覈認定，出具明確意見，並實施責任追究。

(三)各項目指揮部所委託的中介評估機構應嚴格按照評估資質允許範圍進行評估，如超越資質範圍進行評估，或者出現虛列項目、模糊偷換概念、調整補償單價、採取變更、對已審減項目及金額調整後進行重複上報等現象的，由審計部門視情節及誤差金額大小提出處理意見，將其納入黑名單不準在我區從事相關業務。若情節嚴重的，移交相關部門處理。對違規聘用中介評估機構，或參與弄虛作假的單位和人員由區紀檢監察部門進行追責問責。

(四)區政府應出臺相關管理辦法明確嚴禁工程建設單位人爲將項目化整爲零，如因需要確需分標段，必須由建設單位書面說明分標段的原因及理由，報經分管區領導批准。

政府投資審計工作調查報告(2)

政府性投資是我縣主要的投資主題，在空餘時間對我縣政府投資工作進行了調研。調研採取實地查看、集中座談等方式進行。在投資方面所做的工作及取得了很大的成就，同時針對存在的問題，提出了一些建設性建議、意見。現將調研情況報告如下。

一、投資基本情況及其做法

(一)政府投資情況

以來，縣政府爲貫徹落實國家保增長、擴內需、調結構、促發展的宏觀調控政策，加大了項目建設和投資力度，做了大量卓有成效的工作，保持了我縣經濟社會又好又快發展的良好勢頭。截止調研時，已累計籌集資金62027.4萬元，其中：財政配套27117.4萬元，bt模式融資1600餘萬元。已完成投資32969餘萬元。具體投資情況：包括路、橋、電、供排水等基礎設施建設及綠化、徵地補償等，目前，園區基礎設施建設基本結束。經開區項目已完成投資上千萬元萬元，含紅旗路、翰林路建設等。白馬關景區項目已完成道路、廣場、牌坊、綠化建設及徵地補償等。城市基礎設施項目已完成投資7897.71萬元，包括城區道路、城區綠化和路燈工程等。目前，工程進展順利。污水管網項目計劃投資1970萬元，已完成投資1150萬元，主要是設計、環評、徵地補償、圍牆、道路建設等費用。目前，還有多個項目正在做前期準備工作，近期將陸續動工。

(二)主要做法

1、統一思想，提高認識。縣政府及時組織政府組成人員認真學習研究上級各類文件，吃透精神，掌握實質，研究制定了政府投資工作意見，並分別召開了不同形式的會議進行傳達學習貫徹。全縣上下統一了思想，提高了對政府投資工作重要性的認識，樹立了抓投資就是保增長、促發展的理念，確立了政府投資的主導地位，堅定了政府投資的決心和信心，爲政府投資工作奠定了良好的思想基礎，營造了濃厚的社會氛圍，保證了投資工作的順利開展。

2、創新思路，多渠道解決資金。爲擴大投資規模，提高投資效益，縣政府創新思路，積極拓寬資金來源渠道，採取財政投入、融資、向上級爭取資金、土地出讓等辦法，較好地解決了政府投資資金不足的問題。一是財政投入。在縣財政正常運轉的前提下，適度安排部分財政資金進行投資。二是貸款投資。縣政府在分析今後幾年我縣財政狀況，保證財政沒有風險的情況下，積極貸款，用明天的錢來辦今天的事，超前發揮財政資金的作用。三是向上級爭取資金。縣政府抓住中央和省加大財政投資的機遇，及時編制項目申報，農村飲水工程，經開區基礎設施等一批項目申報成功，從國家和省財政投資的大盤子中爭取了一定數額資金。四是採取拆遷安置小區土地出讓籌資。

3、明確投資方向，注重工作實效。縣政府投資工作堅持正確的投資方向，既追求經濟效益，又追求社會效益，實現了投資效益的最大化。一是加大民生方面的投資。縣政府想人民之所想，辦人民之所需，突出對城市基礎設施和公益事業建設的投入，促進了城區的硬化、美化、綠化、亮化，改善了人居環境，讓人民羣衆共享了改革發展的成果;二是加大發展經濟的投資。爲加快工業經濟的發展，儘快實現工業強縣目標，大幅度增加財政收入，不斷壯大財政規模，突出對經濟發展方面的投入。規劃實施了工業園區建設，加大了土地復墾置換力度，工業園區規模不斷擴大，基礎設施不斷完善，園區功能不斷強化，增強了園區對招商引資的吸引力和聚集力。目前，經開區已入駐企業90餘家。

4、規範運作，保證資金安全。依據上級文件精神，在考察學習外地成功經驗的基礎上，建立、健全和完善了比較適應我縣實際的一系列資金管理制度，保證了政府投資工作的健康開展。項目資金實行報賬制，具體運作模式是：建設單位根據工程進度、施工合同提出用款申請，項目監理根據工程實際進展，就工程質量提出審覈意見及資金撥付數額，項目主管部門(業主)駐工程施工場地代表對工程進展及工程質量進行審覈後，報縣政府主要領導籤批意見，財政局、建設公司根據縣政府領導批示，安排公司工程技術人員到施工現場對工程進度、工程量、工程質量等進行查勘、審覈、確認，在此基礎上，財政局、建設公司按合同約定對資金申請報告提出審覈意見，報縣政府主要領導審批後，建設公司據實將資金撥轉到施工單位賬戶。整個運作程序兩上兩下，封閉運行，專款專用，既保證了工程質量，又保證了資金安全。

二、存在主要問題

(一)個別項目規劃論證不夠充分，存在一定的隨意性

(二)一些項目建設進度緩慢，工程質量不精細。政府投資項目大都是城區建設和改造項目，這就要求項目施工時要加快進度，儘快交付使用，儘量減少給居民帶來的不便。然而，卻有一些項目施工進度緩慢，工期過長，能很快完成的項目卻無故拖延，給居民生產生活帶來諸多不便。另外，一些項目工程質量管理操作流程不夠精細，規劃檔次不高，建築風格品位偏低。

(三)一些項目業主和施工單位接受審計意識不強，審計工作開展比較困難。一是一些項目竣工後，業主和施工單位申請審計不積極，被動接受審計問題突出;二是一些項目業主和施工單位不配合審計，或業主和施工單位互相推託，或資料不全，缺這少那，甚至有的故意隱瞞資料，給審計工作開展帶來比較大的困難，影響了項目資金審計工作的順利開展。

三、幾點建議

(一)進一步創新政府投資理念。縣政府要進一步解放思想，更新觀念，把政府投資項目分清類別，分別不同情況，創造性的進行投資建設。對公益性經營性項目要逐步推向市場，實行市場化運作，積極引導、鼓勵和支持民營經濟投資經營;對非營利性公益事業、公共基礎設施項目，縣政府及各有關部門要及時認真研究中央和省市的宏觀調控政策，吃透精神，抓住機遇，積極的、儘可能的向上爭取項目和資金，藉助上級資金來建設、發展我縣。這樣，一方面既加快了我縣經濟社會發展，另一方面又減少了我縣政府自身的投入，可以把更多的縣財政資金用於其它方面建設，更好的實現我縣經濟社會跨越式發展的目標。

(二)進一步做好項目儲備、規劃、編制和實施工作。縣發改局要會同政府有關部門根據我縣正在修訂的城市總體規劃、土地利用總體規劃和相關行業專題規劃，並結合正在編制的縣十二五國民經濟和社會發展規劃，科學修訂政府投資項目儲備庫，根據我縣經濟社會發展的需要，按照統籌經濟社會發展、統籌區域發展、統籌城鄉發展、統籌人和自然協調發展的要求，結合每年縣財政狀況，分年度啓動項目規劃、編制和實施工作，保證政府投資項目科學的、有計劃的實施。要加大項目規劃、編制和實施工作的宣傳力度，提高工作的透明度，爭得全社會對項目規劃、編制和實施工作理解和支持，努力營造良好的項目施工環境，確保項目建設順利進行。

(三)加強對政府投資項目建設工程的管理、監督，保證工程質量。要加強招投標工作，嚴格執行招投標制度，規範招投標行爲，嚴禁中標後轉包、分包。縣金陽建設投資有限責任公司及監察局等有關單位要加強對政府投資項目建設工程的監督，抽調建設工程專業人員，按照工程合同管理制的規定，加大監督力度，提高監督頻次，細化監督環節和內容，對項目建設工程實施全方位、多層次、多角度的監督，增強監督實效，及時發現和解決工程建設及工程質量問題，加快工程建設進度，儘早發揮效益，保證項目工程建設質量優質、安全、精細，經得起時間和歷史的檢驗。對項目建成後的管理問題，縣政府要積極探索管理辦法，做到既減少政府管理費用的投入，又保證管理的良好效果。

(四)進一步加強資金監管，保證財政資金安全。進一步建立、健全和完善建設工程資金管理制度，嚴格執行資金運作程序，按照簽訂的建設工程合同和工程進度、工程量及工程質量撥款;要充分發揮各環節的監督作用，尊重他們的意見，對工程質量有問題的，要按合同和有關制度扣款或罰款，並採取補救措施予以解決;對不負責任、弄虛作假、失職瀆職的，要依法追究相關人員的責任。審計部門要充分發揮職能作用，積極履行審計監督職責，認真開展項目建設工程資金審計，對不配合、故意刁難審計工作開展的，要依據審計相關規定處理;對審計發現的問題，要根據不同情況，依法作出處理意見，需移交的，要移交有關部門依法依紀處理。同時，建議縣人大常委會適時聽取縣政府投資資金審計情況的報告。

(五)適度把握政府投資規模，保持經濟社會平穩健康發展。縣政府要組織有關人員進一步認真分析研究我縣今後幾年財政發展形勢，準確測算每年財政收支情況，把政府投資的力度與縣財政可承受的程度結合起來，在保證財政正常運轉的情況下，適度融資投資，保持一定的投資規模，做到既保證縣財政資金運行正常、平穩，又實現我縣經濟社會又好又快的發展。

【第15篇】審計局審計工作報告

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以xx屆四中全會精神爲指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規範金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規範的公共財政框架總體要求，堅持以規範預算管理、提高財政資金使用效益爲目標，以預算執行爲主線，以財政支出爲重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,

規範財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中着重覈查各項基金的收入、徵繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關係老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導幹部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190餘戶，既有效地提升了“同級審”質量，又爲年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關於財政同級審情況彙報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠佔、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規範政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導幹部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計），離任審計6個（南湖洲、文星鎮、畜牧局、檢察院、東塘鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2091.1萬元，對於維護正常的經濟秩序，增強領導幹部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“雙規”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。爲紀檢監察部門正確處理幹部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導幹部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導幹部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。

三、改進方法，專項審計邁出新步伐。XX年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，爲此，我們着重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由於在同級審中涉及到了政府外債資金情況，爲了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計覈減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事後審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作爲質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對於一些隱蔽工程均拍照存檔，作爲今後工程、審計結算的依據。

四、創新載體，審計質量管理有了新提升。從完善三級複覈制度入手，不斷規範審計執法行爲，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質量檢查和優秀項目評比。年初對實施的44個項目進行了質量檢查，評出了

6個優秀審計項目並給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展

“互授互學”主題活動。我局把業務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體幹部職工中開展“互授互學”活動，通過一人講授一堂業務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關內部搭建了業務學習“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿範本展示。結合近幾年在審計項目質量檢查和優秀項目評比中發現的一些好項目進行展示，並選擇一些優秀審計方案、審計日記、審計底稿製作範本供大家學習借鑑。四是開展半年度工作講評活動。結合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認真撰寫半年度工作總結。並在會上作述職發言，會上32位同志競相展示自己的風采，此次活動大大激發了同志們的工作熱情。

五、以人爲本，幹部隊伍建設取得新成效。事業興衰，關鍵在人，建設一支高素質的幹部職工隊伍是做好審計工作的保證。爲此，我們一是抓思想教育，凝聚人心。除堅持每週五下午正常的政治理論學習外，另外我們根據一個時期的工作要求及幹職工思想狀況，有針對性的開展思想教育活動。如3月份組織學習了《新審計法實施條例》，每人都撰寫了心得體會；4月份圍繞開展易煉紅書記“三更”講話學習活動，重溫了各項制度，每人作了表態發言；根據縣委、縣政府安排選派兩名得力幹部對口幫扶工業園企業項目——興亮機電項目；選拔一名負責同志擔任白泥湖鄉科學發展觀指導員和農村黨支部第一書記；4月14日組織全體機關幹部職工開展萬名幹部進民家活動，下到白泥湖鄉進組入戶察民情、捐資2萬元用於村組改善水利設施，捐獻電腦1臺，慰問15戶特困戶；與此同時，狠抓本單位文明衛生創建活動，XX年元月我局榮膺湖南省文明衛生單位稱號的基礎上，XX年5月我局再次榮獲市文明單位榮譽稱號。這些，都有力地融洽了黨羣幹羣關係，提升了全局文明創建水平。二是爲幹部營造良好生活工作環境。今年我局投入資金5萬元，新購筆記本電腦10臺，一線審計人員都全部配備了筆記本電腦，投入資金2萬元，在機關院內新栽花草樹木，全局紮實開展衛生創建和機關內保工作，切實保證了機關衛生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業務學習，提高素質。除制定全年學習計劃、每月組織一次業務講評會外，還選派業務人員參加培訓，今年以來共選派1人蔘加市黨校理論；16人蔘加縣黨校集中培訓；6人蔘加了各類業務知識培訓學習；選派6人蔘加ao認證考試，並全部通過（目前我局共有14人通過ao考試認證）。全體同志堅持一邊學習理論，一邊在實踐中總結，今年來，先後向各類報刊雜誌報送文章十餘篇，其中《搭平臺促“共振”——審計“互授互學業”提升業務水平》、《縣審計局強化全員實績考覈》《縣審計局積極服務地方經濟發展》、等文章被《中國審計報》、《湖南審計簡報》、《晚報》採用，不僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業務理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現場就是考場，在幹事創業中選人、用幹事創業的人，這樣一個號子吹到底、一把標尺量到底。基建股副股長馮文國過來工作認真負責、業務能力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔爲基建投資股股長。良好的用人導向有效地激發了各個股室的工作潛能，讓全局幹部職工學有標兵、趕有先進，形成了你追我趕、齊頭並進的良好格局。

回顧全年的工作，在全局幹部職工的共同努力下，我們取得了一定成績，但也仍然存在着諸多欠缺和不足，如:審計的服務作用還沒有充分發揮；信息化建設跟不上審計工作發展需要，雖然我們爲網絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用能力較低的問題仍然是限制審計工作快速發展的主要因素；審計隊伍的素質與審計發展的要求不很相適應等等，這些都有待在以後的工作中予以一一改進。

XX年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發展目標和發展戰略，爲我縣全面建設小康社會、推進城鄉一體化建設和新農村建設各項工作提供優質、高效的審計監督和服務。主要思路是：

（一）在績效審計上有所突破。績效審計是當前審計工作的嶄新課題和發展方向，對於我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統一的標準可以遵循，需要我們長期的探索。針對這種情況，我們提出“審計績效與績效審計相結合”的發展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關鍵點，力求從審計項目的經濟效益、社會效益和經濟發展的環境效益等方面多點開花，走出符合當前審計工作實際的績效審計之路。

（二）在計算機應用方面有所突破。下半年，我局針對當前先進審計技術方法的應用比較落後的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面達到普及計算機應用知識的培訓；另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現無紙化辦公，切實提高審計工作效率。

（三）在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現場勘察、項目質量審計力度，覈減不實費用，糾正違規問題，提高工程質量和投資效益，並對項目建成後的效益進行審計評價。

（四）在經濟責任審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計爲重點，推進經濟責任審計工作，積極爲縣委、縣政府的宏觀調控服務。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業單位全部進行離任審計。

（五）在民生資金審計上有所突破。不斷關注以社會保障資金爲重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動爲重點的公共事業投入項目的專項審計，加大對教育、醫療、環保、涉農、土地出讓金等羣衆關注熱點資金的審計監督。

（六）在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學發展觀爲重點，全面加強隊伍建設。建設“學習型”審計機關，着力提高審計人員的理論水平和業務能力，全局大興學業務、懂業務、精業務之風，打造一支素質高、業務精的審計幹部隊伍。