整改財務報告多篇

【第1篇】財務自查自糾整改報告

財務自查自糾整改報告（1）

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費後，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計覈算規定，財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審覈，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，爲時已晚。還有一些財務人員審覈把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收後，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規範，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計覈算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收後，各單位的經費收入主要分爲三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由於區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認爲地稅代收後經費已經比原來多了，夠花就行，認爲稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁着稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

(三)財務管理基礎薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。

(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題

我市鄉鎮、街道工會工作範圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依靠區縣工會的補助等，管理起來困難很大。

三、對策及建議

(一)採取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題，採取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區。要採取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府彙報，與同級財政部門進行協調，切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。

(二)加強領導，爲財務人員履行職責創造條件

各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性，爲財務人員依法按章履行職責創造條件。

(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度

制度重在管理，管理重在規範。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯繫實際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平

建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查指導，根據基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規範管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管，但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啓下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會、基層工會開展以非公企業工會爲重點，收好、管好、用好工會經費爲主要內容的財務規範化建設達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。

財務自查自糾整改報告（2）

（一）認真做好政策宣傳和學習組織工作

近幾年來，我院工會以貫徹實施修改後的《工會法》爲契機，通過廣播、板報、專欄、校園網、會議培訓等多種媒介和形式，積極向廣大會員羣衆和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》，在學院掀起了學習《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮，

工會財務自查報告。11月，院工會組織舉辦了學習貫徹中華全國總工會十五大精神、《中國工會章程》（修正案）、《中華人民共和國工會法》學習培訓班，分管工會工作的學院領導王德位同志和學院中層幹部、院工會委員、分工會幹部、教代會組長等共61人蔘加了學習培訓班。培訓會上，分管院領導王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達了全總十五大精神，組織學習了《工會法》，宣講了《工會法》知識答題的相關內容。培訓班發放各種學習資料180餘份，並當場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展，提高了學院黨政幹部的法律意識，增強了工會幹部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會法》的重大意義和法律條文，營造了良好的學法、護法、守法氛圍。

（二）加強組織領導，形成了良好的工會工作新格局

學院黨政高度重視工會工作，認真貫徹中共中央《關於加強和改進黨對工會工作的領導的通知》精神，切實加強和改善對工會工作的領導，注重工會領導班子建設，定期召開會員代表大會對工會領導班子進行換屆選舉，堅持按照《工會法》和《工會章程》的規定，選配羣衆基礎好，有一定工羣衆工作經驗的同志擔任工會主席和副主席，指定政策業務水平較高的院級領導分管工會工作，定期召開會議聽取工會工作彙報，研究工會工作的重大問題，按時足額撥付工會經費。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的重點放在全力支持工會依法組織開展工作上。

（三）完善工會組織機構，加強組織建設

目前我院的工會委員會和工會經費審查委員會是4月召開工會員代表大會選舉產生的。院工會委員會設主席、副主席各1人，委員9人。經費審查委員會設主任1人，委員6人。院工會下設有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業委員會，每個委員會設主任1名，委員4名。

我院現有17個部門分工會，每個分工會設主席1名，委員1～2名。

現在正在辦理工會法人資格變動登記手續。

（四）強化維權機制的建設，加大維權工作力度

幾年來，學院工會始終堅持以依法維權，建立和諧勞動關係，維護校園和諧穩定大局爲己任，高度關注教職工的切身利益，切實維護教職工的合法權益，積極參與學院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團組長聯席會議，討論和審議通過了學院人事分配製度改革方案、新校區建設方案、教職工崗位聘任方案等一系事關學院建設發展和教職工切身利益的重要規章制度。參與了教職工《聘用協議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調解，認真調查處理勞動人事爭議糾紛，維護學院和教職工雙方的正當權益和合法利益，爲建立和諧穩定的勞動關係，促進校園和諧與穩定做出了積極的貢獻。

（五）職工民主管理情況

1、堅持教職工代表大會制度，充分發揮職工民主決策、民主管理和民主監督作用。

院工會堅持每年定期召開教代會例會報告學院行政工作及財務收支情況，重大問題及時召開教代會討論通過。3月18日，我院召開了第二屆二次教代會，黨委書記、院長呂光軍代表學院行政作了《—學院行政工作報告》。副院級調研員、計財處長魏春霖受呂光軍同志的委託，向大會提交了《關於學院二○○八年財務收支計劃執行情況和二○○九年財務預算草案》的書面報告，副院長王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會提案徵集與審查情況報告》。

2、堅持校務公開制度，推進民主管理進程

我院自2001年起建立了校務公開制度。成立了由黨委書記、院長任組長，黨委副書記兼紀委書記、院工會主席任副組長，組、宣、辦、紀檢監察及教學等相關部門領導爲成員的校務公開領導小組，設立了由院工會、教學、後勤、機關等方面人員組成的校務公開領導小組辦公室（日常工作由院工會主持）。制定下發了《關於推行校務公開，進一步加強學院民主監督和民主管理工作的實施意見》（院委發[2001]11號）、《成都航空職業技術學院校務公開實施辦法》，對校務公開的內容、程序、時間、形式等做出了明確的規定。先後建立健全了民主議事、民主評議和測評領導幹部、基建項目招投標以及涉及學院建設發展等重要情況及時向教職工代表和工會幹部以及離退休老同志通報並徵求意見等重要制度。成立了物資採購領導小組，設立了校務公開欄和校務公開建議箱，建立了校務公開監督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求，全院二十多個系、處級單位普遍建立了內部事務公開制度。全院公開各類事項（包括二級單位內部事項）總計87件。

3、堅持民主評議幹部制度

合年度工作考覈，每年年底院工會和組織人事部都要分層次組織召開教職工代表、工會幹部等職工參加的領導幹部年度工作考覈測評會對學院和中層幹部一年的工作進行考覈測評。所有中層及以上領導幹部都要在會上進行述職，向教職工代表、工會幹部報告一年來取得的工作成績、存在的問題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測評。

（六）工會經費及財產管理情況

我院自組建工會組織以來，工會經費一直是獨立開戶、獨立管理，接受工會經費審查委員會和學院紀檢監察室的審查和監督。工會總支出元，總收入元，會費收入元，行政撥款元，行政補貼元，上解元。

（七）關心職工工作生活和學習，堅持實施送溫暖工程

學院各級工會組織自覺承擔起“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的職責，堅持組織開展形式多樣的“送溫暖”活動：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學院和各級工會都要組織探視慰問。每年元旦春節期間都要組織開展“送溫暖”活動，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問金。學院還爲教職工辦理了醫療互助保險，爲女職工購買了安康保險。爲了進一步加大對困難職工的幫扶力度，我院於3月下發了《關於印發<成都航院教職工幫困基金實施辦法>;的通知》（成航委發[]9號文件），把關心職工生活、爲職工排憂解難工作落到實處。

（八）開展豐富多彩的校園文化活動，增強學院對職工的凝聚力

長期以來，學院各級工會堅持組織開展形式多樣、豐富多彩的業餘文化活動和競賽評比活動，活躍校園文化生活，激勵和引領教職工爲學院建設奉獻力量。近年來，先後組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運動會、慶祝改革開放30週年系列活動、教學技能競賽、“優質服務月”、評選優秀教師、教學名師等一系列活動。通過這些活動，進一步激發了教職工的工作熱情，促進了《工會法》在我院的貫徹和落實。近幾年我院的建設發展取得顯著成績，我院被教育部、財政部確定爲全國首批“國家示範性高職院校建設計劃”建設單位，是全國職業技術教育先進單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專院校長培訓基地、四川省職教師資培訓基地，專業建設、課程改革、師資建設、實訓基地建設等方面一直處於同行前列。

二、存在的主要問題

一是對《工會法》的認識還不到位。由於宣傳不夠廣泛和深入，少數教職工和個別領導幹部對《工會法》頒佈施行的重大意義、對工會組織在協調勞動關係、保障教職工權益、維護校園穩定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認識，教職工對學院重大問題的參與權、知情權、監督權、決定權等民主權利落實得還不夠到位。

二是工會組織建設方面還存在一定的差距，工會各專業委員會的作用有待進一步發揮，外聘人員的入會問題有待進一步研究解決。

三是隨着新形勢發展，工會幹部素質有待進一步提高。

三、改進措施

一是要採取多種形式，充分發揮好宣傳媒體的作用，重點做好黨政領導與職工的宣傳教育工作，加強他們對貫徹實施《工會法》的重要性、工會的性質、地位和作用的認識，強化領導的民主法制觀念。提高教職工的思想政治素質、引導廣大職工依法維權和發揮當家作主的主人翁精神。

二是充分發揮工會各專業委員會的作用，進一步提高工會幹部的綜合素質。要加強工會幹部培訓工作，做到重點工作和培訓內容緊密合。特別注重對工會幹部開展工會法、勞動法等相關法律知識的培訓，使他們能正確運用法律武器，依法開展工會工作，切實保護自身和廣大職工的合法權益。

財務自查自糾整改報告（3）

爲了進一步加強學校財務管理，規範財經行爲，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展。按區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》的文件精神，農場教育總支高度重視，成立專班，於4月21日開始，在全場學校範圍內開展自查自糾活動，現將情況總如下：

一、自查過程與果

自查過程分爲三個階段進行。

(一)動員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規範化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規範化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規範化檢查實施方案》，並按照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。召開“財務規範化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規範化檢查實施方案》，開展以“財務規範化檢查”爲主題的專題會，明確“財務規範化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

(二)組織實施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾。總支覈算點及各農場所屬各學校認真對照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規範、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規範化、科學化。

3、督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查找問題、發現典型。

4、重點整改。總支根據督導檢查的果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

5、監督評議。總支聘請教育行風監督員10名(社區代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行爲必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行爲的要依照有關規定進行處分。

6、績效考覈。將落實財務規範化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進行。

(三)分析總階段(4月26日——27日)

1、全面總。總支覈算點於5月1日前將本單位“財務規範化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總和評估，並向教育局財務審計科交書面總材料。

2、經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

3、分析總。教育總支對在“財務規範化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，並在全場範圍內作經驗交流。

自查果：

按照區教育局文件規定，農場各學校按總支覈算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入覈算點法定帳目統一覈算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中國小覈算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，並做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行預算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事後都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對於重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事後進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現公款私存的現象。

6、按照財政集中支付要求，現金管理採取備用金制度，按照現金管理有關規定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執行，覈算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、農場各中、國小都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，並做到收支有據，賬目清楚。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對於大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關材料。

9、各校對於學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

10、作爲財務覈算點，嚴格按規定辦理支付各學校的帳務，能規範辦理各種支付業務和帳務處理，能及時向各學校反饋財務信息。

二、經驗與做法

積極開展“財務規範化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學發展觀，嚴肅財經紀律，規範財經行爲，提高資金使效益的一項重大舉措。農場教育總支認真按照區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》的相關要求，深入推進財經管理制度化、規範化、精細化，促進教育事業又好又快發展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發動，統一思想。自黃陂區教育局分別召開財務規範化檢查的工作會後，農場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學習了區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務規範化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規範財務收支活動的重要舉措，是教育和保護幹部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發現和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責任。

成立武湖農場教育總支財務規範自查自糾專項治理工作領導小組：

組長：劉斌

成員：陳啓業陳代千馮漢文佔才斌周謀新曾微杜紹兵

農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務規範專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制。總務室，財會室均按區教育局文件要求在各校範圍內開展自查自糾，發現問題及時整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內，讓全體教職員工都能瞭解財務規範化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務規範化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行爲得到增強。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取意見，深入瞭解學校工作中的不足，積極爭取家長和學生的配合，強化工作的針對性和實效性。

4、對照要求，自查自糾

對照區教育局工作文件精神及“財務規範化檢查”中的10項內容，積極開展自查自糾活動。

三、問題及整改

通過農場教育總支專班和所屬學校專班認真細緻的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務規範化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對各學校領導幹部的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學、規範。在自查、自糾活動中，我們也發現，爲了方便各學校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對於較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規定執行，造成財務管理上的不夠規範、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。

在今後的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總財務管理中存在的問題，並認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規範財務管理，完善財務工作。

財務自查自糾整改報告（4）

公司根據貴局下發的[]139號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計覈算制度體系並不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考覈掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計覈算基礎工作的規範性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計覈算和財務信息披露水平，能獨立編制合併財務報表和報表附註；應當根據《企業會計準則》及相關規定，合公司所處行業特徵和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，並在財務報表附註中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求（一），我們在自查中依託財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，瞭解會計人員是否具備從業資格；在12月份公司組織安排了“財務部門度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。爲適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，採用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利於集團的集中管控，並能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利於進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要爲設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單採用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規範要求，摘要簡明清晰、科目使用規範、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，並已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務覈算方法、收入確認原則、存貨覈算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個週期考取，人事部門將此作爲後續財務人員招聘錄用條件之一。

整改果：未取得會計證人員將在6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計覈算基礎工作規範性情況

存在的問題：對合並範圍往來定期對賬，每月一次明細賬覈對，只是覈對正確，未對果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規範各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月13號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改果：從11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，後續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款餘額調節表未複覈。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監督檢查銀行存款餘額調節表籤批手續完整，並且指定專人複覈，在每一賬戶銀行存款餘額調節表完成後，對銀行存款餘額調節表統一填制彙總表，覈對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款餘額調節表未有專人複覈，已整改由資金部負責人複覈，並且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規範等相關法律法規，合公司業務特點，完善相關財務管理制度，並將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。後續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，並嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發佈公司相關審計、財務檢查工作規範制度，後續對子公司檢查果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審覈，報母公司總經理批准後執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批後轉深圳財務中心進行審批，最後經董事長批准。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改果：公司制定發佈《內部審計制度》，對子公司專項檢查果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規範人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局於12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務覈算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改並取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1.關於票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規範。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，並遵照執行。(面試網)

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，後續出納嚴格按照要求及時登記、日清月。

3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部爲日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發佈了《防範大股東及關聯方資金佔用專項制度》，並且已遵照執行。

整改果：經過整改公司在12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規範化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，並進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今後我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯繫，不斷提高依法規範運作的水平。

【第2篇】財務管理的自查報告及整改措施

據_____*文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿 ，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

爲了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽覈制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務管理自查報告及整改措施

【第3篇】財務自查自糾整改報告範文

20xx年，xxxx財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤後果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定並有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況彙報如下：

一、整改內容

1、收購期間票據審覈不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。

2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額都發生差異。

3、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。

4、地磅室彙總臺帳漏計一車原料，單據號碼爲702#。

二、事件發生原因

1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審覈財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審覈人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審覈便直接付款，忙亂中出錯誤，事後又未能在開具發票和賬務處理中複查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發生變化，由於時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事後修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產成品入庫不準原因很複雜，主要因爲庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。

三、給公司造成的後果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審覈致使公司給農戶多付款項爲8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。爲達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。

4、地磅單據沒有統計入臺帳，是因爲司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。

四、整改結果

1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。

2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備註說明，並另行製作了調節表，並與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，並已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發;原庫管馬豔萍因熟悉存貨分佈狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，並已經改正原始臺帳記錄。

6、對賬實不符部分已經做了據實調整。

7、全廠於20xx年xx月25日完成資產複查和補盤工作，現正在進行資料整理。

五、整改後的反思及建議：

1、部門負責人要儘自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考覈，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，併力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯機率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、爲避免發生失誤，減少損失，並利於部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：(1)增加稽覈會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。(2)收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標準方法。

以上是本財務部對此次財務整改的整體情況彙報，敬請公司領導審查驗收。

財務自查自糾整改報告範文

【第4篇】財務審計整改報告範文

自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨覈算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的徵繳，今後按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查覈實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

【第5篇】財務審計整改報告

財務審計整改報告

***政府：

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，爲確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把“抓落實、促發展、幹到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶瞭解欠繳企業經營狀況；二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳；三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審覈徵收到位。

3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束後，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了覈查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門徵收，極大地提高了該項資金的徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規範資金運行，建立長效機制。

爲進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作爲一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作爲規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

財務審計整改報告（2）

爲認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展 “審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結如下：

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認爲“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規範，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，爲消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。支隊對我大隊以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。爲了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了彙總歸類並整改到位。分別採取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再覈實，現階段已整改到位3個問題。由於我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，採取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先後制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。

（四）宣傳力度強，爲確保審計整改年活動取得實效，爲使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；並通過支隊內網的形式發佈工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了關於“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過於粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議爲契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”爲基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”爲基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”爲首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理“精兵”。

(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設爲抓手，要求財務人員用高於別人的標準要求自己，用嚴於別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。

財務審計整改報告（3）

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關於度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並作出了《關於加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，採取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規範管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

（一）關於年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般於每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大彙報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取相關支出與部門預算同步向人大彙報。

（二）關於部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措並舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位採取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，佔欠繳總額的26%；湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，佔欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位儘快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

（三）關於國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一徵收，實行“收支兩條線管理、財政直接徵收、專戶覈算、收入分解、淨收入上繳國庫”徵管模式。從起，市級國土出讓收入徵收職能進行了調整，實行由市非稅收入徵收管理局委託市鄉鎮財政管理局徵收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算後由市非稅收入徵收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

至12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認爲國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今後類似問題將不會出現。

至12月，存放在市非稅收入徵收管理局“待查收入”賬上餘額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入徵收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已於20xx年6月底前完成收入確認並全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

（四）關於國庫集中支付指標結餘掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結餘較大。這部分結餘主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結餘；二是特設專戶項目進度過慢形成的結餘；三是零星指標未及時清理使用形成的結餘；四是待付的往來資金或代管資金結餘；五是非稅收入結餘；六是項目完工結算後形成的專項淨結餘；七是正常經費結餘。

今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結餘情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結餘資金。同時，擬在編制部門預算時，將20xx年結餘指標納入部門預算，部分結餘資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的淨結餘，由市財政收回，統籌安排用於下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結餘情況，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回；有正常經費結餘的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回。

（五）關於財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關於清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關於進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關於印發<財政專戶管理辦法>;的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸併、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，並更名爲“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸併到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤併工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

（六）關於部分政府性基金支出安排不合理，低於規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從起，散裝水泥辦、牆改辦作爲參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據《湖南省財政廳關於取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20xx]17號）規定，自20xx年7月1日起取消 “兩項基金”上繳省級部分。今後將進一步規範項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批覆時同步批覆績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規範，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審覈制度，加強政府採購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府採購預算編制。加強政府採購方式審批，在批覆政府採購預算時一併批覆政府採購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規範化水平。

（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革後續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批覆年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審覈關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用情況作爲財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府採購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監督轉型，從起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事後監督向注重事前、事中、事後監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。

（三）進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關於加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》（郴財辦〔20xx〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以覈減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，爲項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。

（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，並逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間範圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、採用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。

以上報告，請予審議。

【第6篇】財務自查報告及整改措施

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關於填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>(以下簡稱《調查問卷》)、《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審覈。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複覈，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查覈查結果，提交財務負責人審覈。

3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審覈，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽覈，並就與財務控制相關內容進行審覈，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報;審計室就專項活動的稽覈結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報，

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計覈算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計覈算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較爲規範，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。爲此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關於財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：9月30日前，並長期堅持。

(二)關於財務管理制度方面開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批准;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債覈算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考覈掛鉤。

(三)關於財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售後技術支持加強聯繫，獲得其技術指導和支持。

(四)關於財務會計內部管理控制方面存在問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶覈對銷售貨款，並書面確認覈對結果。整改期限：7月31日前整改責任人：財務總監樑新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規範財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告。

財務自查報告及整改措施(2)

我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

爲了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽覈制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

【第7篇】財務工作整改報告模板

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費後,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。

(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計覈算規定,財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審覈,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,爲時已晚。還有一些財務人員審覈把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。

(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收後,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規範,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計覈算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收後,各單位的經費收入主要分爲三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由於區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認爲地稅代收後經費已經比原來多了,夠花就行,認爲稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁着稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

(三)財務管理基礎薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。

(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題

我市鄉鎮、街道工會工作範圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三、對策及建議

(一)採取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,採取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要採取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府彙報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。

(二)加強領導,爲財務人員履行職責創造條件

各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,爲財務人員依法按章履行職責創造條件。

(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

制度重在管理,管理重在規範。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯繫實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平

建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查指導,根據基層單位的實際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規範管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管,但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啓下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會、基層工會開展以非公企業工會爲重點,收好、管好、用好工會經費爲主要內容的財務規範化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。

財務工作整改報告

【第8篇】財務自查報告及整改措施

縣衛計局計財股:

我院收到衛計局關於上半年財務工作檢查情況的通報後，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經驗，好的做法，以半年工作檢查作爲一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結經驗找差距，並對檢查通報中存在的問題統一進行及時整改

一、加強專項資金管理，及時補發所撥村室專項資金，所有撥發村室專項資金已全部發放到位，不挪用，擠佔專用資金，真正做到專款專用。

二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經費”管理制度。建立了以***爲組長，***爲副組長，***、***、***、***等同志組成的“三公經費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執行衛生計生局下發的關於嚴格控制“三公經費”的管理制度，特別是對業務招待費的控制。今年上半年業務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經費”下降比例。

三、嚴肅財經紀律，規範財經手續，每張發票支出必須由經手人，證明人簽字後再由分管財經院長簽字後方能報銷，每張支出發票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發票必須附有明細清單作爲附件。

四、嚴格執行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執行物價政策規定的收費標準的規定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調零售價格，統統調爲在進價的基礎上順加20%利潤。

五、加強固定資產管理。已組織專班對各科室財產、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產的負責人簽字負責保管。以便以後財產進行覈對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產在電腦上進行分科、分類登記，並建立財產臺賬，做到帳實相符。並及時登記增加，減少變動情況。

【第9篇】財務自查報告及整改措施

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關於填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>(以下簡稱《調查問卷》)、《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審覈。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複覈，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查覈查結果，提交財務負責人審覈。

3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審覈，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽覈，並就與財務控制相關內容進行審覈，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報;審計室就專項活動的稽覈結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報，

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計覈算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計覈算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較爲規範，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。爲此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關於財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：9月30日前，並長期堅持。

(二)關於財務管理制度方面開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批准;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債覈算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考覈掛鉤。

(三)關於財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售後技術支持加強聯繫，獲得其技術指導和支持。

(四)關於財務會計內部管理控制方面存在問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶覈對銷售貨款，並書面確認覈對結果。整改期限：7月31日前整改責任人：財務總監樑新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規範財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告。

財務自查報告及整改措施(2)

我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、覈算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

爲了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽覈制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

【第10篇】財務整改措施落實情況總結報告

財務整改措施落實情況總結報告

爲了加強財務管理，規範和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、後勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告於下：

1、爲了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了財務管理自查工作領導小組。

校長樂華盛任組長，學校管財務總務副校長楊接忠爲副組長，報帳員張華，教師代表饒清旺爲成員。

2、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算。

學校一些重大收支，事前都要開校委會，事後進行常規公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，並要在教代會上都獲得通過。

3、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。

按文件只收空白作業本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行爲。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施並落實，無任何亂收費情況。

4、學校嚴格加強預算內，所收學生作業本費全額繳入預算外嚴格實行“收支兩條線”管理。

5、我校嚴格執行國家規定的開支範圍及標準。

各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作爲報銷憑證。對於大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

6、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行爲。

學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。

7、學校對於學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等後勤管理制度。每年年底定期進行資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

8、我校按照上級有關規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審覈、公示等工作，生活補助全額發放給家長。

【第11篇】財務檢查整改報告

財務檢查整改報告

縣衛計局計財股：

我院收到衛計局關於上半年財務工作檢查情況的通報後，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經驗，好的做法，以半年工作檢查作爲一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結經驗找差距，並對檢查通報中存在的問題統一進行及時整改。

一、加強專項資金管理，及時補發所撥村室專項資金，所有撥發村室專項資金已全部發放到位，不挪用，擠佔專用資金，真正做到專款專用。

二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經費”管理制度。建立了以***爲組長，***爲副組長，***、***、***、***等同志組成的“三公經費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執行衛生計生局下發的關於嚴格控制“三公經費”的管理制度，特別是對業務招待費的控制。今年上半年業務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經費”下降比例。

三、嚴肅財經紀律，規範財經手續，每張發票支出必須由經手人，證明人簽字後再由分管財經院長簽字後方能報銷，每張支出發票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發票必須附有明細清單作爲附件。

四、嚴格執行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執行物價政策規定的收費標準的規定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調零售價格，統統調爲在進價的基礎上順加20%利潤。

五、加強固定資產管理。已組織專班對各科室財產、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產的負責人簽字負責保管。以便以後財產進行覈對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產在電腦上進行分科、分類登記，並建立財產臺賬，做到帳實相符。並及時登記增加，減少變動情況。

學校財務檢查整改報告

我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（）95號）文件後，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛同志爲組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下：

1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身傷害保險業務在自願自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現象。

2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經手財務收費，不存在私設帳外帳等現象。

3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字；經總務處覈實以後，由總務主任簽字；最後由學校校長簽字批准報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。

在今後的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務管理制度，並遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作：

1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育幹部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。

2、建立、完善學校的各項規章制度。結合教育改革的實際，堅持用改革的創新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環節和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規範行爲。

3、建立有效的監督制機制，加強對有關人員的監督。加強學校內部監督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監督辦法，強化制約機制，實行財務公開。

公司財務檢查整改報告

根據深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發〔〕139 號，以下簡稱“《通知》”）的要求，xxx公司（以下簡稱“公司”）認真、全面地開展了規範財務會計基礎工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。

8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情 況、自查發現的問題及整改情況報告如下：

一、規範財務會計基礎工作專項活動的開展情況

公司對規範財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展情況如下：

1、6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長爲組長的專項活動小組，並對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

2、6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，並對自查活動的開展情況、自查內容及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，責任到人。

3、8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改情況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。

4、年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改情況

根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計覈算基礎工作、財務管理制度等內容：

（一）財務人員和機構設置基本情況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但未形成書面制度。

整改情況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用迴避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。

（二）會計覈算基礎工作規範性情況

1、會計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。

整改情況： 加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》， 會計檔案調閱和複印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批准手續。

（三）資金管理和控制情況

1、未對支票購買、註銷進行記錄。

整改情況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進行了登記記錄。

（四）財務管理制度建設和執行情況

1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。

整改情況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究責任條款。

2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批

程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

整改情況：修訂並完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結

規範財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作爲起點，繼續認真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規範的意識，繼續健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規範運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，爲公司長遠健康發展奠定堅實的基礎。

銀行財務檢查整改報告

a分行：

根據《xx分行一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織xx分行營業部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況彙報如下：

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，xx營業部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構於2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部彙報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“ 查詢查復不規範。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束後組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計覈算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員爲各級會計管理人員、xx行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強後備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替zx擔任b支行會計主管。zx調回xx分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公櫃檯擔任會計經辦工作。第二步，新入行的櫃員先到現金櫃臺臨櫃學習，將現金區工作滿3年的老櫃員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是爲了充實xx營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，並加強櫃麪票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事後監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由於櫃員間職責不清，操作不規範導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體爲：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計後臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，並照此分工進行會計監督檢查。

（四）優化改革櫃面流程，強化各項制度實施細則的建設 目前我行存在櫃面流程不盡合理，櫃員操作存在逆流程的現象。對此問題我行採取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務覈算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本着保證會計工作有序進行，科學合理，便於操作和執行的原則。全面規範本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關於加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回覆要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑑卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑑卡使用管理流程進行了規範，

（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督 針對“檢查問題整改不到位” “屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規範”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由於會計管理人員沒有嚴格履行審覈和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在於要嚴格執行：對於問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

（六）整改完成情況

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由於需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對於“對11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對並留存複印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯繫，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

三、處罰情況

xx分行給予相關人員處罰如下：。。。。。。各罰款100元。

【第12篇】財務審計 教育整改 藥房自查自糾整改報告

財務審計整改報告範文

自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨覈算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的徵繳，今後按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查覈實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

教育整改報告模板

在保持共產黨員先進性教育活動中，我嚴格按照學習計劃和個人整改方案，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想爲指導，認真學習貫徹黨的xx大精神，進一步解放思想，實事求是，從大局出發，突出發展第一要務，緊密結合個人工作實際，緊扣羣衆提出的意見和建議，切實轉變觀念、轉變工作作風，改進工作方法，提高工作效率，從自身的薄弱環節抓起，落實整改措施，講求整改實效，從而增強自身的黨性修養，提高業務管理水平，促進工作全面發展，無論是在理論水平還是工作能力上都有了明顯的提高，現將個人整改情況報告如下：

（一）注重加強理論學習

以解決思想和工作中存在的實際問題爲着力點，以改進自己的工作作風和工作方式爲落腳點，積極參加黨支部組織的各項政治學習，堅持用馬克思主義、毛澤東思想和鄧小平理論武裝自己頭腦，特別是在學習鄧小平理論的科學體系和“三個代表”精神實質上花大力氣，在學習理論聯繫實際、指導實踐上下真功夫，學習理論的自覺性有了名下逆光的提高。充分利用業餘時間進行自學，在學習的系統性上下功夫，對照“三個代表”的要求，補足自身欠缺的政治理論知識，提高自身的政治素養，在第三階段的教育活動中，不但完成黨組織布置的各項學習任務，認真學習了胡錦濤同志在“三個代表”重要思想理論研討會上的講話，撰寫了心得體會，還將其他的重要文獻重新通讀一遍，政治理論水平得到了進一步的提高。

（二）自覺增強黨性修養

在學習中，重視提高個人的思想政治素質，加強黨性修養，強化宗旨觀念和公僕意識，自覺地以”三個代表”的標準要求自己，帶頭按照黨章規定的黨員義務和黨員領導幹部的標準，按照市委袁榮祥書記提出的五個表率要求和衛生系統黨員先進性的具體要求，認真履行自己的職責，進一步樹立了全心全意爲人民服務的思想，認認真真做人，踏踏實實爲官。

（三）不斷改進工作作風

繼續發揚求真務實的作風，深入羣衆，深入基層，傾聽基層幹部職工的呼聲，瞭解和掌握了他們的利益要求和願望，真實把握人民羣衆的根本利益要求，更好地爲人民服務；增強工作透明度，多傾聽黨組其他成員的意見，及時召開會議研究解決實際問題；無論是具體分管還是沒有分管的科室，對他們的具體工作情況都給予了關心，定期與科室領導談心；加強了對兼任所長職務的公共衛生監督所的工作指導，每月兩次下所研究討論具體工作；克服消極思維、模糊認識所造成的各種束縛，破除急躁情緒，迎難而上，積極工作，進一步增強駕馭全局的能力。

（四）推動全面工作開展

進一步建立和健全和完善了局機關的學習理論制度，限度調動廣大黨員的積極性主動性，踐行“三個代表”重要思想，推動衛生事業改革與發展；確立以人爲本的管理理念，發揮團隊協作精神，從精簡行政審批、強化監督、推行政務公開、實施績效考覈、轉變機關作風入手，提高依法行政水平，實現薄弱環節有突破，常規工作有創新，各項指標有落實；不斷加強反腐敗六個機制建設，提高系統領導幹部的廉政廉醫水平，同時繼續探索行風建設治本清源的措施和與時俱進的工作方法；圍繞農村衛生工作重點，協調衛生各方力量，進行第三輪專題調研，進一步摸清了基層衛生工作狀況。

（五）加強自律奉獻方面

在日常工作中，始終堅持嚴以律已，以誠待人，遵紀守法，遵守各項規章制度；堅持民主集中制原則，自覺地置於黨的集體領導下；嚴格按照黨的有關紀律要求約束自己，經常做到自查、自省、自警、自勵，正確行使人民賦於的權力，不搞以權謀私，不搞錢權交易，廉潔奉公，勤政爲民，做一名真正的人民公僕；想方設法提高辦事效率，以良好的精神風貌接待來辦事的羣衆，耐心解答他們的問題；在電視上代表市直衛生系統對整改工作作出表態講話，樹立了衛生系統幹部的良好形象。

藥房自查自糾整改報告

藥學的職業活動涉及公衆的健康和生命，社會對藥學職業活動的期望中的一部分逐漸形成爲廣泛的各種控制，這些控制一部分形成社會法規，一部分形成藥學職業道德準則。

對藥學職業道德來說，首先要有不斷提供優質的各種藥品的觀念，以滿足人民羣衆防病治病的需要。藥品是防病治病，與疾病鬥爭的武器，有疾病就有醫學，有醫就有藥，否則防病治病又從何談起。藥學人員應該從每個時期防病治病的實際需要出發，全心全意的爲廣大羣衆服務。形成藥學職業道德準則。對藥學職業道德來說，首先要有不斷提供優質的各種藥品的觀念，以滿足人民羣衆防病治病的需要。藥品是防病治病，與疾病鬥爭的武器，有疾病就有醫學，有醫就有藥，否則防病治病又從何談起。藥學人員應該從每個時期防病治病的實際需要出發，全心全意的爲廣大羣衆服務。

藥品質量問題重於泰山，是每個醫療機構興衰榮辱的關健，也是患者最關心的問題，我們時時刻刻把藥品質量問題放在第一位，在把握藥品購進的貨源安全穩定的同時，同樣重視藥品在使用中的各個環節，確保了患者用藥安全有效。在這裏我們要感謝全體護士，她們嚴格把關，杜絕了外來藥品在本院使用，保證了患者用藥的及時安全，感謝她們對藥劑科工作的大力支持。

加強職業道德教育，糾正行業不正之風。突出加強藥劑人員思想作風、學風、工作作風和生活作風的教育，深入開展理想信念教育、黨章和法紀教育、社會主義榮辱觀教育、廉潔自律教育，築牢廉潔從政的思想道德基礎，

要進一步表彰先進典型，堅持正確導向，廣泛開展職業道德、社會公德和家庭美德教育，不斷增強全體人員廉潔意識，抵制不正之風的侵蝕。

加強業務學習，提高科室人員業務素質。積極參加醫院舉辦的各類學習培訓，提高服務的能力和水平。積極爭取醫院對藥劑工作的支持和幫助，廣泛開展各種學習交流，推進全體科室人員業務素質有新的提高。