部門整體支出績效自評報告

市財政局：

根據武財績（2019）3號《武財政局關於開展2018年度項目和整體支出績效自評的通知》要求，現將我單位部門整體支出績效評價情況報告如下：

一、 部門基本情況及單位績效目標

1、單位機構及人員構成

威溪水庫管理所爲全民正科級事業單位，是我市唯一的以灌溉爲主，兼防洪、發電、供水及旅遊開發爲一體的省屬重點中型水庫。根據武編辦[2008]11號文件精神，我所機關內設人祕股、水電管理股、計財股、多種經營股、綜治保衛股、乾渠管理站及大壩管理站，下屬四個水利管理站（鄧元泰、城西、轅門口、法相巖水利管理站）及市二自來水廠、威溪水電站、安樂水電站、水利水電工程公司、安樂預製品廠、安樂水泥廠六個企業。我所機關本級納入了財政預算，2018年現有編制人員126人，年初預算在職人數129人，其中公益性人員62人，準公益性人員（差額）67人，離退休人員53人，遺屬人員32人，合計人數214人。2018年末全所實有公益性人員62人，退休人員58人。

2、單位主要工作職責

（1）、貫徹執行防汛抗旱有關法律法規；負責水庫防汛抗旱日常工作；負責防汛抗旱有關工作的聯絡和協調。

（2）、貫徹執行國家（省）有關水庫管理的法律、法規及相關技術標準，編制並執行水庫調度方案；熟練掌握水庫管理工作的各項操作規程，做好汛前、汛中、汛後大檢查和日常各項檢查工作；負責威溪灌區的水利工程管理和農田灌溉管理。

（3）、負責水庫大壩安全巡視及穩定觀測工作，確保水庫安全支行。

（4）、定期對灌區的啓閉設備進行維護和保養，做好機電設備的維護，嚴格按照操作規程進行操作。

（5）、嚴格執行防汛調度指令，並做好記錄複覈工作，執行完畢後立即報告執行情況。

（6）、汛期確保24小時值班制度和通汛暢通，加強觀測；協助做好洪水調度預報和調度方案，及時與有關部門溝通和彙報。

（7）、汛期緊急時，協調做好威溪灌區人員的轉移、疏散和安置工作；並組織水庫樞紐除險加固項目管理工作。

（8）、協助做好水力發電和城市供水管理及所屬國有企業改制工作；負責承辦政府交辦的其他工作。

3、績效目標

根據國家政策法規和本單位工作實際情況，建立健全財務管理制度、事業單位內部控制制度和內部約束機制，依法依規、合理地使用公共財政資金，提高財政資金使用效率，在完成部門職能目標中合理分配人、財、物，使之達到較高的工作效率和水平。

4、部門內部控制及厲行節約制度建設

高度重視預算績效管理評價工作，成立了以夏雲發所長爲組長，其他所領導爲副組長，股室負責人爲成員的預算績效管理領導小組和單位內部控制基礎性評價工作領導小組，明確各職能股室的評價責任，進一步強化各股室對公共財政預算支出績效管理意識。

加強對上級財政預算資金方面制度的培訓學習，不斷提高各職能股室的業務能力。

建立了機關整體支出管理方面的內部控制制度，並不斷進行完善。如預算績效管理制度、財務管理制度、固定資產管理制度、項目建設管理制度及事業單位內部控制制度，對公務招待費、公務用車等“三公”經費支出進行有效地控制。

嚴格制度執行，特別是“三公”經費的預算控制。加強公務用車的管理，嚴格公務接待費用的審覈審批程序，“三公”經費控制在財政預算範圍內。

二、 部門整體支出規模及內容

1、預算平衡情況：2018年一般公共財政預算支出7239457元（不含退休人員），其中：財政撥款7239457元。抵減其他收入後，全年預算總支出7239457元，收支平衡。

2、預算支出情況分析：2018年一般公共財政支出7239457元，係指爲保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用於基本工資、津補貼績效工資等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、勞務費、公務接待費、公車運行維護費、工程維修費、辦公設備購置及其他日公用經費。其中：工資福利支出6509579元，對個人和家庭的補助支出135960元，一般商品和服務支出593918元，因2018年退休人員經費由人社局統一覈算發放，單位不再另行預算。

3、“三公”經費預算：2018年機關運行經費593918元，“三公”經費預算64000元，其中公務接待費25000元，公務車運行維護費39000元。

三、單位資產負債、整體收支管理情況及“三公”經費預算執行情況

2018年末資產合計8711.62萬元，其中固定資產8228.15萬元，流動資產合計483.47萬元，2018年財政預算收入723.9457萬元，當年100%到位，一般公共預算財政性支出723.9457萬元。2018年實際收入總計1719.31萬元，其中一般公共預算財政撥款993.73萬元（含退休人員經費236.68萬元），事業收入247.5萬元，其他收入478.08萬元。全年實際總支出合計1567.81萬元，一般公共預算財政性支出993.73萬元，其中工資福利支出546.46萬元，商品服務支出115.22萬元，對個人和家庭補助支出252.04萬元，其他事業支出80.00萬元。

2018年一般公共預算財政撥款決算“三公”經費車輛運行維護費24697元，公務接待費24303元，2018年我所“三公”經費預算全額爲64000元，沒有超過預算，“三公”經費總體控制比較好。與上年相比節約1.92萬元。

四、部門整體財政性支出績效評價

市威溪水庫管理所2018年根據年初工作計劃和政府重點工作，緊緊圍繞市委市政府經濟工作的要求，積極履行職責職能，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升，成效明顯。根據2018年度部門整體支出狀況的概述和分析，部門整體支出績效情況如下。

（一）經濟效益評價

1、 本年預算配置控制較好，純公益性人員控制在預算編制以內，編制內在職人員控制率爲49.21%，小於100%。“三公”經費預算總額嚴格控制在預算指標內，與上年相比節約1.92萬元。

2、預算執行方面，一般公共預算財政性支出總額控制基本在預算總額內，本年度公共財政預算未進行相關事項調整。“三公”經費財政策性支出總體控制較好，公務接待費本年度支出較上年減少53.93%，公務用車運行維護費本年度支出較上年度增加59.5%，“三公”經費決算變動率爲－28.19%，小於零。

3、預算管理方面，各項管理制度執行總體較爲有效，需進一步強化，資金的使用和管理需進一步加強。

4、固有資產管理方面，建立了固定資產管理制度，定期進行了資產盤點和資產清理，總體執行較好。並對單位所

有資產按要求粘貼了條形碼。

根據部門整體支出績效評價指標體系，我所2018年度績效評價得分爲91分。

（二）效率性評價和有效性評價

我所一般公共財政預算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作運轉，體現了市財政對水利工程管理單位的關心和重視。財政性預算安排是非常必要的，我所在預算執行上嚴格遵守各項財政性法規，嚴守財政紀律，在資金使用和管理上，嚴守法律、紀律和道德三條底線。

一是狠抓資金使用效益。表現在：一是保障了職工工資，績效工資、津補貼的及時足額發放，沒有出現拖欠職工工資，離退休費用及生活費等現象；二是保障了單位的正常運轉，各項工作開展順利，灌區各項指標得到了增長；三是財政供養人員控制較好；四是資金管理使用較規範,無虛列支出及隨意使用現象，無大額現金支付現象。

二是加大水利工程維修力度。2018年我所共完成水利維修養護經費63.17萬元，完成土方3650立方米，漿塊1150立方米，砼370立方米，幹塊150立方米。其中左乾渠修復垮方11處，長85米，完成工程維護經費36.75萬元，右乾渠修復垮方10處，長55米，完成工程養護經費26.42萬元。

三是企業改制工作穩步推進。威溪管理所所屬威溪水電站、安樂水電站、水利水電建築安裝公司三家國有企業，三家國有企業改制2018年均已完成單位財務收支審計和清戶覈資程序，已擬訂單位安置方案報市改制辦安置組審覈。市水利水電工程公司、安樂水電站及威溪水電站資產已報市國資辦進行資產評估並進行資產交接，改制的主要工作基本完成。

四是完善財務管理制度。根據本單位的工作實際，在建立並實施內部監管和控制制度過程中，制定了《財務管理制度》、《財務內部稽覈制度》、《規章制度實施細則》和《固定資產管理制度》。在建立和完善各項規章制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了財務內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、準確性、完整性，加強了對本單位財產物資的監督和管理。

依據《會計法》規定及單位財務管理制度，財務管理內部牽制制度和《湖南省會計基礎工作規範》，做到覈算會計、支付會計分設，帳、款分管，預留銀行印鑑和有關票證分別保管，並按時與銀行、國庫進行覈對，杜絕每筆業務由會計或支付會計一人經辦，最大限度地保證財政資金使用安全、規範、有效.

五是資金效率性較高。用有限的資金全力保障了威溪灌區社會灌溉效益得到正常發揮。績效考覈指標基本完成。

六是加強國有資產動態管理.根據市國資委安排對固定資產進行動態管理，並對資產進行清理和盤查，實現資產管理常態化和正規化，使資產帳、卡、實、物相符，有效地提高了固定資產利用率，發揮固定資產最大效率。

七是完成政府性重點工作。2018年根據市委市政府經濟工作會議精神，完成了市第三自來水廠的工程項目續建配套，建設掃尾，完成投資額300萬元。完成了威溪灌溉節水改造獎補項目建設，投資額450萬元。實現躉水主管道對接，正式向城區供水。

八是爭取威溪大壩除險加固項目工作。2018年度對威溪大壩進行鑑定，經專家委員會評審鑑定爲三類壩，同時完成了威溪大壩除險加固項目的初步設計工作。

（三）社會公衆滿意度評價

2018年我所幹部職工在所總支的正確領導下，認真貫徹落實黨的十八屆四中、五中、六中全會及十九大精神，勤奮工作，提高辦事效率，辦事程序公開，預算信息公開，辦事時間縮短，社會和諧穩定，灌區人民安居樂業，羣衆滿意度達到95%。

五、存在的主要問題

1．水利體制改革後，準公益性人員每年財政僅解決64人每人400元生活費，標準仍然過低，上訪事件時有發生。

2.灌區工程維修艱難。因威溪左右乾渠渠系較長，年久失修運行日益老化，水利維修財政投入較小，導致渠系水利用係數不到45%，灌溉水量流失較大，灌溉面積日益縮小。

3.超預算支出。2018年公共財政預算支出993.73萬元，其中退休費236.68萬元。因單位退休人員較多，準公益性人員67人屬差額人員，遺屬人員生活費及一次性撫卹金均由單位負擔，實際支出爲1567.81萬元，同時因威溪灌區節水改造獎補項目發生資本性支出376.37萬元，超出了預算安排。

4.資金使用審覈列報支付中，未按功能科目一一對應，部分開支應由其他資金列支的費用，從財政性預算內資金列支，從而導致公共財政支出預決算存在偏差。

六、建議

針對上述存在的問題和我所整體支出管理的需要，擬實施以下改進措施。

1、財政部門應提高單位準公益性人員的生活費標準，並將準公益性人員的“五險“同步納入年初財政預算，解決其後顧之憂。

2、細化預算編制工作，認真做好預算編制。市威溪管理所應根據人員分類情況、業務開展需要，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制，優先保證固定性的，相對剛性的費用支出項目，儘量壓縮變動性的費用項目，進一步提高預算編制的科學性，嚴謹性和可控性，切實提高資金的使用效益。

3、加強財務管理，嚴格財務審覈。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途及功能性科目進行資金使用審覈、列報支付、財務覈算，杜絕超支現象的發生。

4、持續抓好“三公”經費控制管理。嚴格控制“三公”經費的規模和比例，把關“三公”經費支出的審覈、審批，杜絕挪用和擠佔其他預算資金行爲；進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

5、加強單位內部控制制度建設，確保一般公共財政性績效目標的順利完成。