整改通知書範本多篇

整改通知書 篇一

xx建投證券有限職責公司：

我局近期對你公司濟南經四路、濼源大街兩家證券營業部進行了現場檢查。現將檢查中發現的問題和整改要求通知如下：

一、營業部存在的問題

1、營業部內部控制制度建設不完善，目前執行的部分制度仍是原華夏證券股份有限公司的制度；

2、部分客戶開戶資料不完整，存在一人開立多個資金賬戶，一個資金賬戶對應多個股票賬戶的情景；

3、與銀行簽署的客戶交易結算資金賬戶存管協議不完整；

4、營業部清算日誌記錄不連貫，資料不完整，無清算人員簽字；

5、經過檢查櫃面系統發現，煙臺、淄博營業部仍然存在爲客戶開通透支權限的情景，濟南濼源大街營業部存在一客戶透支的情景；

6、部分機構客戶取款無相應代理人信息，部分客戶限額以上取款未經審批，經四路營業部大額取款審批單不規範，僅有流水臺賬；

7、濟南經四路營業部爲個別客戶辦理強制取款業務，且沒有相關審批手續；

8、營業部在權限配置及使用方面存在必須的風險隱患：電腦部系統管理人員有部分業務權限；超級用戶兩人同時擁有密碼；高風險業務權限如股東代碼轉移僅交易部經理簽字即可使用，部分證券紅衝藍補無相應審批手續；人員調整崗位後未能及時調整櫃員權限設置；開戶崗、資金崗實質單人單崗；清算人員兼任財務人員等等；

9、存在未經證監會批准的銀證通業務；

10、營業部面臨轉崗人員較多，不利於員工穩定。

二、整改要求

針對上述問題，你公司須督促濟南兩家營業部進行以下方面的整改：

1、進一步完善內部控制制度，規範業務操作流程，並督促營業部嚴格執行；

2、進一步加強賬戶資料清理工作；

3、儘快與相關銀行簽署客戶交易結算資金賬戶存管協議；

4、進一步梳理營業部權限配置及使用情景，堵塞風險漏洞；立即取消客戶透支權限，對限制類權限要嚴格履行審批制度；

5、督促營業部暫停銀證通業務，並制定計劃逐步清理；

6、妥善處理很多員工轉崗問題，避免產生不穩定因素，並且制定處置風險的預案。

你公司須於xxx6年4月15日前向我局提交整改報告，我局將在適當時機對上述兩家營業部整改情景進行復查。

本次檢查是例行的現場檢查，上述結論不代表我局對你公司濟南兩家證券營業部其它情景的實質性確定。若上述兩家營業部存在其他違法、違規行爲，不得以此次檢查未發現爲由免除法律職責。

xxxx年三月二十九日

整改通知書 篇二

xx樓大包隊：

20xx年x月x日由xx市住房和城鄉建設局組織的執法檢查組，對我項目部進行安全、質量綜合大檢查，經檢查，你隊施工的5#樓項目，因下列問題，必須於20xx年x月x日前立即整改完畢，否則，將按有關規定進行停工處罰和經濟制裁。

存在主要問題：

模板：

1、模板支撐系統沒有掃地杆；

2、樓梯踏步模板沒有按留3槎支撐；

3、模板支撐系統於外架連在一起；

4、模板拼縫不嚴密。

5、樓梯踏步拆模太早。

鋼筋：

1、鋼筋綁紮關鍵部位控制不嚴；

2、保護層厚度不均勻、保護層墊塊太少。

混凝土：

1、標高控制失控；

2、現澆板混凝土面、樓梯踏步不平整；

3、漏漿嚴重、浪費極大。

簽發人：

簽收人：

整改通知書 篇三

有限責任會計師事務所：

根據財政部《關於組織地方財政部門開展x年度會計監督檢查工作的通知》（財監〔〕2號）和自治區財政廳《關於開展自治區會計師事務所重點檢查的通知》（新財監〔〕8號），我廳組織檢查組於x年6月30日至7月11日，對你所x年度和x年1至5月執行審計準則、內部控制制度、財務覈算及繳納稅費情況進行了檢查，檢查發現：

一、審計報告存在的問題

（一）審計程序執行不到位，審計證據獲取不充分

1、註冊會計師對被審計單位的“貨幣資金”年末餘額執行審計程序不到位，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月13日，你所出具的“哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司”審計報告（新萬鵬審字〔x〕第034號），註冊會計師對“現金”年末餘額31,642.50元，未進行盤點，未對大額憑證進行抽查；對“銀行存款”年末餘額爲32,226.06元，未進行函證，未對大額憑證進行抽查。

違反了《中國註冊會計師審計準則第1312號―函證》第九條“註冊會計師的目標是，通過恰當的方式設計和實施審計程序，獲取充分、適當的審計證據，以得出合理的結論，作爲形成審計意見的基礎”和第十二條“註冊會計師應當對銀行存款……實施函證程序……。如果不對這些項目實施函證程序，註冊會計師應當在審計工作底稿中說明理由”的規定。

2、註冊會計師對被審計單位“債權”、“債務”年末餘額執行審計程序不到位，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市驍麒礦業有限公司”審計報告（新萬鵬審字〔x〕第26號），註冊會計師對“其他應收款”年末餘額1,646,212.02元、“應付賬款”年末餘額2,165,600.30元，未實施函證程序及替代程序，未獲取或編制賬齡分析表，未對大額憑證進行抽查。

違反了《中國註冊會計師審計準則第1312號―函證》第十三條“註冊會計師應當對應收賬款實施函證程序……，如果認爲函證很可能無效，註冊會計師應當實施替代審計程序，獲取相關、可靠的審計證據。如果不對應收賬款函證，註冊會計師應當在審計工作底稿中說明理由”的規定。

3、註冊會計師對被審計單位“在建工程”年末餘額未實施必要的審計程序，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市驍麒礦業有限公司”審計報告（新萬鵬審字〔x〕第26號），註冊會計師對“在建工程”年末餘額7,334,088.36元，未實施實質性分析程序，未實施實地檢查程序，未查閱資本支出預算、相關會議紀要，未對大額憑證進行抽查。

4、註冊會計師對被審計單位“應付職工薪酬”年末餘額未實施必要的審計程序，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月13日，你所出具的“哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司”審計報告（新萬鵬審字〔x〕第034號），註冊會計師對“應付職工薪酬”年末餘額爲1,800,000元，未實施實質性分析性程序，未與主營業務成本、銷售費用、管理費用等相關賬項覈對。

5、註冊會計師對被審計單位“未分配利潤”年末餘額未實施必要的審計程序，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市驍麒礦業有限公司”審計報告（新萬鵬審字〔〕第26號），註冊會計師對“未分配利潤”年末餘額-305,230.29元，未予關注。經查，截止x年12月31日，該公司仍在籌建期，在籌建期間發生的費用計入未分配利潤科目，賬務處理錯誤，註冊會計師未進行調賬。

上述3至5項問題，違反了《中國註冊會計師審計準則第1301號―審計證據》第九條“註冊會計師的目標是，通過恰當的方式設計和實施審計程序，獲取充分、適當的審計證據，以得出合理的結論，作爲形成審計意見的基礎”的規定。

（二）審計報告正文不規範

經抽查，x年1月1日至x年4月30日你所出具的哈密市驍麒礦業有限公司等18戶企業的審計報告，註冊會計師對審計報告正文中“一、管理層對財務報表的責任”段描述不規範。

違反了《中國註冊會計師審計準則第1501號―對財務報表形成審計意見和出具審計報告》第二十九條“管理層對財務報表的責任段應當說明，編制財務報表是管理層的責任，這種責任包括：（一)按照適用的財務報告編制基礎編制財務報表，並使其實現公允反映；(二）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報”的規定。

（三）發表的審計意見不恰當

x年3月13日，你所出具的`“哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司”審計報告（新萬鵬審字〔〕第034號），註冊會計師對“短期借款”年末餘額39,242,290.51元，在工作底稿中標註“受時間及客觀條件，企業未提供函證及借款合同，報告保留意見”，審計報告意見與工作底稿意見不一致。

違反了《中國註冊會計師審計準則第1501號―對財務報表形成審計意見和出具審計報告》第十二條“註冊會計師的目標是：(一)在評價根據審計證據得出的結論的基礎上，對財務報表形成審計意見”的規定。

（四）發表的審計意見類型不一致

1.x年3月5日，你所對“新疆華庭房地產開發有限公司”x年度財務報表進行了審計，並出具了保留意見審計報告（新萬鵬審字〔x〕第024號），留存的審計報告有明顯的改動痕跡。經延伸檢查，被審計單位提供的審計報告（新萬鵬審字〔〕第024號）爲標準無保留意見審計報告。留存的審計報告與發出的審計報告所發表的審計意見類型不一致。

2.x年4月21日，你所對“哈密市鼎盛房地產開發有限責任公司”x年度財務報表進行了審計，並出具了保留意見審計報告（新萬鵬審字〔x〕第053號），留存的審計報告有明顯的改動痕跡。經延伸檢查，被審計單位提供的審計報告（新萬鵬審字〔〕第053號）中“三、導致保留意見的事項”爲1條，留存的審計報告“三、導致保留意見的事項”爲2條。留存的審計報告與發出的審計報告所發表的審計意見類型不一致。

上述1至2項問題，違反了《會計師事務所審批和監督暫行辦法》第五十六條“會計師事務所和註冊會計師必須按照執業準則、規則的要求，在實施必要的審計程序後，以經過覈實的審計證據爲依據，形成審計意見，出具審計報告，不得有下列行爲：……

（二）對同一委託單位的同一事項，依據相同的審計證據出具不同結論的審計報告”的規定。

二、驗資報告存在的問題

（一）驗資工作底稿編制不完整

x年1月20日，你所出具的“新疆大安特種鋼有限責任公司”驗資報告（新萬鵬驗字〔〕第005號），註冊會計師在實施變更註冊資本審驗時，驗資業務約定書填寫不完整，未約定收費金額，驗資報告上無註冊會計師簽名。

違反了《中國註冊會計師審計準則第1602號―驗資》第八條“註冊會計師應當就下列主要事項與委託人溝通，並達成一致意見：……（五)驗資收費”和第二十二條“驗資報告應包括下列要素……(七）註冊會計師的簽名和蓋章”的規定。

（二）驗資報告獲取的證據不充分

1.x年1月20日，你所出具的“新疆大安特種鋼有限責任公司”驗資報告（新萬鵬驗字〔〕第005號），註冊會計師在實施變更註冊資本審驗時，未獲取被驗資單位最近一期會計報表，未獲取法人股東出資前最近一期會計報表。

2.x年1月28日，你所出具的“新疆國合能源有限責任公司（籌)”驗資報告(新萬鵬驗字〔〕第006號），註冊會計師在實施設立註冊資本審驗時，未獲取法人股東出資前最近一期會計報表。

上述1至2項問題，違反了《中國註冊會計師審計準則第1602號―驗資》第四條“按照法律法規以及協議、合同、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，是保護資產的安全、完整，是出資者和被審驗單位的責任”的規定。

三、保持設立條件存在的問題

你所股東代黎民，出資5,000元，出資比例1%，經覈實現爲崑崙銀行吐哈分行鄯善石油支行行長；股東李根平出資2,000元，出資比例0.40%，經覈實現爲國投新疆煤炭物流有限公司財務部經理，上述兩名爲掛名股東。按照設立有限責任會計師事務所不少於5名股東的要求，已達不到事務所的設立條件。

違反了《會計師事務所審批和監督暫行辦法》第八條“設立有限責任會計師事務所，應當具備下列條件：（一)有5名以上的股東……”和第九條“會計師事務所的合夥人或者股東，應當具備下列條件：(二）在會計師事務所專職執業”的規定。

四、審計收費存在的問題

x年1月至x年5月，你所共出具審計報告195份、專項審計報告43份、驗資報告78份，經查實：有121份審計報告、39份驗資報告業務收費低於或高於指導價20%以上。

違反了自治區發展計劃委員會《關於印發的通知》（新計價費〔20xx〕1942號）“會計師事務所可以根據實際情況上下浮動20%”的規定。

五、財務覈算存在的問題

x年1至12月，你所從“管理費用”預提勞務費155,000元，計入“其他應付款”科目，當期未作納稅調整，少繳納企業所得稅31,000元。

上述問題，違反了《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計覈算”的規定。

六、處理決定

根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國註冊會計師法》、《會計師事務所審批和監督暫行辦法》等有關法律法規，我廳責令你所對上述問題進行整改。

（一）對質量控制和執業質量存在的問題，責令你所按照《註冊會計師法》、《會計師事務所審批和監督暫行辦法》、《中國註冊會計師執業準則》的相關規定進行整改，切實提高風險意識，加強內部質量控制，進一步提高執業質量。

（二）對設立條件存在的問題，責令你所在兩個月內辭去掛名股東人員，並按照規定補充缺失的股東，同時將情況報自治區財政廳財政監督檢查局。

（三）對未按標準收費的問題，要求你所今後嚴格按照《x區註冊會計師對有限責任公司、外商投資企業、行政事業單位執行業務收費標準》的規定收費，收費標準控制在上下浮動20%以內。

（四）對財務管理和會計覈算的問題，責令你所依法規範財務管理和會計覈算。並補繳稅款31,000元。

請你所在收到本通知書之日起30日內將相關整改情況及完稅憑證複印件報自治區財政廳監督檢查局，我廳將擇期對你所相關整改情況進行回訪檢查。

x區財政廳

x年10月28日

整改通知書 篇四

xx證券有限責任公司：

我局近期對你公司營業部進行了現場檢查。

現將檢查中發現的問題和整改要求通知如下：

一、營業部存在的問題

1、營業部內部控制制度建設不完善；

2、部分客戶開戶資料不完整，存在一人開立多個資金賬戶，一個資金賬戶對應多個股票賬戶的情況；

3、與銀行簽署的客戶交易結算資金賬戶存管協議不完整；

4、營業部清算日誌記錄不連貫，內容不完整，無清算人員簽字；

5、通過檢查櫃面系統發現，存在爲客戶開通透支權限的情況，存在一客戶透支的情況；

6、部分機構客戶取款無相應代理人信息，部分客戶限額以上取款未經審批，經四路營業部大額取款審批單不規範，僅有流水臺賬；

7、個別客戶辦理強制取款業務，且沒有相關審批手續；

8、營業部在權限配置及使用方面存在一定的風險隱患：電腦部系統管理人員有部分業務權限；超級用戶兩人同時擁有密碼；高風險業務權限如股東代碼轉移僅交易部經理簽字即可使用，部分證券紅衝藍補無相應審批手續；人員調整崗位後未能及時調整櫃員權限設置；開戶崗、資金崗實質單人單崗；清算人員兼任財務人員等等；

9、存在未經證監會批准的銀證通業務；

10、營業部面臨轉崗人員較多，不利於員工穩定。

二、整改要求

針對上述問題，你公司須督促濟南兩家營業部進行以下方面的整改：

1、進一步完善內部控制制度，規範業務操作流程，並督促營業部嚴格執行；

2、進一步加強賬戶資料清理工作；

3、儘快與相關銀行簽署客戶交易結算資金賬戶存管協議；

4、進一步梳理營業部權限配置及使用情況，堵塞風險漏洞；立即取消客戶透支權限，對限制類權限要嚴格履行審批制度；

5、督促營業部暫停銀證通業務，並制定計劃逐步清理；

6、妥善處理大量員工轉崗問題，避免產生不穩定因素，並且制定處置風險的預案。

你公司須於xx年xx月xx日前向我局提交整改報告，我局將在適當時機對

上述兩家營業部整改情況進行復查。

本次檢查是例行的現場檢查，上述結論不代表我局對你公司營業部其它情況的實質性判斷。若上述兩家營業部存在其他違法、違規行爲，不得以此次檢查未發現爲由免除法律責任。

整改通知書 篇五

__公司：

根據省生豬定點屠宰清理審覈聯合督查組7月11日在運城檢查發現的問題及市商務局通知精神，現責令你公司對下屬各定點屠宰場進行整改，整改的主要資料如下：

一、建立健全病豬隔離間、宰前噴淋裝置。

二、建立健全車間內熱水和冷水洗手設施，並備有洗手劑；車間內應設有工具、容器和固定設備的清洗、消毒設施，並有充足的冷、熱水源。

三、建立健全防疫檢疫各項制度、肉品出廠管理制度等，並做到有制度就有對應的臺帳，當月臺帳要放置在各相應車間或部位。

四、頭部檢驗、體表檢驗、內臟檢驗、胴體初驗、胴體複驗、蓋章等各項檢驗檢疫環節要有明顯的標識，在每頭屠體的耳部和腿部外側，用變色筆編號。

上述資料須於6日內整改到位，否則將依據有關法規嚴肅處理。

二○一四年七月十八日

整改通知書 篇六

在公司每週例會上，管理人員及部分基層員工就員工餐存在的問題進行了集中反映，現將存在問題和整改意見通知如下：

1、存在問題：菜品種單一，缺少大葷；提供員工餐未達到合同標準（員工餐標準：每餐兩葷一素一湯，米飯和湯自助任用。），員工少去吃；——整改意見：增加菜品種類，並且進行輪換，湯也要經常更換品種，以增加員工用餐率，保證大家體力較好狀態進入工作。

2、存在問題：菜未清洗乾淨，衛生很擔擾；員工經常在菜裏吃到其他東西，其衛生很不好，怕吃到拉肚子。——整改意見：做好衛生工作，保證大家身體健康。

3、存在問題：員工餐量少。——整改意見：提供足量菜餚以滿足員工需求。以上問題請在3天內解決，行政人事部將於9月4日檢查，共同營造食堂良好的就餐環境，提高員工就餐意願和認可。因之前多次提出均未整改，今後再有類似舉報，給予處罰300元/次，如情況嚴重，一切後果由食堂承包方負責。

特此通知！

舞指仙境黃山路店

20xx年9月1日

整改通知書 篇七

尊敬的用戶：

我公司安檢人員於 年 月 日來你處對燃氣設備進行安全檢查，在檢查過程中發現如下問題：

一、擅自安裝、拆除、遷移、改造燃氣設施； （ ）

二、擅自改變燃氣用途、擴大用氣範圍； （ ）

三、管道被私自改動、更換、遷移； （ ）

四、燃氣器具不符合國家質量要求、技術標準及規範； （ ）

五、燃氣器具安裝在密閉不通風的環境； （ ）

六、在燃氣地下管網上修建建築物、構築物； （ ）

七、管道有重物搭掛、破損； （ ）

八、其他： 現開具《燃氣安全隱患整改通知書》，請予簽字確認。爲了您和家人的生命財產安全，請您選擇以下方式進行整改：

一、公司上門整改 （ ） 請與我們的現場安檢人員確定一個雙方都方便的時間以便我們上門整改，並收取相應的材料、人工費用。

二、自行整改 （ ） 請您務必於 年 月 日前按要求完成整改，屆時我公司將組織複查，複查仍然存在安全隱患，我們將暫停對您供氣。

您的支持與配合是對我們莫大的幫助！謝謝！！

如果您拒絕簽字或不同意加以整改，由此產生的一切後果將由您自行承擔

用戶簽字： 安檢員簽字：

用戶電話： 安檢員電話：

公司搶險電話： 公司業務電話：

整改通知書 篇八

建設工程有限公司：

20xx年6月12日，你公司恩施州商會大廈二標段7#樓工程施工現場發生一起1人死亡的安全生產事故，現責令你單位立即處置事故、配合調查，並暫停恩施州商會大廈項目你公司承建的所有標段的現場施工，排查整改安全隱患。

恩施市住房和城鄉建設局

6月12日

整改通知書 篇九

xx級部（學部）：

在學校xx月xx日xx時組織的安全檢查中，你級部（學部）存在下列安全隱患：xxxxxxxxxxxxxxxxxx。

爲確保學校安全，請於xx月xx日前採取措施消除上述隱患，並填寫《回執》報學校安全科。學校會在適當時光回訪檢查。

辛寨初級中學安全工作委員會

xx年xx月xx日