國有林場財政項目支出績效評價報告

省級財政項目支出績效評價報告

一、項目概況

（一）項目單位基本情況；

**國有林場，始建於1958年8月，場部設在**高家山腳下，離市中心2KM，鷹廈鐵路橫穿林場經營區大部，**高速、**、**公路及國道316線縱貫經營區，場部至各工區均通汽車，爲林場經營生產活動提供了十分便利的條件。

林場經營區大部分地理位置屬於武夷山南部低山丘陵地帶，海拔大部分在400m以下，最高海拔1000m，最低180m，山地平均坡度20-30度，氣候屬性爲海洋性季風大陸氣候，四季明顯，雨量充沛，平均氣溫18℃，平均降雨量1783mm，無霜期達264天，林地土壤多以山地紅壤爲主，土層厚度中，林下植被以芒萁骨、雜竹、蕨類、管茅等爲主，平均覆蓋度在80%左右，是林業生產經營較爲理想林業用地。全場經營面積*畝，其中林業用地面積*畝，佔總面積的96.6%。有林地*畝，佔林業用地面積的87.31%，非林業用地*畝，佔總面積3.3%，森林覆蓋率84.4%。

全場現有活立木總蓄積爲* m3，其中用材林蓄積爲*m3，佔總蓄積量的99.9%。幼齡林*畝，蓄積爲*m3，中齡林*畝，蓄積爲*m3，

全場設有**等四個工區，林場經營區所涉及4個鄉鎮、2個街道辦事處共計17個行政村，40多個自然村。全場總人口*人，現有職工*人，其中退休職工*人，在職職工*人（其中專業技術人員*人,高級職稱*人），在職職工中幹部*人，全民所有制工人*人，合同制工人*人。

（二）項目基本情況（包括立項申報情況、項目涉及範圍、主要內容和總體目標）。

根據閩林場便〔*〕11號文的精神，我場珍稀用材樹種基地建設任務爲*畝，主要爲楓香和馬卦木的新造培育

二、項目實施基本情況

（一）項目的組織管理情況（包括項目執行情況、採取的糾偏相關措施、項目管理制度及執行情況）；

1、提高認識、加強組織領導：珍稀用材樹種基地建設是一項政策性強、技術複雜、管理要求高，爲確保珍稀樹種用材基地建設工作的順利進行，我場成立了珍稀樹種用材基地建設領導小組，由林場場長擔任組長，分管副場長擔任副組長，成員由營林、三個工區相關人員組成，形成了由場長親自抓，分管領導分工負責，按職能明確分工，各負其責，責任到人，形成合力。

2、強化作業設計管理：根據《*林業廳關於開展*年森林撫育補貼試點項目工作的通知》和《中幼齡林撫育補貼試點作業設計規定》的要求和《森林撫育規程（GB/T15871-2009）、〈國家林業局中幼齡撫育補貼試點作業設計規定等，認真組織編制作業設計，將我場珍稀用材樹種基地建設任務*畝落實到林班、小班。

3、嚴把施工質量，明確施工時限：

（1）、強化管理，保證施工質量：首先，我場把珍稀用材樹種基地建設任務和責任目標分解到各職能部門，並簽訂責任狀，根據各工區所完成的任務數、質量和時間要求給予兌現效能工資，對未能按時完成、質量返工的給予經濟上處罰。同時要求生產技術人員和工區施工人員要跟班作業，分管領導要經常深入作業現場，對照作業設計認真檢查，對施工中出現問題的或可能發生的問題及時採取必要的措施，不符合作業設計要求的，要求立即予以改進，以確保施工質量。

（2）、簽訂施工合同書：與施工隊簽訂施工作業合同書，合同書要依據作業設計明確作業地點、面積、方式、時間、質量要求、驗收程序、合同金額、付款方式、違約責任等事項，施工作業合同一經簽訂，不得擅自轉包，否則林場將按違約給予處理。

（3）、明確施工時限：每份合同書要根據施工作業量體現施工完成時間和施工隊伍人數，對施工隊伍人數不符合按林場要求的，生產部門和工區要及時向施工隊提出，要求增加施工人員，以保證按時完成。

六、珍稀用材樹種基地建設檢查驗收

珍稀用材樹種基地建設檢查驗收：由林場分管副場長、營林科、工區主任和施工員組成的驗收小組，對每個小班的作業對照作業設計進行認真的檢查驗收，根據驗收小組對每個小班的檢查情況進行綜合評定意見，合格的小班給予驗收結算，對作業不到位的或存在問題的，要求施工隊及時返工，直至符合小班作業設計要求。

（二）項目財務管理狀況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規性等）。

項目省財政總投入*萬元，目前實際支出*萬元，後續三年仍需投入撫育資金，缺口部分已自籌資金投入。項目資金於*年7月到位*萬元，財務部門分帳覈算，專款專用，合法、合規使用，防止擠佔和挪用。珍稀用材樹種基地建設的一切支出都要經業務部門開出驗收單，經財務部門審覈，分管領導覈實，最後報林場場長審批。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及現場勘驗、檢查、覈實的情況）；

根據項目的特點，採用事後評價方法，項目完成後，*年十月經現場勘驗、檢查，面積覈實率、成活率等均達到標準。                              

（二）項目績效目標完成情況（主要經濟社會效益、環境影響、可持續影響等情況）；

通過珍稀用材樹種基地項目實施，林分結構更加優化，林分質量得到改善，碳匯能力顯著提高，可以更好地發揮森林涵養水源、保持水土、調節氣候、改善生態環境作用，森林生態功能進一步增強；通過珍稀用材樹種基地項目的實施，可提高林分的生長質量和數量，提高單位面積產出的目的，項目建成後，每畝純利潤可提高20%以上，經濟效益非常可觀。

通過珍稀用材樹種基地項目的實施，增加了當地農民就業機會，據測算整個項目建設需投入個4410工日，可提供30個就業崗位，有利於解決農村剩餘勞動力問題，爲促進新農村建設服務，同時也爲建設和諧社會做貢獻。

在基地建設中，35%以上面積使用珍貴樹種（或優良品種）、採取集約經營，目標合理，主要目的是提高林分質量，提高林地生產力，增強生態效益。林分結構、林分質量明顯改善，森林景觀、森林生態整體功能明顯提高；更好地發揮了森林的多種功能，有效途徑增加生物多樣化，對生態、社會、經濟等方面發揮巨大作用。該項目建設有效提高我場的林分質量，促進林木生長，提高林分保持水土、涵養水源等功能，對國有林場以及全市生態環境建設具有重要意義。

（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析）；

資金落實情況 100%到位 得10分；資金使用率 支出率100%得10分；資金使用規範性 資金使用符合規定，得5分，完成規模 實際完成面積佔計劃面積100% 得10分，完成質量按照項目實施方案、作業設計實施、綜合達標率達95%以上，得10分，經濟效益 項目建成後，每畝純利潤可提高20%以上 得5分，社會效益 項目實施過程中僱用周邊林農佔項目總用工量的100% 得5分，生態效益 林分結構、林分質量明顯改善，森林景觀、森林生態整體功能明顯提高 得5分；可持續影響 在基地建設中，35%以上面積使用珍貴樹種（或優良品種）、採取集約經營的 得5分；目標的合理性 按照項目建設要求編寫實施方案 得3分；項目實施方案 技術方法科學、內容全面、目標合理 得2分；完成的及時性 按時完成建設任務，及時做好自查驗收並申報覈查驗收 得5分；管理保障 有成立領導小組、分工明確、責任落實得3分；技術保障 技術力量強、科技含量高、完成實施方案技術指標100%得3分；項目實施進度報表 數據報送及時準確得3分，資料檔案  任務下達、實施方案、作業設計、施工作業合同、調查數據等資料整理歸檔齊全 得3分；財務制度情況 財務制度健全、資金使用規範的得2分；會計覈算情況 建立專頁、單獨覈算，準確反映 項目資金的收、支、結餘情況得3分；總得分100分，項目評價等級爲優秀。

（四）項目存在的問題和改進措施；

項目任務下達時間太遲，影響造林成效，珍稀樹種要求造林季節比較早，任務最好能在前一年的十二月下達，利於安排生產；發展資金嚴重不足，珍稀樹種培育投入高，生長週期長，生產單位對珍稀樹種的培育投入顯得力不從心，希望加大珍稀樹種造林投資。

四、下一步改進工作的意見和建議

項目任務應提早下達，利於安排生產；珍稀樹種培育必須高投入才能高產出，珍稀樹種建設每畝約*元左右（不含土地租金），資金缺口大，珍稀樹種生長週期長，作爲用材林營造資金回收期太長，但作爲稀有的生物資源，理應給予保護。林業經營也要兼顧經濟效益，對珍稀樹種的培育投入顯得力不從心，希望加大珍稀樹種造林投資。