備用金管理制度（精品多篇）

備用金管理制度 篇一

爲加強和規範前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金佔用情況， 制定以下制度：

1、備用金只用於前臺結賬週轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批准。

2、備用金採取固定金額管理形式，分爲兩部分存放。部分定額存放於大堂副理保險櫃內，用於爲前臺提供換零服務；部分定額存放於前臺，用於爲住店客人提供結 帳付款及小量金額找零。

3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額爲當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額爲正值時除去應投款外前臺備用金應爲 規定限額；當投款金額爲負值時，所負金額即爲前臺備用金支出金額，各班次交接記 錄好，並在下班次及時補充完整。

4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務覈算，然後填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處 簽字後投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上註明退負金額，下一班 次補充上班次退負後應在投款信封上註明補退負金額，以便於財務審覈。

5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現塗改。並填寫當日酒店各點各班次收入彙總表。

6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責， 確保備用金額度固定不變，交接後填寫交接班記錄並確認簽字，以免出現問題時出現 推諉現象。

7、大堂副理保險櫃內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接並做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。

8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意並由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條並儘快追回欠款。

9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查並追究相關人員責任。

10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪爲他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。 11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，並根據情節給予必要的處罰。

12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批准後，由大堂副理填寫借款單並遞交財務部支取，節日後根據使用情況及時予以歸還並轍回借款單。

備用金管理制度 篇二

1、目的： 爲了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。

2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續

5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審覈簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審覈無誤後才能辦理付款手續。

5.2 借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審覈，審覈無誤後，辦理報銷手續。

5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷年借款。

備用金管理制度 篇三

備用金（國際上也稱暫定金額）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立覈算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星採購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

1、備用金借支管理

（1）企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門覈定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。

（2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理覈准。

（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，衝轉借支額或補充備用金。

2、備用金保管

（1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，並編制“收、支日報表”送交經理查看。

（2）備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

（3）備用金賬戶應做到逐月結清。

（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

3、備用金預借、使用及報銷流程

4、備用金的會計覈算

（1）預付及補充備用金時借：其他應收款――備用金貸：銀行存款

（2）經審覈報銷時

借：製造費用、管理費用等。

貸：其他應收款――備用金。

（3）收回備用金餘額時

企業備用金管理制度 篇四

一、目的：爲了加強分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。

二、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

三、適用部門：北京宏強富瑞技術有限公司各分公司四、細則：

1、使用部門必須設立專人（分公司出納）經管定額備用金，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金日記賬，記錄各種零星支出。

2、使用部門必須保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號，禁止私自挪用。

3、分公司出納應根據實際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結。並在每月月末做備用金盤點表，盤點人及分公司負責人簽字，並將盤點結果掃描傳至總部出納。

4、對於備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，並根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。

5、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據並填制費用報銷單或差旅費報銷單，由審覈會計複覈，總部出納根據複覈後的支出憑單向分公司財務支付報銷款。

6、對原始票據的要求：

⑴、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其餘票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；

⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼範圍以粘貼單大小爲界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

⑶、支出憑單票面書寫應規範，大小寫一致且正確，不得塗改，責任人及主管領導應簽字。

⑷、不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

⑸、對於審批手續不全的原始憑證，出納不得付款。

⑹、未按規定時間報銷的，財務部門應根據相關規定扣除票面金額報銷。

⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行爲取消該項費用報銷