稅務會計崗 材料覈算崗(兼)職責
工作崗位:稅務會計崗 材料覈算崗(兼)
日常具體工作:
一、稅務工作
1、負責增值稅專用發票的領購及保管工作。
2、正確及時開具增值稅專用發票。並負責通知到已開票廠家,完成當月所開發票的領取工作。
3、嚴格對各種發票尤其是增值稅專用發票進行審覈,及時進行發票認證、抵扣。
4、規範本單位各項涉稅事項的核算,管理流程,對發現問題及時反應。
5、每月按時進行抄稅、報稅工作。及時向財務處稅價科上報各類所需報表。
6、負責稅票相關憑證的整理,裝訂存檔。
7、每季度完成印花稅發票的領購工作。
8、完成財務處稅價科交辦的其它工作。
具體工作每月時間安排
1-10號
1、整理廠家上交的開具倉儲費發票申請資料,審覈其正確與否,編制開具增值稅專用發票委託單,對委託單的開票信息及開票金額認真核對。開具倉儲費發票申請所需資料見附件一。發票委託單見附件二。
2、收取廠家掛賬資料,並掛賬。(具體要求見第二項工作說明)
3、收集本月掛賬廠家的發票抵扣聯,登記增值稅抵扣明細表。(緱文娟協助完成)
2-20號
1、財務處完成上月報稅清盤工作,領回報稅盤,開具本月增值稅發票(倉儲費),
給關聯交易單位廠家開具倉儲費增值稅專用發票。
2、收取廠家掛賬資料,並掛賬。(具體要求見第二項工作說明)
3、收集本月掛賬廠家的發票抵扣聯,登記抵扣明細表。在財務處稅價科完成清卡工作後,進行本月增值稅專票的認證勾選工作。(緱文娟協助完成)
4、完成本月增值稅專用發票開票登記臺賬。
5、通知廠家領取本月倉儲費發票。
21號-月底
1、在25號前完成本月增值稅專用發票登記臺賬、勾選認證系統中發票信息、資金集中核算系統中發票金額三者間的對賬工作。(因爲涉及稅票數量多,所以一般掛賬截止時間爲每月22日,急需掛賬廠家除外。)
2、24號內部關聯結算會結束,完成採辦中心與物資供應處本月結算材料的核對工作,完成工作節點的流程,生成相應的掛賬及結算憑證。
3、22日截止掛賬後,計提本月掛賬廠家所應提銷項稅,並完成倉儲費發票計提彙總表。(手工)
4、對本月塔里木鑽井公司,塔里木第三勘探開發指揮部、西南鑽井公司、技術服務公司、出庫材料開具增值稅專用發票,並補充開票臺賬登記工作。
5、在對賬完成基礎上,繪製本月進項稅專用發票(國內)、進項稅專用發票(國外)籤認單,本月計提銷項稅金籤認單,本月招標資料費自提銷項稅籤認單,本月已完工而未開發票稅金計提銷項稅籤認單,前期已計提本月已開發票籤認單,與財務處辦理結算工作。
6、對於本月由於對方紅字發票的情況及時做相應的進項稅轉出賬務處理並於月底及時上交財務處稅價科轉出稅金。
7、全面統查本月稅金科目。(檢查稅金科目的單位往來及稅金科目臺賬要素的正確性,對於錯誤及時修改)爲出具財務報表做準備。
8、進行稅價科清算實務的賬務處理。
9、上報稅價科本月進項稅結構明細表、各單位領用材料進項稅明細表、本月開票增值稅發票臺賬登記表。
10、完成局財務處稅價科安排的其它工作。
二、材料覈算工作
我主要負責對接採購科負責的15、16、17、18、19大類材料的掛賬工作。收取掛賬資料並完成掛賬賬務處理工作。
1、 掛賬資料收取需要檢查項目:
應付賬款審批表——覈對表格所填各項是否正確;比對合同或框架協議上的倉儲費條款,確定倉儲費率,計算覈對倉儲費是否計算正確,若無倉儲費,則需要孫林峯科長在倉儲費一欄簽字;覈對增值稅額計算是否和發票一致;檢查是否按要求找相關領導簽字審批。
料單——覈對物資入庫驗收單(衝暫估聯)和寄售轉正規入庫結算計劃審批明細表是否對應,在考慮價差後,其金額和發票及反饋金額是否一致。特別注意料單的打印次數,出現二次打印和三次打印的要上報那慶旺科長,並找出原因,防止重複掛賬。單據需提供原件,拒收復印件。
發票——覈對發票的納稅人識別號,發票金額,發票到期日及相關領導簽字等。如果發票納稅人識別號開錯或者發票快到期甚至已經過期,就要讓廠家退票,重新取得符合要求的增值稅專用發票。如果涉及海外物資用料的發票,發票原件留存原用料單位財務,我們收取的發票複印件除了相關領導簽字,還必須有發票留存人簽字,並且要求廠家註明該物資發往海外的箱單號、國家、出關日期等。
反饋——檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發票含稅金額辦理反饋的現象時有出現,這樣就要取得廠家的簽字承諾,按照料單和發票金額掛賬。
合同及框架協議——要區別首次掛賬和後續掛賬情況。首次掛賬需要相關手續兩份原件,非首次掛賬的除了框架協議和合同會籤審查審批表是一份複印件外,其它仍舊是兩份原件資料。(注:內行結算單位,只需要提供一份掛賬手續原件)。
設備款掛賬材料——除了要做以上材料覈對外,還需要一份由裝備部門簽收的相關設備入庫單據。
2、 掛賬
在會計集中核算系統中對本次掛賬用料,按照分庫、分月、逐筆進行賬務覈銷。在覈銷過程中,出現不夠覈銷時,比照宇龍系統結算情況及賬務處理情況,逐筆找問題,儘量杜絕錯誤結算事項的發生。
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