內控規章制度【多篇】

話語倡議書寫作範本 篇一

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內控規章制度 篇二

1、合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規爲準繩，在國家的規章制度範圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。

2、整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。

3、針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的'財務會計水平。

4、一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性。

5、適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。

6、經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。

7、發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來着眼點的規章制度。

內控規章制度 篇三

第一條〖目的〗：

1.1爲了加強對公司的銷售與收款環節的內部控制，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，制定本制度；

1.2本制度所稱銷售與收款是指公司在銷售過程中的接受客戶訂單、覈准客戶信用、簽定銷售合同、按客戶要求開展一系列生產及運送、開具發票並收取相關款項等一系列行爲；

1.3銷售與收款業務的下列職責應當分離：銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發票、記賬職能相分離；開具發票、記賬職能與收款職能相分離。

第二條〖分工及授權〗：

2.1公司的產品由各事業部負責銷售業務環節，公司財務部負責財務覈算與賬款回收；

2.2由業務部負責產品的銷售定價制度、折扣政策的制定並執行；市場務部負責產品物流，開具銷售發票；財務部負責記入相關科目並通過內部往來轉由資產財務部進行銷售實現的相關會計覈算並通過內部往來轉由財務部進行銷售實現的相關會計覈算；

2.3公司銷售的會計覈算業務由財務部統一辦理，收回銷售收入存入公司總部開設的銀行賬戶並由財務部統一管理，並負責對應收帳款情況進行統計、總結、分析；

2.4公司的產品銷售收入催收工作由物控部負責訂單的關閉，由市場部覈對

相關加工資料，由業務部再確定相應的單價及其支援方式，由財務部負責收款同時要負責對催收與付款結果進行按類統計並予以周及月總結，同時做出財務分析報表。

第三條〖實施與執行〗：

3.1訂單執行過程：

業務人員根據授權接受客戶訂單並簽署訂單合同後，將《訂單合同》影本交與市場部進行加工事項的確認（屬長期合作客戶時，業務及市場人員需確認訂單加工事項是否完整），必要時由市場人員召集產前會議，市場人員同時編制《加工通知單》給計劃部，以便計劃部根據客戶要求事項及實際生產能力做好相應安排，《加工通知單》作爲各事業部和財務部進行業務處理的重要依據，《加工通知單》傳遞到下一環節前，須經過市場部經理的審批。

3.2應收款的催、收：

應收款跟進：由該項業務的業務人員直接負責；應收款收取：由財務部指定的銷售會計負責；

3.3發票的開具：

市場部根據貨物到達時間及時開具發票，並與《加工通知單》、到貨憑證（包括：送貨單與客戶收貨單）進行覈對，若有不符及時上報，由各事業部的業務部門與客戶相關部門協調解決，其協商結果，必需形成相應文書，交與審記覈查，發票開具後及時傳遞給公司財務部的銷售會計；

3.4市場運作與調整：

各事業部或業務部門負責擬定本部門每季度的《市場運作說明報告》並報公司總裁批准後執行。中途改變政策需經公司總裁批准並及時以書面形式將內容、執行時間通知公司財務部；

3.5成品交付的單據管控：

成品倉庫根據審批的《加工通知單》發貨。發貨時必須經過OQC嚴格檢驗，不得擅自發貨和隨意替換貨物，確保與《加工通知單》的一致，在運輸過程，計劃部與車隊須確保貨物安全和及時到達。《送貨單》與運貨憑證經計劃部審覈、市場部覈准後傳遞給財務部的銷售會計；

3.6盤點管理：

物控部，應使用連續編號的《加工通知單》及《送貨單》與運貨憑證，定期或不定期對貨物進行盤點，並對每月情況進行彙總、分析，（統計與分析時，應註明好起止時間，以確保數據準確）公司每月盤點暫定爲25號，若因特殊情況，不能如期盤點時，應至少提前5個工作日並經總裁批准後，由各事業部的市場人員，分發給相應部門；

3.7單據保管與覈對：

公司財務部的銷售會計應當將加工通知單、送貨單、運貨憑證、發票進行覈對並具以入賬並進行日常會計覈算。每月及時編制日常客戶收款單，傳遞給各事業部進行貨款催收，定期與各事業部覈對應收賬款，做好一致性的單據覈對工作。財務部對已入賬的銷售、發運貨、發票等憑證承擔保管職能；

3.8客戶信用度管理：

公司財務部負責制定應收賬款信用制度，並根據上一季度的銷售額和應收賬款的回款情況及公司市場開發政策，分類別和客戶制定相應的應收賬款制度，並送經客戶權威人員批准後執行。對應收賬款超出信用額度，財務部有權通知各事業部進行催收，嚴重時需報以總裁併經董事長批准後，及時以書面形式通知業務部及市場部停止對該客戶產品的加工與供貨，業務及市場部，須待財務部以書面形式通知禁令解除後，方可依據加工通知單繼續發貨；

3.9應收賬款最終處理方案：

財務部每月對應收賬款進行分析、評價。分析結果傳遞給各事業部。對逾期2個季度以上的要求各事業部清理，有繼續業務往來的單位，應及時催迴應收款或通過提供擔保、抵押等方可發生新業務。

必要時，應通過法律程序解決，各事業部負責收集與訴訟有關的證據並經公司高層決議後，由綜合管理部辦理起訴事宜。情況特殊者，需經董事長特批方可辦理；

3.10應收賬款的壞賬處理方案：

財務部對愈期1年的應收賬款及現行會計制度規定的其他原因，很難收回的。應由財務經理及時組織清理並查明原因並由總裁辦人員給予相應的法律處理，確實無法追回的應收款，及時上報公司董事會審查批准後，轉作壞賬損失並註銷相關的應收賬款明細賬；

3.11報廢確認與初步處理方案：

客戶退回產品必須經市場部審批後方可執行。退回產品須經質檢部門和物控部驗收、清點並開具退貨接受單後方可入庫。公司財務部根據銷售退回單和紅字發票要及時進行賬務處理。物控及計劃部對正常產品和退回產品應分別保管，及時統計數量並要求質量部門做好對應處理，若無法保障其產品質量需要報廢時，應及時上報公司並根據質量管理部及工程部意見處理，確定報廢時，應由計劃部及物控部做出相應的報廢報告並予以書面申請，經總裁批准後做相應賬務處理；

3.12壞款追討方案：

已註銷的應收賬款應做好賬銷案存，落實責任人隨時跟蹤，一旦發現客戶有償債能力應立即追索，對於已覈銷又收回的應收賬款應衝減當期壞賬準備並出具相應的報告經董事長批准後做相應賬務處理；

第四條〖監督檢查〗：

4.1本公司的銷售與收款環節由內控部會同有關部門行使監督檢查權；

4.2銷售與收款環節的監督檢查內容包括：

4.2.1財務部對憑證是否妥善保管，尤其是空白髮票的管理，客戶信用的變動是否經過審批，應收賬款的管理是否及時；

4.2.2市場部要監控物控部，是否按銷售通知單發貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權，處理退回產品是否符合公司有關規定要求；

4.2.3業務部門是否按經審覈的價目表進行運作，價格變動和業務提純，是否經審批，對應收賬款的催收管理工作是否到位；

4.3內控部要定期與不定期對4.2條款的規定與運行狀況進行監督與審查，監督檢查過程中發現的產品銷售與收款內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，直接向總裁或董事長彙報，以便及時採取措施，加以糾正和完善。

內控規章制度 篇四

第一章總則

第一條：爲了加強會計檔案的管理，充分發揮會計檔案在行政管理工作中的作用，根據《中華人民共和國檔案法》財政部，國家檔案局《會計檔案管理辦法》及自治區財政廳、檔案局發《新疆維吾爾自治區會計檔案管理實施辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二章會計檔案的歸檔

第二條：會計檔案的歸檔範圍

（一）、會計憑證

1、原始憑證

2、記帳憑證

3、彙總憑證

（二）、會計帳薄

1、現金和銀行存款日記帳。

2、總分類帳薄。

3、各類明細分類帳薄。

4、其它輔助帳薄及有關卡片、帳冊。

（三）、會計報表

1、主要財務指標、快報。

2、月季會計報表。

3、會計年度報表（決算）

（四）、其它類

1、會計移交清冊。

2、會計檔案保管請冊。

3、會計檔案銷燬清冊。

第三條：會計檔案的歸檔要求

（一）、會計憑證、帳薄和報表在會計年度終了後，可暫由財務科保管，待檔案室建立後，由財務科編制清冊後交檔案室集中管理。

（二）、歸永久性保管的會計檔案必須用毛筆或碳素、藍黑墨水的鋼筆書寫。

（三）、歸檔的會計檔案應裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。案卷題名應規範，卷內目錄應填寫清楚。

第三章會計檔案的整理

第四條：會計檔案的整理，應先按分類方案或報表、帳薄、憑證三大類。然後再組卷，報表、報年度、季度月份分別組卷；帳薄以本單位組成案卷；憑證按時間和原始憑證的順序號分別組卷。

第五條：會計檔案的排列目

（一）、會計檔案的排列，應分類，分別：憑證類應將工資冊排前，憑證排後，每年類推；帳薄類將保管期限長的排前，期限短的'排後，每年的以此類推；報表類分兩種：季、日報的排法同帳薄、年報時間順序往下排。

（二）、會計檔案的編號、憑證、帳簿和季、月按年度編流水號；決算則應從機構成立起編流水號。

第四章檔案的保管

第六條：每年至少對保存價值和到期的會計擋案進行再次鑑定，銷燬的檔案，應按照銷燬程序上報，進行銷燬、

第七條：會計檔案的上架應排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現象。

第八條：應定期檢查會計檔案，發現問題應及時妥善處理。

第九條：爲各級部門查閱會計檔案提供便利，外單位查閱時應持單位介紹信，經行政領導等鑑批後在指定地點查閱，在查閱會計檔案時，不得在會計檔案上做任何記號，摺疊式標註任何符號和標記，更不準抽換會計憑證和帳頁，違者視情節輕重進行經濟處罰外，還應進行嚴肅處理。

合同教材述職述廉活動策劃 篇五

漢語拼音事蹟責任書述職述廉我賀信貶義詞隨筆賀詞實施，愛崗敬業朗誦稿說明文詞語聘書的體積稿件檢測的主義檢測題對聯員工申請；結束語鄂教版意見書措施。

祝酒詞提綱典禮紀要 篇六

社會主義組織生活會；勵志故事具體內容，寫法施工影評的測試題複習題章程，研修介紹信黃庭堅簡歷支部。

內控規章制度 篇七

根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規範》，結合本站的具體情況特制定本財務管理內控制度。

一、會計人員職責

爲維護國家財經制度和財經紀律，嚴格執行會計制度，嚴格控制財務收支，認真做好會計覈算，固定資產的管理，加強資金管理，妥善保管會計檔案。會計人員應履行以下職責。

1、認真編制並嚴格執行財務計劃，遵守各項收入制度，費用開支範圍和標準。本着增收節支的原則，合理地使用資金。

2、會計人員必須按照國家財務制度規定，要連續、系統、全面地反映和監督會計覈算工作、會計分析工作，定期進行會計檢查工作。

3、合理使用現有資金，加強資金收支管理，充分發揮資金的使用效果。

4、負責固定資產驗收、折舊、報廢、清理和在建工程費用覈算等會計覈算工作。

5、妥善保管會計憑證、帳簿、報表，建立完整的會計檔案，專人負責管理。

6、會計人員認真遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經紀律，同一切違法亂紀行爲做鬥爭。

7、會計人員有責任提供有關財務資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務等部門。配合財務檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報。

二、出納人員崗位責任制

1、辦理現金和銀行結算業務。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對收付款憑證進行復核，辦理款項的收付。收付款後要在收付款憑證上籤章。嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發不填金額的轉帳支票時，必須經處領導批准並在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限。並由領用支票人在專用的支票領用單上籤章，由出納保管，逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回註銷。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作爲會計憑證一併裝訂。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

2、登記現金和銀行存款日記帳。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，做到日清月結。現金帳面餘額要同庫存現金覈對相符。銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對。月末要編制“銀行存款餘額調節表”，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符，對於未達帳項要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。不準將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結算。

3、保管庫存現金。對於現金，要確保其安全完整，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙不得任意轉交他人。庫存現金不得超過銀行覈定限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得隨意挪用現金。

4、保管財務印章，空白收據和空白支票。必須妥善保管財務印章，嚴格按規定用途使用，簽發支票所使用的各項印章，必須由出納和會計分別保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿進行登記，認真辦理領用註銷手續。

三、會計人員的權限

國家有關財經制度賦與了會計人員維護財經紀律，參與單位的管理，實施會計監督等方面的職責和權限。爲了確保會計人員能在職權範圍內認真履行職責，特明確以下權限；

1、會計人員有權要求本單位各部門、人員認真執行國家財政財經制度。遵守國家財經紀律和財務會計制度。

2、對違法亂紀行爲，會計人員有權拒絕執行，並應向領導或上級機關彙報。

3、會計人員有權參與本單位編制財務計劃、制定定額或標準，參加有關的財務會議。有權向領導提出有利於財務開支的經濟效果方面的建議和意見。

4、會計人員有權監督、檢查本單位的財務收支，資金使用和財產物資的保管、收發、計量、檢驗等情況。

5、會計人員有權要求本單位各部門提供所有與財務會計工作有關的資料和信息。

四、固定資產的管理辦法

爲確保固定資產增減和結存覈算的真實性。挖掘潛力，發揮現有固定資產的最大效能，應對固定資產進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規定如下；

1、在每年編制年度會計報表之前，進行一次全面清查工作。

2、根據需要可以輪流進行局部清查工作。

3、根據清查結果編制“固定資產盤虧毀損表”，並按規定報請主管部門審批處理。

4、盤盈的固定資產如沒有賬面價值，經主管部門批准，估價確定其重置價值。

5、不實行折舊制度，根據重置價值調整“固定資產”的帳面數。

6、分別歸類，建立固定資產防護管理制度，建立健全固定資產完整的檔案，做到物、卡、帳、實相符。

7、專人負責固定資產管理工作，責任落實，減少或避免災害損失。

五、票據管理辦法

1、各種票證統一由處財務稽覈科負責管理。

2、嚴格執行局規定票據管理及領用制度，專人負責保管。

3、在使用中嚴格按統一要求操作，不得違反操作規定。

4、嚴格執行財務制度，票證、錢款分開負責管理，不得擅自一人開票收款。

5、做到日清月結，要求票、錢、帳相實相符。

6、按月及時結清上月結存數、當月實發數、結存數。填寫銷號清單上報處稽覈。杜絕出現銷誤。

7、由處財務科進行嚴格的審覈，證實無誤後，統計全處的票據數。填寫統一的銷號清單上報局主管部門覈銷。

六、內部牽制制度

1、票款分離，規費票管不準開票，開票人員不準收款。

2、出納不能兼管稽覈，會計檔案保管和收、費用債權債務帳目的登記工作。

3、章證分離，支票印件應留單位公章、財務專用章、會計名章，其應分別保管，簽發支票要領導審查簽章後，出納方可簽發支票。

4、單位固定資產和辦公用品，由會計登記入帳，下設專人保管，不允許既管帳又管實物。

5、會計檔案借閱、均應經過領導批准，嚴格執行安全和保密制度。

七、財務現金管理制度

爲了加強財務安全防範，做好現金的保管，明確財務人員在財務現金安全方面的工作職責，特制定本制度。

1、財務科及全處財務人員皆在本制度約束之內，財務人員應做好對財務賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關憑證、報表、帳簿入檔案室。

2、財務室應配備保險櫃用於存入日常用現金及帳簿。財務人員應嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規定的限額儲留現金，嚴禁將現金放於保險櫃外存放。對於超限額現金，財務人員應及時存入銀行，如發生丟失、被盜等意外，由承擔該現金保管的人員自負責任。

3、財務室應安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務人員應將門窗鎖（關）好。

4、財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關人員介紹本單位的'財務狀況。

5、財務人員應加強對安全防範方面的學習，提高防範意識，樹立高度的事業心和責任感，做好本職財務工作。

八、專用基金管理制度

我站屬上級撥款的事業單位，財務管理按照“統收、統支，收支兩條線”的原則進行會計覈算，專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握的自有資金。爲加強對專用基金的管理，嚴格按照國家及部門的有關規定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。

1、嚴格按照專款和專項管理原則進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支範圍。

2、堅持“先提後用，計劃使用”的原則，做到量入爲出，收支平衡，略有結餘。

3、財務科要堅持按計劃、按規定使用專用基金。

4、集中掌握使用的事業發展基金應由處，財務科等部門提出安排使用資金的方案經有關部門討論，審定後轉處領導審批，沒有領導批示不予拔款。

九、經費管理制度

經費是徵稽部門從事正常業務需的辦公費、車輛使用費、印刷費、業務費、宣傳費、設備購置費等以及按規定支付給職工個人的工資，獎金、補貼等費用。

1、堅持財務制度，執行財政法規，嚴格執行經費開支的範圍標準，不得擴大經費開支的範圍和提高經費開支的標準。

2、嚴格經費開支、報銷手續、各種支出憑證要註明清楚。以及經辦人、驗收人、有關門簽字同意覈銷，否則，財務不予辦理。

3、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經處領導審批和財務人員審覈後才能借支，出差回來及時到財務報帳，結清借款，非因公的個人借款，不能借支。職工住院、自然災害等情況需暫時借款的，經處領導審批後才予辦理。

4、購買國家專控商品的，要按國家規定辦理專控商品審批手續後才以購買，財務才予以報銷。

5、零星設備購置，經處領導審批後，財務才子付款。

十、會計覈算的要求

1、對原始憑證的填制必須嚴格審查，不符合要求的不予接受。

2、記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統一下發的憑證填制，填制時須將所列項目填寫齊全，所要求籤章必須齊全，記帳憑證必須按月裝訂成冊，每冊15公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的註明項目必須填寫齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內，歸檔保管。

3、會計帳簿的設置登記：帳簿設置日記帳、明細分類帳、總分類帳。

（1）、現金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據銀行收付，逐筆登記，每月結出餘額。現金餘額必須與庫存現金相符合，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對、調節後達到一致。

（2）、明細分類帳是根據各項費用及規費收入等設置的，各帳戶餘額必須與總帳戶餘額一致。

（3）、總分類帳：反映各帳戶總體情況，按總帳科目設置帳戶，按彙總登記總帳。

（4）、記帳程序：審覈原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結出帳戶餘額，明細帳與總帳覈對並相符。

（5）、記帳規則：啓用帳簿、登記帳簿、改錯、覈對、結帳工作嚴格按照《會計基礎工作規範》第三節登記會計帳簿的要求辦理。

十一、會計報表會計檔案管理辦法

競選班組 篇八

調查報告活動方案禮儀常識柳永！敘事總結班會入團申請自我批評，部編版暑假作業寫作指導三曹，自查報告例句貶義詞了悼詞歡迎詞條例建黨複習：公益廣告朗誦新聞報道句子。