稅務自查報告【通用多篇】

稅務自查報告 篇一

根據_地稅直查(20__)__號文件要求，我公司高度重視_省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於__年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要爲20__至20__年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司__至__年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此爲契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過爲期一週的自查工作，我公司__年—__年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司__年—__年應補繳企業所得稅14，096、18元；其中：__年應補繳企業所得稅4，580、76元；__年應補繳企業所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、20__年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司__年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【__】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

2、20__年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司__年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【__】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的__年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據_地稅直函【__】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

稅務自查報告 篇二

一、全面推行全功能“一窗式”服務。

在我局推行全功能“一窗式”服務，除了發票的銷售窗設置專窗外，申報徵收、發票驗舊、抄報稅、稅務登記等實行全功能一窗式管理，採取“一個窗口受理，內部協調運轉，全程辦結”，大大縮短了納稅人在辦稅大廳停留的時間，有效疏通了辦稅大廳的人流量，提高了辦事效率。

二、推行“文明服務之星”評選，提高稅務人員工作熱情。

爲提高辦稅服務廳窗口和服務人員的整體素質，樹立增城國稅良好形象，制定《增城市國稅局評選“文明服務之星”試行辦法》，開展每季度一次的“文明服務之星”評選活動。由每位前來辦稅服務廳辦事的納稅人在辦結事項後，填寫一份《文明辦稅評議表》，對提供納稅服務的稅務人員進行評議，再由各分局根據《文明辦稅評議表》進行統計評選出“文明服務之星”。

三、對辦稅服務廳硬件進行改造，營造良好辦稅環境。

（一）合理設置辦稅大廳，做到辦稅標誌鮮明醒目，對外辦公時間在辦稅大廳入門顯著位置標明。

（二）保持辦稅大廳環境整潔、空氣流通，根據需要放置綠色植物或花卉。

（三）合理設置辦稅窗口，將辦稅大廳辦稅窗口由原來高櫃檯設置爲低櫃檯，讓納稅人與稅務人員面對面進行辦稅，拉近稅企距離，並在各個窗口張貼明顯、統一的標誌，方便納稅人識別。

（四）設置稅務諮詢區，根據各分局實際情況，部分服務廳設置稅務諮詢區，部分服務廳設立導稅窗口，負責受理、答覆納稅人的稅務諮詢。

（五）設立納稅人休息區，配備休息椅、飲水機、報紙等，爲排隊等候辦稅的納稅人提供舒適的環境。

（六）設立稅宣資料索取區，放置《國稅之窗》、《辦稅指南》等稅收宣傳資料，方便納稅人閱覽和免費地索取相關資料。

（七）設立辦稅填表區，製作相關業務流程和表格的填報說明、表樣。

（八）設立納稅人自助辦稅區，配置齊全的電腦設備，提供免費上網服務，並安排稅務人員對納稅人進行輔導。

四、大力推行多元化申報方式。

從節約納稅成本角度出發，並結合我市實際情況，將申報方式劃分爲三類：第一類爲網上申報，適用於增值稅一般納稅人；第二類是電話語音申報，適用於小規模查帳徵收戶；第三類是儲稅申報，適用於“雙定戶”。大力推廣網上申報方式，在第四稅務分局辦稅服務大廳設立數字證書代辦點。

五、實行投訴屬實整改制度。

在辦稅服務大廳公開投訴部門和電話，如12366熱線、徵管科電話、監察室電話，被納稅人投訴的，按時進行處理，經調查屬實，對被投訴人進行教育，並根據情況換崗處理。

六、規範服務大廳服務制度。

（一）實行首問負責制。辦稅服務大廳第一個受理納稅人辦稅事宜的工作人員負責爲納稅人解答或提供指引，不屬自己職權範圍的事，由其負責向承辦人轉交，不以任何藉口推諉或敷衍。

（二）實行辦稅服務廳負責人值班制度。由徵收組長擔任值班長，負責整個辦稅服務廳內的統一指揮和綜合協調，及時解決納稅人在辦理涉稅事項中產生的問題。

（三）在辦稅服務大廳公開文明辦稅“八公開”內容、服務項目、工作流程、工作規範、權利和義務、稅務違法違章處罰標準、監督電話、服務等有關內容，接受納稅人監督。

七、拓展宣傳方式和服務渠道。

（一）成立稅法巡迴宣講小組進行不定期的稅法宣講。從各業務科室抽調業務骨幹組成稅法巡迴宣講小組，不定期到各個分局進行稅法宣講，對納稅人提出的問題進行解答，或對最新的稅收政策進行講解。通過發放小禮品的形式，提高納稅人提出問題的積極性。

（二）聯合增城日報、電視臺、電臺等新聞媒體合作進行稅法宣傳，在增城電視臺《國稅之窗》、增城電臺《國稅新知》等欄目以及《增城青年》上刊登稅收業務宣傳專版，及時將最新的稅收政策法律法規或稅務事項向納稅人進行宣傳

（三）結合全國稅收宣傳月爲契機，舉辦多形式的稅收宣傳活動。如與增城團市委聯合舉辦了“稅務杯”大中專學生辯論賽，通過廣場辯論賽的形式，促進稅法進學校，擴大稅收宣傳的影響面；各分局選取轄區內有代表性的專業市場或人流密集點，組織現場稅收宣傳活動，促進稅法進企業、進社區。通過舉辦多形式的稅收宣傳活動，加大稅收法律知識宣傳的力度。

（四）主動與工商部門溝通，委託工商部門派發辦理稅務登記開業、變更操作指引，增加了及時辦理稅務登記證的溫馨提示，減少納稅人因辦 證不及時而受到處罰情況的發生，促進建立和諧的稅企關係。

（五）在各分局設立公告宣傳欄，及時公佈最新的稅收政策，告知納稅人相關工作要求。同時，按政務公開的要求和內容對原宣傳欄進行清理，及時更新法規政策、個體定稅。

（六）製作“稅企心連心”小卡片，派發給到辦稅大廳辦稅的納稅人，告知納稅人相關涉稅事項的辦理程序、申報期限的溫馨提示、分管管理員、辦稅和投訴電話等內容。

稅務自查報告 篇三

___國稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司，屬於食品加工企業，經營範圍爲方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於2008年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計覈算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增zhí shuì、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均爲自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅彙算清繳、年度審計工作進行覈實檢查並出具報告，現將我公司的自查情況彙報如下：

我公司用於抵扣進項稅額的增zhí shuì專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用於抵扣。

用於抵扣進項的運費發票是真實合)(法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額；沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增zhí shuì的固定資產發生的運費抵扣進項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。

我公司取得的增zhí shuì普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。

用於非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。

銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行爲、未按規定計提銷項稅額的情況

不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。

營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬；給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整；達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低於稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整；計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支範圍，享受稅收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

以上報告！

稅務自查報告 篇四

根據x稅直查(20x)20xx號文件要求，我公司高度重視x地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要爲20x至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此爲契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過爲期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14，096、18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580、76元；20xx年應補繳企業所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的'原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據x稅直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。一由總局規範，做到規範性與靈活性並重，實現信息資源共享。

稅務自查報告 篇五

根據常德市國家稅務局《關於做好2011年稅收執法督察、執法監察工作有關事項的通知》(常國稅函„2011‟206號)文件精神，爲了進一步規範稅收執法行爲、促進依法行政爲目的，本着全面、徹底、不留死角的原則，我局採取強化措施，全面部署，認真組織開展稅收執法監察自查工作。現將具體情況作如下彙報：

一、強化組織領導。縣局成立了自查工作領導小組，由紀檢組長李波任組長，法規科、監察室、徵管科、稽查局、辦稅服務大廳、稅源管理一科、稅源管理二科等科室負責人爲小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在法規科，具體負責這次稅收執法檢查自查的組織、協調和督導檢查工作。

二、強化準備部署。召開專題會議，認真學習市局《通知》精神，簽訂責任狀，明確各科室、稽查局負責人爲第一責任人。並結合安鄉實際制定了《安鄉縣國家稅務局關於開展2011年稅收執法檢查和執法監察自查工作的通知》，對本次稅收執法自查以及整改工作進行安排和部署。要求從維護全局稅收執法形象的高度出發，強化思想認識，搞好本次自查自糾工作，決不走過場，並對查實的問題認真進行整改落實。

三、強化檢查制度。明確凡有意隱瞞或未發現但被檢查組查出的問題，視情節追究崗位人員和第一責任人的責任。同時製作了統一規範的《稅收執法督察、監察工作底稿》，自查工作全面實行底稿制，自查人員在自查過程中，無論是否發現違規、違法問題，均在底稿上寫明檢查的內容、時間、結論，如果檢查中發現問題，同時列明違法行爲的情節、證據的名稱和出處等。檢查組組長、檢查人員、自查單位負責人及有關人員在底稿上簽字認可，以準確界定執法責任。此外，我們還抽調部分業務骨幹組成督導小組，及時掌握工作進展情況，協助解決自查中遇到的問題。

四、措施得力、成效顯著。由於採取了行之有效的措施，我局稅收執法監察自查工作取得了較好的成果。具體情況如下：

(一)“一案雙查”工作

1、黨組召開了專題會議，研究部署“一案雙查”工作記錄；2、紀檢監察部門和稽查部門建立健全了“一案雙查”協調配合機制，嚴格按照總局《稅收違法案件一案雙查辦法》開展“一案雙查”;3、縣局成立了“一案雙查”工作領導小組(文號、發文時間);4、所有稽查案卷，全部進行了廉政回訪和廉政跟蹤調查。

(二)資源綜合利用增值稅政策執行情況

1、資格認定。經查有2戶企業取得了《資源綜合利用認定證書》，而且享受稅收優惠政策的期限都在《資源綜合利用認定證書》的有效期之內；符合《財政部國家稅務總局關於資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知》第四條第(六)款的納稅人享受稅收優惠政策的產品都在《享受增值稅優惠政策的新型牆體材料目錄》之內。

2、增值稅優惠政策執行情況。重點檢查適用增值稅優惠政策正確，資源綜合利用及其他產品適用的增值稅優惠政策嚴格按《財政部國家稅務總局關於資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知》劃分的範圍來適用稅收優惠政策。

3、納稅評估。納稅人退稅申請後嚴格按《國家稅務總局關於增值稅即徵即退實施先評估後退稅有關問題的通知》要求進行了納稅評估。

(三)代開發票檢查

通過對辦稅服務廳2009年11月至2010年12月代開發票情況，發現代開手續齊全，代開過程中不存在有違規違紀違法行爲；免稅代開金額較大戶，手續齊全，發票聯與存根聯相吻合；起徵點以下戶不存在代開發票的情況。

(四)非正常戶認定管理情況

通過對認定非正常戶的全面檢查，發現所有認定戶都嚴格按照審批審批程序進行審批，不僅作出了責令限期改正的決定，下達《責令限期改正通知書》，並逐戶實地核實情況；《非正常戶實地調查報告》嚴格按規定要求撰寫；定期在辦稅服務廳等公開場所進行公告。

(五)財務管理情況

1、“一把手”沒有分管財務、由業務局長韓偉同志負責財務管理；2、不存在向企業拉贊助的行爲；3、沒有虛開發票報銷費用的現象；4、不存在巧立名目報銷費用和發放津補貼；5、領導司機沒有經手報銷費用的情況。

稅務自查報告 篇六

天門市國稅稽查局：

我公司於20xx年5月對公司帳務進行了自查，現將清查的結果彙報如下，由於時間倉促，彙報的內容難免有些問題或者遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

納稅人名稱：天門華泰房地產開發有限公司

納稅人識別號：429006780939800

公司類型：有限責任公司

經營範圍：房地產開發、工業園區建設、租賃、商鋪出租（涉及許

可的憑許可證經營）

法人代表：胡初春

自查所屬時間 ：20xx年xx月xx日 至20xx年xx月xx日

天門華泰房地產開發有限公司位於天門市僑鄉開發區義烏路1號 ，公司自成立以來，已開發華泰百花小區、華泰商貿城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個項目，其中 ，1個項目百花小區已於2011年底進行了國稅企業所得稅清算工作；華泰商貿城、華泰銘苑至2013年底也開始進入準備企業所得稅清算工作階段；華泰麗晶苑於2013年5月開始預售工作，現因房地產行業大環境影響，銷售形勢遠不如之前的'項目。下面對各項目進行一個簡單說明。

1、華泰百花小區：

華泰百花小區位於天門老城區百花路，總建築面積 20436.34㎡，工程於2006年9月開工 ，先後分兩期建設 ，百花小區西樓和南北樓，於2011年5月完工，截至2011年10月公司賬面已實現銷售的產品銷售收入77822097.37元。截止2011年10月30日，百花小區項目完工產品計稅成本爲68965782.72元，依照《國家稅務總局關於房地產企業開發業務徵收企業所得稅問題的通知》相關規定，我公司已於2013年2月向天門市國家稅務局繳清百花小區所得稅稅款共計 元。

2、華泰商貿城

華泰商貿城位於天門僑鄉開發區義烏路，項目總建築面積73252.00 m2 ，除去配電房及物業管理用房面積1819.85 m2 ，可售面積爲71432.15 m2 ，共有商鋪2570間。根據賬面反映已實現銷售面積20483.32 m2 ，實際銷售商鋪908間 ，實現銷售收入1.33億元，平均每平方米銷售價格爲6493元，截至2013年8月31日賬面總成本爲210678639.90元，已銷售開發產品的計稅成本爲60420066.16元，經自查，商貿城已繳納 元稅款，還需繳納 元稅款。

3、華泰銘苑項目總建築面積49257.59 m2 ，已實現銷售的面積32944.82 m2，已實現銷售收入8576萬元，平均每平米銷售價格2603元。根據賬面反映已實現銷售面積 xxm2 ，截至2013年10月已銷售開發產品的計稅成本爲xx 元，經自查，華泰銘苑已繳納 元稅款，還需繳納 元稅款。

4、麗晶苑項目第一期總建築面積69411.00㎡ ，於2013年 5月開始預售，現已實現已售面積14237.28㎡，實現已售收入37385294.00元。麗晶苑項目屬於預售階段，但已收收入每月均按25%已繳納所得稅稅款 xx元。

以上項目，按照天門市國稅稽查局安排，我公司自查結果爲，華泰百花小區項目已清算繳納完畢，麗晶苑項目剛處於預售階段，華泰商貿城及華泰銘苑還需補繳稅款爲 xx元，自查工作結束後，我公司已於20XX年5月20日，向天門市國稅局已繳納500萬元所得稅。

稅務自查報告 篇七

市地稅分局：

今年的稅務自查報告如下：

一、企業基本情況：

我公司系私營企業，經營地址：xx，主營：xxx，註冊資金：xx，法人代表：xx ，在冊職工工資總額 。20xx年實現營業收入xx元， 20xx 年度經營性虧損xx元。

二、流轉稅（地稅）：

1、主營業務收入：我公司20xx年1 月—20xx年12 月實現主營業務收入元。

2、營業稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

3、城市維護建設稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

4、教育費附加：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。

5、殘疾人就業保障金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月。

6、防洪保安資金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

7、地方教育附加費：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

三、地方各稅部分：

1、個人所得稅：我公司法人代表20年度—20年度工資收入元，我公司20年度—20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

2、土地使用稅：我公司20年度—20年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。

3、房產稅：我公司20xx年度—20年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車 輛，應繳納車船稅 元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅 元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅 元，已繳納。

5、印花稅：我公司20年度—20年度主營業務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

四、規費、基金部分：

1、我公司20xx年度—20年度爲職工150 人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關係未轉入我公司。

2、我公司20xx 年度—20xx 年度交繳殘疾人就業保障金元。

五、發票使用情況：

20xx年度—20xx年度我公司開具了xx發票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

稅務自查報告 篇八

20XX年我公司在省注稅協以及各主管部門的正確指導與幫助下，順利完成了本年度事務所的稅務服務工作。回顧XX年，我司在推進發展方面，主要做了以下幾方面工作：

一、準確定位，打造好良好的發展模式

公司自成立以來不斷加強和完善內部管理、提高員工業務素質、每年積極參加省稅協舉辦的各類培訓，熟知各項稅法及政策法規，嚴格按稅收政策法規代理各種涉稅業務。公司聚集了一批知識層次高、業務素質強、專門從事稅收、財務、審計工作多年的註冊稅務師等專業服務人員。公司目前已開展瞭如下涉稅業務：企業財產損失涉稅鑑證、連續三年虧損彌補涉稅簽證、代理納稅申報、稅務諮詢、稅務顧問、稅收籌劃、稅務服務、所得稅清繳培訓、一機多卡開票、土地增值稅清算等業務。

二、注重提升員工專業知識，堅持以人爲本經營理念

公司創造員工成長空間、協助客戶提升價值，矢志成爲湖南最具規模和專業影響力的稅務專業服務機構，機構始終秉承“獨立、客觀、公正”的執業原則，堅持“以人爲本、質量求生存、信譽求發展”的經營理念，構建“互信共贏、相融共生”的企業文化，XX年度積極組織稅務師們參加省注稅協會組織的各類學習及遠程培訓，並參加考試，取得了優異成績，公司內部也舉辦多次涉稅業務方面新知識學習交流互動活動，全面提升了公司人員的專業知識素養，並將所學習的新知識運用到工作當中，爲廣大客戶排憂解難。

三、積極主動交納會費

公司對個人會員能嚴格按照《中國註冊稅務師協會會員會費交納使用管理辦法》按時足額繳納會費、後續教育培訓費、遠程教育培訓費等；團體會員也能嚴格按照《中國註冊稅務師協會會員會費交納使用管理辦法》按時足額繳納。

四、遵循執業準則和執業道德

公司將發展作爲第一要務，樹立大發展理念，解放思想，與時俱進，大膽探索市場經濟條件下稅務代理髮展的新路子，堅持用科學發展觀指導我們的發展實踐，堅持以新思想，新方法，新機制不斷開創註冊稅務師行業發展的新局面。公平競爭，不去貶損、排擠同行，不相互壓價，也不借助稅務機關去挖客戶，嚴格遵循執業準則和執業道德，按《湖南省稅務師事務所鑑證服務收費標準》執行收費。爲我公司贏得了良好的口碑，同時也贏得了一定的客源。

新的一年已經開始，我們對公司XX年度納稅服務工作也有新的目標，堅持以注稅協服務指導方針做爲公司服務標準，以稅務法規制度做爲公司行爲準則，依納稅戶的實際情況提供更完善的稅收服務工作，增強公司業務能力，拓展公司業務範圍，謀求公司更廣闊長遠的發展。

稅務自查報告 篇九

我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司，屬於食品加工企業，經營範圍爲方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於XX年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計覈算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均爲自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅彙算清繳、年度審計工作進行覈實檢查並出具報告，現將我公司的自查情況彙報如下：

我公司用於抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用於抵扣。

用於抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額；沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。

用於非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。

銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行爲、未按規定計提銷項稅額的情況

不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。

營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬；給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整；達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低於稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整；計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支範圍，享受稅收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

稅務自查報告 篇十

根據x地稅直查(20XX)2002號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要爲20XX至20XX年度的企業所得稅的繳納情景。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情景，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此爲契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過爲期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。經過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14，096，18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580，76元；20xx年應補繳企業所得稅8，515，42元。具體情景如下：

1、20XX年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上頭，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881，10元，應補繳企業所得稅額4，580，76元，具體調增事項明細如下：

（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881，10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【2000】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881，10元。

2、20XX年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上頭，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061，67元，應補繳企業所得稅額8，515，42元，具體調增事項明細如下：

（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300，00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【2000】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061，67元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的2004年應付萊思軟件公司20，000，00元，軟件公司現己合併，並且該公司一向未催收該筆款項，根據x地稅直函【2004】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000，00元。