做賬會計工作總結

目錄

第一篇：會計做賬經驗總結第二篇：會計做賬稅務總結第三篇：會計月末做賬所需準備工作第四篇：會計做賬技巧第五篇：會計實務做賬更多相關範文

正文

第一篇：會計做賬經驗總結

會計做賬經驗總結

出納整理其手中的原始憑證，分類後做記帳憑證，但只記現金或銀行存款科目，即只做一半記帳憑證，對應的科目則由主管會計製作。爲什麼不全由主管會計製作呢?一來這樣可以避嫌，當現金會計手中的現金或銀行存款出現差錯時，可以分清責任;二來也可間接提高現金會計的水平，使其快速學習，以達到獨立製作憑證。

現金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，並按編號分別登記現金日記帳或銀行存款日記帳。然後將原始憑證轉給主管會計，由主管會計全面製作記帳憑證，再按記帳憑證另外登記一本現金日記帳或銀行存款日記帳。

爲了我們的工作方便，如果發生財務費用----利息收入，最好不按教科書上記在財務費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣彙總出數據記的總賬，就可以直接編報表了。否則你通過結轉本年利潤，在總賬借方貸方就會比報表都多出利息收入的數來，編報表時會麻煩喲。其他費用類的科目如果衝也是一個道理。

1.樂觀,對數字要有興趣,能從數據的處理中得到快感,如果你本身對數字不敏感,不喜歡,最好不要在本行業報太大期望.

2.對行業要了解,這不是專指會計領域,而主要指公司經營的行業,如你在電器企業,就一定要對tcl長虹春蘭海爾等等的大勢有所瞭解,如果你從事通訊行業,就要對華爲中興ut等有所瞭解,如果在汽車行業更要對一汽二汽的動勢瞭如指掌.然後從會計到ceo的轉化就在其中

3.當下屬時一定做得比上司要求的好很多,做永遠比不做好,不要報着過去中國人認定的不可功高震主的心態,全力投入,你上司不喜歡,但上司的上司一定會欣賞,一定要讓更高層的領導認識你

4.要學會取巧,如何讓領導認爲你在稅務領域很精通,又爲公司合理避稅多少(也許是個會計都知道,但不知道說成是自己的功勞)

5.如果人事處理不熟練,千萬不要答應在財務部安排領導親信,拒絕只需要一下子,而對抗卻要幾年,如果搞得身心疲憊,得不償失,當然有些猛人會青風憑藉力,藉此與上層更好溝通,。

6.給你機會永不放棄,哪怕現在讓你幹cf0你也要大聲說,noproblem.我行!

7.會計業務水平的提升那是技巧的提升,只能保證你再找工作更容易些,決不是提升的關鍵,就是一個農村婦女,只要在cfo位置上幹兩年,大體的技巧也能掌握,不要太迷信各種證書,我認識的大部分財務總監,真還沒什麼證書.

8.永遠不要說不會,沒有人願意教你,不會就偷偷地去搞懂。

重慶仁和會計

第二篇：會計做賬稅務總結

做賬工作總結

做賬規律:

一、確定銷售。目的：根據銷項發票確定銷售收入和銷項稅額。

分錄：dr:現金銀行存款應收賬款 cr:商品銷售收入，應交稅費-應交增值稅-銷項

附件：現金收入證明單、增值稅專用發票第一聯、送貨清單第二聯、銀行入賬通知（注意票據類型）。

二、確定購貨。目的：根據進項發票和扣稅憑證確定庫存商品、成本和進項稅額。分錄：dr:庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項 cr:現金銀行存款應付賬款附件：現金支出證明單、增值稅專用發票第三聯、進倉單第二聯、銀行結算業務申請書第三聯。

三、企業收入（銀行）。目的：根據銀行對賬單確定收入，與銀行對賬單貸方對賬。

分錄：dr:銀行存款 cr: 應收賬款 附件：銀行入賬通知（注意票據類型）。cr: 財務費用-利息收入 附件：銀行存貸款利息回單第二聯。

cr: 其他應收款

四、企業支出（銀行）。目的：根據銀行對賬單確定支出，與銀行對賬單借方對賬。

分錄：dr: 應付賬款 cr: 銀行存款 附件：銀行結算業務申請書第三聯。dr: 財務費用-手續費 附件：銀行金融業務收入發票第一聯。

dr: 管理費用-社保費 其他應收款-個人社保費 附件：委託銀行收款結算憑證客戶回單。

dr: 經營費用-房產稅 經營費用-土地使用稅 應交稅費-應交企業所得稅 應交稅費-營業稅 應交稅費-城建稅 應交稅費-未交增值稅 其他應交款-教育費附加 其他應交款-提圍費 其他應付款-個人所得稅 附件：電子繳稅憑證。

五、企業支出（現金）。目的：確定現金支出。包括：期間費用和工資。分錄：dr: 經營費用管理費用 cr: 現金

dr: 應付工資

附件：發票、工資表。

六、計提。包括：工資、稅費、折舊。

分錄：dr: 管理費用-應付工資 cr: 應付工資

dr: 應交稅費(本站)-應交增值稅-轉出未交增值稅 cr: 應交稅費-未交增值稅dr: 管理費用-提圍費 cr: 其他應交款-提圍費

dr: 商品銷售稅金及附加 cr: 應交稅費-城建稅 其他應交款-教育費附加

dr: 所得稅 cr: 應交稅費-應交企業所得稅

dr: 管理費用-折舊費 cr: 累計折舊

七、結轉。包括：結轉材料、結轉銷售成本、結轉損益、結轉利潤。

分錄：dr: 庫存商品 cr: 原材料

dr: 商品銷售成本 cr: 庫存商品

公司做賬每月必有分錄

1. 提現 dr: 現金 cr: 銀行存款 附件: 銀行支票存根.

2. 付銀行手續費 dr: 財務費用-手續費 cr: 銀行存款現金 附件: 銀行金融業務收

入發票第一聯,蓋有銀行業務公章或銀行轉賬訖三角章,先以銀行對賬單爲準,再以銀行轉賬訖三角章銀行現金訖章爲準.

3. 付社保費 dr: 管理費用-社保費 其他應收款-個人社保費 cr: 銀行存款 附件:

委託銀行收款結算憑證客戶回單,蓋有銀行代收費專用章,地方稅務局徵收專用章.

4. 付物業 dr: 管理費用-租金 管理費用-管理費 管理費用-電費 cr: 其他應付款-

科龍物業 附件: 租賃業發票、服務業發票第二聯、物業公司收據、供電統一發票第二聯.

5. 付員工宿舍租金 dr: 管理費用-福利費 cr: 現金 附件: 收款收據.

6. 付鐵通話費 dr: 管理費用-電話費 cr: 銀行存款 附件: 中國鐵通集團有限公司

收費專用發票第一聯.

7. 付工本費 dr: 管理費用-辦公費 cr: 銀行存款 附件: 電子繳稅憑證.

8. 付稅費 dr: 其他應交款-提圍費 cr: 銀行存款 附件: 電子繳稅憑證.

9. 計提稅費 dr: 管理費用-提圍費 cr: 其他應交款-提圍費

10. 計提支付工資 dr: 管理費用-應付工資 cr: 應付工資 dr: 應付工資 cr: 現金

11. 計提折舊 dr: 管理費用-折舊費 cr: 累計折舊

12. 加工材料 dr: 委託加工商品-材料 cr: 庫存商品

公司做賬每月相關分錄

1. 收到加工發票 dr: 委託加工商品-加工費 應交稅費-應交增值稅-進項 cr: 應收

賬款銀行存款 附件: 加工費進項發票、銀行支票存根.

2. 利息收入 dr:銀行存款 cr: 財務費用-利息收入 附件：銀行存貸款利息回單第二

聯,蓋有銀行轉賬訖三角章.

3. 付運費 dr: 經營費用-運費 cr: 現金 附件: 公路內河貨物運輸業統一發票第一

聯.

4. 付加工費 dr: 應付賬款-加工費 cr: 銀行存款 附件: 銀行支票存根、銀行電匯憑

證回單,蓋有銀行轉賬訖三角章.

5. 付物業費 dr: 其他應付款-科龍物業 cr: 銀行存款 附件: 銀行支票存根.

成本換算

重量(kg)=厚度*密度(7.85)*平方數

進貨單位:頓 出貨單位:頓、片

一、1噸0.5厚度的鋼板可以生產出255m2的鋼板,標準數爲254.77m2.

二、膜 1 m2=1.39元.

三、加工費 寶鋼 開條220/t 興攀 開條 200/t 駿豪 開條 90/t

片材500/t片材 370/t片材 250/t

四、產出比 0.98-0.99

五、根據客戶要求出貨 1.卷材 單位:噸

2.規格 0.5*245*310 單位:片 245*310*片數= m2

運作方式

原理:

首先,購塗料,將塗料賣給供應商,供應商將鋼板和塗料加工成原卷,然後,從供應商處購進原卷,再購進保護膜,將原卷和保護膜直接送至加工廠,將原卷覆膜竊片,製成不同規格的彩板,最後從加工廠直接賣給客戶.

步驟:

1 購貨:入庫單

2 加工:加工單(開料通知單)

計劃數:原卷->條->片->客戶

生產結果表(寶鋼給上午10點前,下午4點前,公司郵箱裏)

實際數:做開料結果統計表(根據生產結果統計表)

3 銷貨:出貨單(與客戶對賬收款,與生產結果表相對)

退貨單

成本計算表

產品:

一、原卷->條料(半成品,成品) ->片料(成品) ->廢品(不良品可返修,報廢) ->邊絲(報廢)

二、塗料:一進一出.

三、熱匝->冷匝<鍍鋅<電解->彩塗.

運費

根據發票付運費,做運輸統計表,統計運輸成本.

工資

根據工資標準做工資表.

稅務總結

所交稅種:

1 國稅

1. 增值稅 2.企業所得稅

2 地稅

1. 營業稅 城建稅 教育費附加 提圍費 2.個人所得稅

所用程序:

1.防僞開票系統(開具增值稅專用發票)

2.企業電子報稅管理系統(彙總企業銷售數據和可抵扣的憑證和發票資料,以及相關的稅務憑證,作爲 納稅申報的基礎數據,再加上相關的稅款納稅和抵扣或免、抵、退稅的相關信息,形成本期的申報表,將申報數據報到稅務局)

3.廣東省企業所得稅申報系統 (44069748,用於進行企業所得稅年度申報表及相關報表填報)

4.e稅通電子稅務管理系統(個人所得稅相關報表填報)

稅號:

1 國稅納稅識別號

二、地稅納稅編碼

管理員:

稅局報稅所需資料

2 國稅

1. 中國稅務稅務卡 2.稅控ic卡 3.稅務登記證(國稅) 4.發票領購簿 5.月報 6.季

報

二、地稅

地稅報送冊.

稅務流程

3 網上報稅

1. 發生銷售時,利用防僞開票系統開具增值稅專用發票一式三份,一聯自留做賬,

二三聯交給客戶.

2. 發生購進時,根據從供應商處取得的增值稅專用發票第二聯抵扣聯上的數據,

輸入企業電子報稅管理系統中,生成網上申報文件,並將第二聯抵扣聯裝訂成冊,第三聯留用做賬的原始憑證.

3. 進入國稅網,將企業電子報稅管理系統生成的網上申報文件,在網頁發票認證

欄,網上認證處上傳,等待認證結果,在認證結果下載處下載網上申報認證結果文件,將認證結果文件導入企業電子報稅管理系統,使進項發票得到認證.

4. 每月1-15日,在國稅網上申報上月的一般納稅人增值稅,上季的企業所得稅,申

報文件爲一般納稅人增值稅申報表, 企業所得稅月(季)度納稅申報表(a類).在地稅網上申報綜合申報,個人所得稅申報,財務報表報送.

2 稅局報稅

1. 通過防僞開票系統和企業電子報稅管理系統將銷項,進項發票讀入稅控ic卡.

2. 國稅局報稅所需資料: 中國稅務稅務卡、稅控ic卡、稅務登記證(國稅)、發票

領購簿、月報、季報(月,季報一式兩份,一份稅局存底,一份企業自存).

3. 地稅局報稅所需資料

地稅報送冊(每月一份).

報稅內容

國稅

1. 月報

國稅網網報:申報徵收欄, 一般納稅人增值稅申報,上傳申報文件(由企業電子報稅管理系統生成),打印增值稅納稅申報表.

國稅局報稅紙質材料: 增值稅納稅申報表等.

2. 季報

國稅網網報:申報徵收欄, 企業所得稅月(季)度納稅申報表(a類),根據報表,在網上填寫中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類),申報並打印.

國稅局報稅紙質材料:佛山市順德區國家稅務局納稅資料報送冊(企業所得稅申報),其中包括: 中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類),資產負債表,損益表.

3. 年報

通過廣東省企業所得稅申報系統申報.生成紙質材料報送稅局.

地稅

1. 地稅網網報

綜合申報:納稅申報欄,綜合申報,根據增值稅數額,在網上填寫廣東省地方稅收納稅申報表(綜合),申報並打印.

財務報表報送:財務報表報送欄上傳.

個人所得稅申報:通過e稅通申報,生成個人所得稅代扣代繳彙總申報表.

2. 地稅局報稅紙質材料

廣東省地方稅收納稅申報表(綜合),個人所得稅代扣代繳彙總申報表,國內人員個人所得稅申報表,資產負債表,損益表.

發票管理

買發票要帶稅卡, 把發票的號碼讀入稅卡,再通過稅卡讀入防僞開票系統,在系統中開發票,把開的票讀入稅卡,拿到國稅去抄稅(確認你的銷售收入),確認銷售收入,銷項,進項,發票開完了才能再去稅局買.所以國稅局讀稅卡一是確認銷售,二是確認你開了多少發票,看你是否可以再買發票.

成本管理流程

1.a.產品日報表2.a.運營流程統計表

塗料(入庫單,出庫單)進貨(入庫單)

保護膜(入庫單,加工單)加工(加工單, 生產

結果表)

原卷(入庫單,加工)送貨(出庫單) 條料(加工單,出庫單,退貨單,生產結果表)退貨(退貨單) 片料(加工單,出庫單,退貨單,生產結果表)

廢料備查賬(退貨單,生產結果表)

1.b.開料對賬單(加工單, 生產結果表)2.b.進銷存表開料結果統計表

1.c.成材率統計表2.c.成本統計表

應收應付管理流程

1.a.供應商2.a.客戶

塗料供應商:產品(入庫單),金額(銀行付款憑證)塗料客戶(出庫單,收款憑證)

保護膜供應商:產品(入庫單),金額(銀行付款憑證)產品客戶(出庫單,收款憑證)

原卷供應商:產品(入庫單),金額(銀行付款憑證)

加工商(加工單, 生產結果表,付款憑證)

運輸(付款憑證,運輸明細表)

b.供應商對賬單,客戶對賬單,資源統計表, 應收應付統計表

會議1總結

4 會議內容概要：

1. 當前形勢

2. 應對策略

3. 人員分工

4. 管理規範

5. 問題及解決方案

二、會議主要內容：

1.當前形勢

上半年宏觀經濟數據的公佈，使市場信心增加，加上上半年貸款規模過大，使得資產價格虛高(資金由虛擬流向資源再流向實體),下半年貨幣政策由寬鬆變爲適度寬鬆,綜上原因市場價格快速提高,鋼材含稅價格上升,估計在9-10月,價格將穩定在5500元/t.

2. 應對策略

應對資源緊張,必須提高材料利用率解決質量問題.鋼材價格取決於:鐵礦石價格的居高不下;鋼廠限產,產能沒有得到釋放;內需的啓動,汽車家電的政策,基建的投資;出口,出口退稅政策及進口礦產能否進入中國市場.其中出口是關鍵.在價格方

面,8月份單價上調3元/m2(黑色),銀色不可太高銀色剩25t時推0.4mm銀色,銀色趨於退市.在市場方面,收集客戶信息重新定價根據供應商報價獲取資源.7月份只收集信息不宜報價,新客戶只收集信息不報價.

3. 人員分工

綜合業務部:綜合計劃市場業務,財務做好表格管理數據,人力,行政,後勤. 質量控制部:材料,產品標準的制定,質量控制,質量問題索賠,質量改進.

市場開發部:新市場開發,新樣品樣板的管理.

4. 管理規範

確保產品質量,提高服務意識,製造成本優勢,樹立市場信譽,開拓培養穩定優質客戶,防範市場風險,加強現金流轉.

5. 問題及解決方案

原卷問題:縮孔,漏塗,顆粒.

加工問題:雜物,劃傷,膜起皺,氣泡,白點.

膜問題:表面花紋,膜上雜物,延伸力,膜有孔

產品問題:晶點,板面雜物,白點(膜被異物(膜碎,鐵碎,雜物)壓花),客戶劃傷,客戶撕膜,膜起泡,未貼膜覆不全,角劃傷.

解決方案:質量控制(膜的質量標準,加工的規範,完善加工記錄),退貨頭尾板的綜合利用,市場信息收集及資源組合,完善樣板管理,規範內部程序及數據表格.

會議2總結

一、進

供應商的銷售清單(出倉單)

1.

a.b.公司提單,c.三、總

進銷存統計表,成本統計表,盤點表(每月盤點一次,提前兩天提出)

四、應收應付

對賬單,五、付款流程

經辦人填開→財務審覈、登記日記賬→付款→複覈記賬

買支票所需證件：

1.財務專用章；2.法人章；3.支票領用單；4.金融服務卡；5.來人身份證。

第三篇：會計月末做賬所需準備工作

會計月末做賬所需準備工作

編輯小語： 一般企業月末做賬所需的準備工作需要三個方面：1、現金、銀行存款明細覈對 2、業務往來覈對 3、存貨成本覈算

一般企業月末做賬所需的準備工作有以下幾個方面：

(一)現金、銀行存款明細覈對

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因爲處理不當導致月底銀行賬面餘額出現負數，所以每月結賬前的銀行覈對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金餘額出現負數。

(二)業務往來覈對

將本月入賬進項和銷項發票仔細覈對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

(三)存貨成本覈算

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。

根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

第四篇：會計做賬技巧

會計做賬技巧

除現金賬、銀行存款賬、總賬外，至少要一本三欄式賬（登錄往來等科目）、費用賬（即多欄賬，十七或十三欄都可以），如固定資產多，還應有專用的固定資產賬本，如果是製造企業，還應有生產成本賬。

根據《會計法》的規定，所有實行獨立覈算的國家機關、社會團體、公司、企業、事粉單位和其他組織都必須設置以下法定會計賬簿，並保證其真實、完整。

1、總賬。也稱總分類賬，是根據會計科目（也稱總賬科目）開設的賬簿，用於分類登記單位的全部經濟業務事項，提供資產、負債、資本、費用、成本、收入和成果等總括覈算的資料。總賬一般有訂本賬和活頁賬兩種。各單位可以根據所採用的記賬方法和財務處理程序的需要設置總賬。

2、明細賬。也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設置的，用於分類登記某一類經濟業務事項，提供有關明細覈算資料。明細賬是會計資料形成的基礎環節。香用明細賬，可以對經濟業務信息或數據作進一步的加工整理和分析，也能爲了解會計資料的形成提供具體情況和有關線索。

3、日記賬。是一種特殊的明細賬，包括現金日記賬和銀行存款日記賬。日記賬是各單位加強現金和銀行存款管理的重要賬簿。

4、其他輔助賬簿。也稱備查賬簿，是爲備忘備查而設置的。在實際會計實務中，主要包括各種租借設備、物資的輔助登記或有關應收，應付款項的備查簿等。

（一）從事生產、經營的納稅人應當在領取營業執照之日起十五日內按照規定設置總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿，其中總賬、日記賬必須採用訂本式。

生產經營規模小又確無建賬能力的個體工商業戶，可以聘請註冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員代爲建賬和辦理賬務；聘請註冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員有實際困難的，經縣（市）以上國家稅務局批准，可以按照國家稅務機關的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿等扣繳義務人應當自稅收法律、行政法規規定的扣繳義務發生之日起十日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿。

（二）納稅人、扣繳義務人採用電子計算機記賬的，對於會計制度健全，能夠通過電子計算機正確、完整計算其收入、所得的，其電子計算機儲存和輸出的會計記錄，可視同會計賬簿，但應按期打印成書面記錄並完整保存；對於會計制度不健全，不能通過電子計算機正確、完整反映其收入、所得的，應當建立總賬和與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的其他賬簿。

（三）從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起十五日內，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報送主管國家稅務機關備案。納稅人、扣繳義務人採用計算機記賬的，應當在使用前將其記賬軟件、程序和使用說明書及有關資料報送主管國家稅務機關備案。

查賬徵收的企業，科目設置當然要符合會計制度，從原始憑證--記賬憑證--明細賬--總賬--報表，一樣都不能少。在符合會計制度的前提下，也要考慮企業的管理角度，既要讓使用者方便查詢相關信息，又要簡捷明瞭。

收入的確認，應當符合會計有關規定。在實際操作中，應當是企業與客戶覈對ok後，同時開具銷售發票。

用現金收付，從原則上講應當符合國家對現金管理的有關規定。對於有發票的買賣，儘量透過銀行收付。

第五篇：會計實務做賬

報表

文件-→新建-→格式-→標尺寸（8行3列）-→全選表格-→格式-→單元屬性-→邊框（內邊框、外邊框）-→格式-→組合單元

應收賬款：

1、 設置-→期初餘額-→銷售專用發票-→保存-→增加-→輸入公司名稱（另一個表）-→填表-→保存-→退出-→對賬（應收的期初數）-→退出

2、 日常-→應收單據錄入-→增加（收款單）-→填表（銷售專用發票）-→保存-→審覈-→是否立即制單（是）-→退出

3、 日常-→收款單據處理-→收款單據錄入-→增加（收款單）-→保存-→審覈-

→是否立即制單（是）-→退出

固定資產

1、 卡片-→錄入原始卡片-→運輸設備-→填表（固定資產卡片）-→保存-→退出-→是否保存數據（否）

2、 增加新固定資產：

卡片-→資產增加-→固定資產卡片-→保存-→退出-→是否保存數據（否）

3、 生成憑證：

處理-→批量制單-→制單選擇（y）-→制單設置-→第二行改爲（1002銀行存款）-→制單-→購車牀-→付款憑證-→保存-→已生成（付款憑證）-→退出

4、 處理-→計提本月折舊-→退出-→憑證-→保存-→轉賬憑證-→已生成-→退出

工 資

1、設置-→工資項目設置-→增加-→參照（增加各項）-→確定-→人員檔案-→增加（輸入各項）是

工資變動-→輸入數據-→退出（是）

工資項目設置-→公式設置（增加）-→確定

根據要求換身份

工資分攤-→部門（全選）-→工資分攤設置-→增加-→計提類型名稱-→根據題的要求填寫（*）-→下一步-→部門-→輸入數據-→完成-→返回-→點工資總額或者*的內容-→部門全選-→把明細到工資項目

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會計做賬#

會計做賬流程-

會計做賬基本流程

會計外賬工作總結

會計月末做賬需做的準備工作