內部控制的規章制度範本精品多篇

內部控制規章制度 篇一

根據國家有關財務規章制度、司法局文件以及本事務所章程的'有關規定，制定本所財務制度。

一、經費管理辦法：

１．本所實行帳戶單立，獨立覈算，自收自支，結餘留用，經費收支自覺接受市司法局管理、監督、檢查的財務管理制度。

２．本所聘用合格的財務管理人員進行財務管理。嚴格遵守財經紀律。按市司法局統一規定設置帳簿。按規定時間和要求報送會計報表。

３．律師承辦各項法律事務按國家統一規定收費。

４．本所依法繳納營業稅、所得稅，並向市司法局和市律師協會繳納管理費、會費。

５．本所收入在繳納稅款及管理費、會費後其他各項支出比例如下：

（１）__％用於本所人員的工資、獎金及各種補貼費用；

（２）__％爲事業發展基金，主要用於業務辦公費用，設備購置費用，基本建設費用；

（３）__％爲集體福利基金，含住房基金、風險基金等；

（４）__％爲醫療基金；

（５）__％爲業務培訓基金；

（６）__％爲儲備基金；

（７）__％爲主任基金；

二、財務管理權限

１．本所實行民主理財，財務公開的財務管理制度。

本所合夥人會議有權決定本所重大財務開支。本所授權主任批准一般的財務開支。會議有權拒絕所主任和合夥人違反國家法律、法規的不合理的財務開支決定。

２．主任批准的財務開支的權限爲：

（１）辦公費、交際費、差旅費等日常性開支；

（２）工資、提成、獎金；

（３）二千元以下（含本數）非經常性開支。

３．合夥人會議審批財務開支的權限：

（１）購置固定資產的開支；

（２）二千元以上非經常性開支。

三、本所律師承辦各項律師業務、收取費用必須經本所統一辦理，不準自行收費和開具收據。

四、本所收取的外匯收入（含外匯人民幣），應嚴格按國家有關外匯管理規定存於銀行，使用時依法辦理報批手續。

五、差旅費收支：

（１）要本着從業清廉，減輕委託人負擔的原則。

（２）律師承辦各類業務，差旅費由委託人承擔，結算時憑單據與委託人結算。如果需要向本所財務預借差旅費，完畢後憑單據報銷。

六、本所主任主管財務工作。本規定未盡事宜由律師會議決定。

內部控制規章制度 篇二

一、辦公費：實行定額包乾，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長自行掌握使用，超額部分一律不予報銷。

二、文印費：打印文件資料，一律經辦公室主任簽字批准，並嚴格控制打印份數。不經批准的，所有費用由打字員個人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務的主任批准。

三、電話費：各科室電話一律取消長途功能，繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務科統一辦理，每季考覈一次。

四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時間，宿辦室電燈一律關掉，做到人走燈滅。機關大院及樓道由警衛人員負責，出現常明燈的，每發現一次，對當事人罰款10元。

五、探視費：系統內幹部職工或直系親屬生病需要慰問探視的，由縣社領導安排，不經領導批准，任何科室或個人一律不準用公款進行探視。

六、招待費：上級或職能部門來人需要招待的，必須提前報請主任批准，主任不在報付主任批准，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點。陪餐人員一般不超過三人，用餐標準每人不得突破30元，財務科憑領導和經辦人註明招待原因的收據予以報銷。

七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫師證明，並報縣社主任批准，所需醫藥費，由縣社根據情況酌情解決。

八、維修費及低值品購置：機關需要購置傢俱或房屋設備需要維修時，事前由辦公室造報預算，報主任批准後購置或施工。在傢俱用具的管理上，要按照誰使用誰負責保管的原則，由辦公室、財務科造冊登記，摸清底數，明確責任。每年進行一次盤點清理，對無故丟失或損壞的，由責任人按現價包賠損失。

九、費用開支批准權限：除電話費、辦公費實行包乾外，其它費用開支在10元以內的，由經辦人簽字，科長批准報銷，超過10元的，由主管財務的領導批准報銷；凡購物超過100元的，由主辦人匯同財務科共同辦理。

十、建立財務內審和公開制度：每月要由主管領導組織有關財會人員，對機關財務開支情況，進行一次自查自糾，並通過上欄或召開職代會的形式進行公佈，增強透明度。

內部控制規章制度 篇三

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其情況，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交中心學校校長，在中心學校校長研究同意後，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長中心校批准，不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

（1）、開支200元以內，由校長審批；

（2）、開支200元以上，原則上需經教代會表決通過，由校長負責審批。

2、審批程序

（1）所有項目資金開支，先由經辦人簽字，再由證明人簽字，最後由校長簽字報銷。

（2）對不合理的開支和未經審批的開支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，並及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經教代會研究同意並決定後，校長批准後方能開支。

（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，並定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點後，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，並簽字（寫明事由、就餐人數 ）。費用由報賬員每月支付一次，並帶回附件，發票報銷時附件附後。先斬後奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。

（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

2、培訓、學習、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓費按發票報銷。

四、財務原則：

1、賬目日清月結，期末整理公佈。

2、壓低、緊扣支出，民主理財。