倉庫盤點報告【精彩多篇】

存貨盤點總結報告 篇一

盤點時間：20xx年12月31日

抽盤人員：辦公室、生產部、倉庫等22人，分7小組覆盤

盤點範圍：公司的全部存貨

一、盤點總結：

1、客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉。

2、覆盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的複查程序。

3、對委外加工物料結存數進行了盤點。

4、擠橡二車間膠料標識不清晰，要標識清楚與電器的區分開來。

5、香港客戶的產成品庫存有點多，還沒出庫，門口大線也未出庫。

6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。

7、車間領料，部分沒有領料單就領料，領料數據存在倒推的情況。

8、盤點前單據未錄入完，不能做到及時關帳，沒辦法監管帳面數與實盤數差異。

二、應改善地方

1、物料的發放，標識要清晰，加強現場管理。

2、減少產品庫存，提高存貨週轉。

3、產品退貨不及時清點，不及時辦理退貨手續。

4、加強倉庫管理，盤點前錄完單據，關帳。

存貨盤點報告 篇二

存貨盤點報告【模板】

單位名稱：【二級單位】【三級單位】 盤點時間：2012年6月30日 報告人： 審覈人：

一、存貨盤點安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分佈情況

2、存貨按種類劃分的數量和金額 如果有以下特殊類型的存貨，請列示：

在途物資

存貨已收到，未開發票

爲第三方保存的存貨

代售存貨

3、存貨盤點計劃摘要：

 存貨盤點計劃的起草人、批准人。  存貨清理碼放計劃。

 對存貨盤點期間存貨收發的控制措施。  盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。  如何界定陳舊、毀損、週轉率低的存貨。

 存貨盤點標籤使用指南（包括配發、收集和控制）。  存放於外庫的存貨如何盤點。

 部門主管及財務部門有關人員或相關管理人員對盤點工作的監督與審覈。

 如何確保存貨內容與其包裝上的描述一致。

索引號：

在途的已銷售存貨

已銷售未發運 寄存在第三方的存貨 寄售存貨 【請後附《存貨盤點計劃表》供參考。】

二、存貨實地盤點工作

1、存貨盤點安排的執行

 盤點人員是否遵守盤點計劃執行盤點工作。  存貨是否在盤點前碼放整齊。

 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當分開碼放。

2、存貨盤點程序

 存貨盤點人員是否被適當監督。

 盤點人員是否不是進行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存貨。

 存貨盤點是否系統、有序進行。

 是否有人及時覈對盤點結果與存貨永續記錄並調查差異。

 是否所有的盤點結果（數量）都來自於實際盤點（如果不是，請描述估計數量所使用的方法）。  在產品的完工程度的確認方法。

 存貨內容與其外包裝上的描述是否一致。

 說明盤點日是否停止生產，如果沒有停止生產，採取何種措施控制存貨移動。

 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，採取何種措施保證盤點範圍的準確。

 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠的存貨如何進行盤點。  如果公司有多個倉庫或存貨地點，盤點期間是否發生內部存貨調撥；如果有，請說明倉庫間調撥存貨的盤點程序。

 盤點人員是否在盤點標籤或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、週轉率低、特別定製的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

 （如果有）請簡要描述在盤點過程中發現的倉庫安全管理不足之處。  盤點人員應熟悉所負責存貨的位置，盤點人員應清點存貨並通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應該在盤點表上記錄這些內容。  盤點人員是否在每張盤點表上簽名並登記日期。

 存貨盤點標籤的使用情況：存貨項目在盤點時是否被貼上有序號的盤點標籤；盤點標籤的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標籤是否保留直至盤點全部結束【請統計各倉庫或存貨地點盤點標籤的發放、使用、未使用、作廢數量。】

 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉換是否準確。

 收到所有的盤點表後，存貨盤點協調員是否將盤點表按倉庫分開並送交財務部負責倉庫存貨會計記錄的會計人員。

3、存貨盤點方法

說明存貨盤點所採用的方法 【例如：

 鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼採用檢尺計量，折算重量的方法；

 水泥、方木的盤點：水泥按規定單袋抽檢，再清點全部袋數，折算重量，方木先檢尺，後根據截面積計算方量；  燃油料的盤點：全部過秤計量數量；

 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點。】

三、存貨盤點結果及處理

1、存貨盤點結果【請後附《存貨盤點彙總表》】

 對盤點結果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。

2、對於存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應的跌價準備，填制附件 《存貨跌價準備計提明細表》【請後附《存貨跌價準備計提明細表》（如需要填制）】

3、陳舊、積壓、毀損、週轉率低、特別定製的存貨是否經過妥善處理。

4、通過盤點，是否發現存貨內部控制存在不完善性，（如有）準備如何完善提高這部分控制。

附件：

附件1：存貨盤點計劃表 附件2：存貨盤點明細表 附件3：存貨盤點彙總表 附件4：存貨盤點統計表

附件5：閒置物資、報廢物資明細表

存貨盤點報告 篇三

寧夏農業科教儀器物資公司

庫存盤點報告

盤點基準日：年度/2012年2月 盤點時間：2013年 月

盤點人員：張永紅、潘軍、吳文學、張宇坤、李剛、劉翔、杜婧、高娜

一、盤點方法：整體盤點

1、我們根據部門倉庫存放設置地，選取存貨量大的部門進行整理節水灌溉部門，規劃好分類材料區域，管件設備進行分類整理，對pvc材料和pe材料等進行分區堆放。

2、

3、對材料的盤點結果和盤點賬務記錄做到賬面與實物相否。 人員安排：張永紅、潘軍歸類材料區域及分類並與盤點人員做好其他相應工作，吳文學做好材料數量的統計工作，張宇坤、李剛、劉翔做好材料的運輸及整理工作，高娜做好整理好的材料捆綁工作、杜婧做好材料記賬工作。

二、盤點情況：

這次對節水科的庫存材料進行盤點數進行合理整理堆放，對材料進行合理的價格分析（之前所有材料由前幾年工地盈餘下來，沒有做好材料入庫手續，這次爲了完善程序設定合理價格進行入庫歸檔）。

1、這次庫房更換地點從新整理貨物堆放整齊，保存完好，無明顯損毀現象，盤點人對存貨的品種及擺放位置等情況熟悉。

2、盤點結果：賬面數和現盤點數不存在差異。 此次盤點情況留存財務及節水灌溉科各一份。

資產盤點報告 篇四

盤點日期：

製表人：財產類別代碼 資產類別 資產明細類別名稱 資產型號 資產數量 資產編號 使用狀況 使用狀況說明 存放地點 資產日常管理人

A、房屋及建築物 職工宿舍 停車場 房屋及建築物

B、機器設備 變壓器 高低壓開關櫃 發電機 充電機 管道 其他 電梯 鍋爐 泵 太陽能加熱設備 儲水罐

C、傢俱設備 其他各類傢俱 沙發 行李架 貨架 行李櫃 牀 更衣櫃 美容設備 牀墊 工作臺 桌子（含梳妝鏡） 椅子 餐檯 操作檯 寫字檯 會議桌 保險箱 魚缸 照明櫃 牀頭櫃 電視櫃 工作櫃 電熱水壺 自動麻將桌 油畫 藤編消耗品箱 衛生設備

D、燈光設備 其他燈具 外景射燈 立式戶外廣告燈箱 LED戶外廣告燈箱

E、電子電器 其他電子電器 發票稅控機 健身器材 空調 電視機 臺式電腦 電子門鎖 考勤機 手提電腦 打印機 DVD 數碼相機 自動售貨機 掃描儀 發電機 音響 監控設備 交換機 除溼機 落地扇 收銀機 吸塵器 投影機 洗衣機 地毯清洗機 電暖器 取暖器 電水壺 傳真機 衛星設備 服務器 複印機 UPS

F、廚房設備 其他廚房設備 冷櫃 烤箱 製冰機 消毒櫃 開水器 抽風機 蒸飯櫃 水池系列 廚房用工作臺 低嗓音離心機 徽波爐 卡式爐 堡仔爐 矮湯爐 多士爐 半翻自助餐爐 電飯煲 咖啡機 電熱毛巾箱 冰箱

G、其他固定資產 傘架 菸灰盅 客房工作車 成人加牀 布草車 行李推車 報刊架 本人確認以上表格中提及到各項資產的數量、使用狀況等內容屬實，對以上所有資產具有管理的權利並承擔責任。

_______________________酒店，店長：______________ 本次全面盤點人，________________ 及__________________ 日期：_____________________ 日期：________________

存貨盤點報告 篇五

存貨盤點報告分析

三，盤點結果及變動原因（具體見Excel 統計方面還是由我來登記、統計，有出入的數據，最後由我和楊林來複查，特別是涉及數量非常大的物料，我不敢保證數量是100% 的準確，這時候複查應該由另外的同事來執行，保證數據準確性，保證帳實一致。

10，對於帳實不一致的產品，最終又找到實際產品的數據，應該由生產或者倉庫說明原因製作調整表格，最終才能在管理系統上調帳。

五，盤點意見

針對公司盤點的情況，以及在盤點遇到的問題，我提幾點盤點方面的意見：

（一），完善倉庫管理，做到制度化、標準化。根據公司倉庫管理制度，做好收發管理、品質管理、安全管理。

（二），明確盤點流程 1，盤點前。

（1），倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產中心及時補編編碼，做好物料標識。

（2），盤點前倉庫人員需對貨品先進行分區擺放確定盤點區域，存貨以產品區、半成品區、返修品待檢區、物料區、電子類區、包材區分成幾個區域，提高盤點進行時的效率。

（3），由領導指定一個盤點統籌者，其他參與盤占人員必須服務統籌者的工作安排。 (4)， 制定盤點計劃，進行人員分工，確定盤點人員，複查人員，登記人員、統計人員，可以2個人一個盤點小組，確定複查比例，盤點差錯率，並由相關人員簽字明確責任。

（5），明確關於盤點獎罰制度。對於已簽字確認的盤點人員、複查人員無故缺席的有明確的獎罰制度。

（6），確定盤點時限，嚴格按時進行盤點。個人覺得爲了不影響銷售和進貨，可以利用週末兩天不進貨不出貨的時間進行盤點，如果人員安排方面合理，一次盤點兩天基本可以完成，至於佔用到大家休息的時間，相關參與盤點人員也可以進行調休。

2，盤點開展時。

（1），盤點人員一經簽名確認，就必須按計劃行事，認真負責，規範統一；不出現重盤和漏盤。由於人爲過失造成盤點數據不真實，相關盤點人和複查人要負責任。 （2），盤點登記人員認真填寫存貨卡片，名稱、貨號、規格必須明確，數量一定是實物數量，真實準確。

（3），複查人員應以金額大、單價高、容易出差錯的產品及物料進行抽取，並在抽查欄簽名確認，。

（4），複查人員根據初盤數據，抽取時發現差異的應該由倉庫主管參與重新盤點並更正初盤數據，對於高於確定差錯率的區域貨品進行重新全盤。

（5），倉庫主管將初盤數據以及簽字更正過後的初盤數據輸入電腦形成電子文檔，彙總打印《盤點清單》簽字後提供給財務部，由倉庫主管、財務主管簽字後才能進行帳實對比。

3，盤點後統計數據

（1），財務部以已審覈過《盤點清單》爲依據，以及倉庫主管提交的電子文檔，與存貨系統賬面數量，彙總《庫存盤點帳實彙總表》，計算出盤盈盤虧數，生成《盤盈單》和《盤虧單》。

（2），倉庫主管根據財務部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因，並將和差異原因查找報告交財務主管複覈上交總經理審批。

（3），財務部根據審批結果審覈《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。導出調帳後數據，以便查看。

4、盤點後續工作

（1），嚴格執行存貨卡片進出登記，結餘存貨數量，有利於隨時掌握存貨數量，也有利於下次盤點工作。

（2），生產部門根據盤點審批調帳後的《庫存盤點帳實彙總表》及時進行物料相關處理，對於已經過期成呆滯物料的及時調出重點管理區域，分開管理；對於返修的產品及時進行維修，及時盤活資金。

（3），對於涉及數量非常大、價值小、易耗的標貼、銘牌進行分開管理。

以上是我對參與盤點統計工作後存在問題的看法，因爲自己不是專業倉庫管理人員，看法難免比較片面，但是相信只要部門之間協調好了，大家一起合作，把發現的問題提出來，及時把問題解決，形成標準，就達到每次盤點所要目的。

資產盤點報告 篇六

一、財產盤點範圍

1、存貨盤點：包括原料、物料、在製品、製成品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等。

2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約等。

3、其他財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等。

（1）固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

（2）保管資產：屬於固定資產性質，但以費用報支的零星設備設備。

（3）保管品：以費用購置的物品。

二、盤點方式

1、年中、年終盤點

（1）存貨：由生產部門會同財務部門於年（中）終時，實施全面總清點一次。

（2）財務：由財務部門自行盤點。

（3）其他財產：由經管部門會同財務部門於年（中）終時，實施全面總清點一次。

2、月末盤點

每月末所有存貨，由生產部門會同財務部門實施全面清點一次（品種較多的可以採取重點盤點）。

3、月中檢查

由財務部門通知有關部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

三、人員的指派與職責

1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

2、主盤人：由各有關部門主管擔任，負責實際盤點工作的組織協調。

3、監盤人：由總經理室視需要指派或有關部門的主管負責盤點監督之責。

4、盤點人：由各有關部門主管指派或財產保管人擔任，負責點計數量。

5、會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。

6、協點人：由各有關部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人，其職責亦同。

8、監點人：由總經理室派員擔任。

四、盤點前準備事項

1、經管部門將應行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。

2、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。

3、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。

4、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

5、各項財務帳冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整爲正確的帳面結存數後，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。

五、年終（年中）全面盤點

1、財務部門應在報經總經理批准後，簽發盤點通知，並負責召集各有關部門的主管召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。

2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，對於各車間在盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

3、盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認。

若有出入者，必須重新盤點。

盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”送財務部門審覈。

六、不定期抽查盤點

1、盤點日期及項目，以不預先通知有關部門爲原則。

2、盤點前應由財務部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再進行盤點。

3、不定期抽查盤點，應填列“盤存表”。

七、盤點報告

無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據審覈後的“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經管部門填列差異原因及處理意見後，轉報總經理審批。

八、現金、票據及有價證券盤點

1、現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年終（年中）盤點時，應由財務[]部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門主管至少每月抽查一次。

2、盤點前應先將現金、零用金、票據存放處封鎖，並於覈對帳冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。

3、有價證券及各項所有權憑證等應確實覈對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”經雙方簽證確認報送財務部門主管，如有出入，應立即報告總經理處理

十、存貨盤點

1、存貨的盤點，以當月結賬最末一日舉行爲原則。

2、存貨原則上採全面盤點，實施全面盤點有困難者，應報經總經理批准後，方可改變盤點方式。

十一、其他項目盤點

1、委外加工料品：由各委外加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，並經受託加工簽字確認。

2、銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續。

3、經管部門將新增加土地、房屋的。所有權的影印本，送財務部門覈查。

十二、注意事項

1、所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應進行準備的事項，必須深入瞭解。

2、盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依照規定時間提早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。

如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備覈准，否則以曠工論處。

3、所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

4、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應追究其責任。

5、所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料爲據，不得以猜想數據、僞造數據記錄之。

6、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監督。

十三、盤點工作獎懲

1、參加盤點工作的人員必須遵守本制度，表現優異者，經由主盤人申報，給予適當的獎勵。

2、工作玩忽職守、不負責任的，除責令重新盤點外，處以100至1000元以下的罰款。

第十四條 帳載錯誤處理

1、保管臺賬帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，對有關責任元處以500元以下的罰款。

2、保管臺賬帳載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。

十五、賠償處理

財產、物料管理人員、保管人有下列情況者，除賠償相同的金額，情節嚴重的予以開除處分，直至依法追究刑事責任：

1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者；

2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；

3、未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

存貨盤點總結報告 篇七

根據按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計。

審計目標及範圍：此次就公司存貨的真實及完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執行情況、資產狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

審計程序：監盤、數據分析、詢問、觀察等。

一、存貨盤存結果。

截止xxx年底，公司存貨盤點餘額爲xxx萬元（含車間在製品、項目在建物料共xxx萬元，不含委託加工物資），盈虧相抵後整體盤盈金額爲xxx萬元。具體明細如下：

審計發現：

（1）前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算並按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據實際瓦數進行詳細盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。

(2)BOM及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：

a. 板材理論厚度與實際領用的材料存在差異；

b. 邊角廢料的利用；

c.計量單位的轉換差異等；

d. BOM用量出現錯誤等。

建議：

a.物控部門做好BOM用量的監測工作，對與實際不符時及時與研發部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）；

b.研發、採購、物控協商確定好物料的計量單位，確保BOM、採購、存儲及系統中使用的計量單位是一致的；對確實不可統一計量單位時要求在收發料進行換算時保持謹慎態度，並加強檢查，發現差異及時改進或進行賬目調整。

（3）收發貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：

a. 工程領退料錯誤；

b. 已開據領料單但實際未領用；

c.車間退料未辦退料手續（如車間退回部份鋁材未辦入庫手續）；

建議：物控倉管人員應要求相關人員及時辦全收發手續，並加強對進出倉物料的清點，特別需對已辦手續但實際並未發生物料出入倉的情況進行覈實，同時在物料卡上根據實際情況進行完整記錄。

（4）部份盤虧物料明細：

重點關注發貨差異所引起的盤虧數據。此次盤點因收發原因產生盤虧四千元，數據上看並不重大，但仍需加強這方面管理。

二、呆滯物料情況。

根據物控部門統計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關注電池片庫存的消化過程。

建議：

（1）對生產中不可使用或不可替代使用的積壓物料進行折價處理，儘快收回資金。

（2）此次統計出的呆滯物料明細應提交一份給研發部門，由其在做產品BOM時優先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉讓價值的積壓物料進行報廢處理。

（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。

三、其他審計問題。

1、物料存儲方面。

審計發現：部份類別的物料未認真進行歸類整理，也未設置待處理（不良品）區域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較爲突出，監盤發現16801007鋁材部份餘料散放在存儲地未進行包紮、一條鋁材（16801018）放置在16801027區域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計建議：物控部門在盤點前應對物料進行適當的整理和排列，區分不良品、合格品及並附上盤點標識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計發現：鋁材倉管工作在xx月份進行了移交，但據瞭解存貨移交時未進行認真全面的盤存，也未有人進行全程監交，未在賬卡上履行移交手續。

審計建議：編制併發布“倉管人員物資交接規定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同時要求交接時應有成本會計、倉管負責人進行監交，並形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計發現：監盤過程發現個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。

如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認爲接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認爲是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規範，如有些卡片未填收發日期、使用鉛筆記錄等。

審計建議：公司實行永續盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。

4、盤點組織工作。

審計發現：

a.部份監盤人員未按要求參與監盤或未對盤點進行全程跟進，如元月x日多個部門未參與光熱倉庫的監盤。

b.部份監盤人員反映其不明白監盤工作。

審計建議：

a.嚴格按照盤點計劃實施存貨盤點及監盤工作，對因監盤不力造成盤點停頓、盤點出現重大差錯，應視情節嚴重情況對監盤人員進行處罰，並在全廠範圍內進行通報。

b.對所有參與盤點工作的人員進行培訓，特別要求監盤人員理解監盤要點，必要時可組織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1） 對非人爲責任所產生的盈虧差異及時進行賬務處理；

（2） 財務部着手進行存貨跌價準備的測算工作；

（3） 物控部儘快建立存貨分析制度，並每月出具一份分析報告。報告應對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明，必要時追溯至相應的經辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。

四、整體評價

年終盤點基本按計劃進行，盤點結果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內控管理工作仍待加強。