出納2014日常工作總結

目錄

第一篇：出納日常工作總結第二篇：出納的日常工作第三篇：出納日常工作制度第四篇：出納崗位日常工作要求第五篇：出納日常工作更多相關範文

正文

第一篇：出納日常工作總結

出納日常工作總結

一、 日常現金銀行收支辦理

（一） 日常現金收付：

1、拿到現金收支憑證錢看收支手續是否齊全，oa是否走完，再予以支付。現金收付的要當面點清金額，並注意票面的真僞，現金支付需要收款人簽字確認。

2、現金銀行一經付清，應及時在原單據上加蓋“銀行付訖”或者“現金付訖”章，以避免重複支付，造成不必要的損失。

3、因經營活動而產生的現金收入不能直接“坐支”，應當及時存入銀行。

4、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應結算出餘額。現金賬面餘額應與實際庫存現金覈對，如發現短缺或溢餘，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，此類支付應使用轉賬或電匯等手段。

6、每個月底在主辦的監督下進行現金和承兌的盤點，及時做好現金盤點表，待主辦和財務經理簽字後存檔。

（二） 日常銀行收付：

1、銀行存款賬面餘額，要定期與銀行對賬單進行覈對。 月份終了，保證銀行回單已經齊全，下個月月頭去銀行拿對賬單，及時編制“銀行存款餘額調節表”，使帳面餘額與對賬單上的餘額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

2、付款前，先確認oa流程有沒有走完，手續是否齊全，再予以支付。

3、以轉賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應商貨款的，要有供應商出具的蓋有公章或財務章的收據，供應商出具的委託收款證明（加蓋單位公章或財務章），收款人的簽字及身份證複印件等。銀行承兌還得在複印件上寫上“原件已收”字樣，並簽名寫上日期 。

4、隨時關注銀行的進賬款項，並報於銷售部登記。

5、要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

6、辦理銀行結算，規範使用支票。

二、 票據正確使用和保管

（一）支票

1.常用支票的種類

出納工作中經常接觸到的是現金支票和轉賬支票，現金支票只能用於支取現金，它可以由存款人簽發用於到基本戶銀行爲本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委託銀行代爲支付現金給收款人。（注：公司一般不開現金支票給個人）；轉帳支票只能用於轉賬，不得用於支取現金。它適用於存款人給同一城市範圍內的收款單位劃轉款項，以辦理商品交易、勞務供應、清償債務和其他往來

款項結算。(至目前轉賬支票也能全國通用，但要看入賬銀行是否能做影像處理，若收到非同城的轉賬支票，應及時與銀行溝通)支票簽發的收款人名稱要完全正確，日期一定要大寫。大小寫金額一定要正確。

2.支票的使用

支票提示(來自好範 文網)的付款日期爲十天，也就是自出票之日起十天內有效，應時刻注意支票的日期，避免過期導致不必要的麻煩。（從簽發支票當日起，到期日遇法定假日順延）

現金支票正反面都需要加蓋銀行預留印鑑章（通常爲財務章和法人章），轉賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預留印鑑章，反面不需要蓋。印鑑章加蓋只要保證有一組清楚，可以重複加蓋。（另：如現金支票開給個人，反面不需要加蓋印鑑章，只需收款個人帶着支票和身份證去銀行領取即可）

支票發生遺失，可以向付款銀行申請掛失，並通知有關單位共同防範結算風險的發生；掛失前已經支付，銀行不予受理。

出票人簽發空頭支票、印章與銀行預留印鑑不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低於1000元的罰款。

同城票據交換地區內的單位和個人之間的一切款項結算。適用於同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。由於支票結算方式手續簡便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式.

轉賬支票開給個人的情況。如果供應商爲個人，個人在出票單位開戶行開個人戶，出票單位即可以在收款人上加填個人姓名。

開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。

收到付款單位交來的轉賬支票後，首先應對支票進行審查，以免收進假支票或者無效支票。對支票的審查應包括以下內容：

1、支票填寫是否清晰，是否使用黑色水筆填寫的，機打的更好。

2、支票票面各項內容填寫是否齊全，是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預留印鑑章，再來大小寫金額是否一致且是否有塗改。

3、支票上的收款人名稱填寫是否正確。

4、轉賬支票是否在付款期內。（一般是出票之日起十天內有效，節假日順延）

5、如轉賬支票有背書現象，查看每套章加蓋是否齊全清晰。

待支票審查完畢，就可以填寫“進賬單”，帶着支票一同交給開戶銀行。

（二）匯票

出納工作中經常接觸到的匯票有銀行承兌匯票和商業承兌匯票，我公司一般不收商業銀行承兌

1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委託、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

2、如果收款人是我公司，則檢查下收款人、開戶行、賬號是否正確。

3、票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚，審覈的個人私章是否加蓋。

4、要審查匯票後面的第一背書人是否與收款人完全一致，是否在到期日前收到匯票 。

5、如果匯票上顯示的收款人並非本公司，即匯票是經收款人轉讓的銀行承兌匯票，要注意匯票背面是否有背書，背書是否連續、背書的圖章是否清晰、內容是否正確。有印鑑章加蓋不清晰的，則需要儘快讓對方出證明。若由於第幾手出證明而延誤進賬時間的，本公司得出延期的證明。

6、隨時關注匯票到期日，在到日期前10天，背書人欄里加蓋印鑑章，被背書人欄裏填寫“委託xx建行收款”，並填寫銀行規定的託收憑證，一併交與銀行。

（三） 收據

1、收據中的日期、交款單位、金額（大小寫）、收款事由要填寫齊全，小寫金額前，需要加個“￥”。

2、收據開具時，字跡要清晰，一旦開具，不能有塗改，或者有擦痕。必須使用黑色水筆開具收據。

4.若是貨款的收據，需要在專用本子上登記下，讓申請人和財務經理簽字，再予以開具，並加蓋財務章，一週內貨款未收回，要將已開具的收據要回並且作廢。

5、若收據作廢，存根、收據和記賬聯都要夾在一起，並註明“作廢”字樣，以備查賬。

6、開完一本，與會計交接登記後才能領用新的空白收據。

三、 每月工資發放

每個月大約15號左右發工資，發工資前確認紙質工資單有行政部經理、財務經理、總經理的簽字。對於現金髮放工資的員工要認真做好籤收，以免產生糾紛。拿到工資電子擋，需檢查有沒有重名，工資金額有沒有負數，在此之下，進行工資發放的準備工作。派遣工資則需要向勞務公司拿工資打卡明細，覈對是否有未付的員工，如有並確認不付的情況下，應讓對方還回來。工資發完及時給會計做帳，未發工資需要留檔保存 ，以便下次繼續發放

四、 其他日常工作

物資外賣由倉庫人員出示物資外賣單，過磅單，價格確認書並確認簽字是否齊全。收款時注意票面真僞，確認無誤後給經理簽字並開具收據和放行條。

與兄弟公司的資金往來要及時掛賬，包括代收代付業務，及時與 兄弟公司相關人員聯繫確認金額業務。

及時到銀行去拿業務回單並交與會計做帳，做好與銀行的溝通工作。

五、 物品保管

管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行覈定的限額，超出部分應及時送繳銀行。

不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。

保管好各種有價證券、各種支付、結算憑證有關印章和其他貴重物品

要注意管好保險櫃鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險櫃及存摺等的密碼，應保守祕密。

妥善保管好空白支票、空白髮票，並設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、註銷手續。保管好網銀u盾，人離開一定要把u盾拔下來，並妥善保管密碼一定要保密。

第二篇：出納的日常工作

第一章 總則

1.爲了加強公司對出納日常工作的規範與管理，根據公司實際情況，特制定本制度。

2.公司本部及所屬子公司、分公司均須遵守本辦法。

第二章 出納日常業務的處理

1.本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

2.爲便於零星支付起見，可設零用金，採用定額制，其額度由總經理覈定，其零用金由出納經營。

3.零用款項的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審覈。

4.零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”兩份，一份自存，一份會同所有支出憑證並呈會計部門請款。

5.除零用金外，本公司一切支付由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審覈後呈主管及總經理覈定後支付。

6.本公司出納根據會計部門編制經總經理覈准的支出傳票，辦理現金、票據的支付、登記及轉移。

7.除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符、領款人的印鑑是否相符，如有疑問應查明後方能支付。

8.凡一次支付未超過1 000元者經由零用金支付外，其餘一律開擡頭畫線支票支付。

9.出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領；如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經總經理覈准。

10.本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證爲依據，任何要求先行支付後補手續者均應予拒絕。

11.支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。

12.本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理：

（1）原始憑證的審覈：

①內購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單並附請購單經有關單位簽章證明及覈准，方可送交會計部門開具傳票。

②預付、暫付款項：應根據合同或覈准文件，由總辦單位填具清款單，註明合同文件字號，呈報覈准後送交會計部門開具傳票。

③一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及覈准，方可送交會計部門開具傳票。

（2）會計憑證的核準：

①會計部門應根據原始憑證開具傳票。

②會計部門開具傳票時，應先審覈原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。

③傳票經主管及總經理覈准後，送交會計部門轉出納辦理支付事宜。

13.有關船務運費、外匯結匯款、棧租以及各項費用等支出款，應填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前款項可由經辦人員直接向出納簽收，必須於支付後7日內向會計部門辦理衝轉手續。

14.本公司各項支出的付款日期如下：

（1）國內採購貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定假日順延）；但以原始憑證經覈准後於付款日前5日送達會計部門者爲限。

（2）一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，每天支付的，以原始憑證齊全並經覈准日爲限。

（3）薪金的付款：

①職員每月10日。

②作業員分10日、25日2次。因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批准後，再予支付。

第三篇：出納日常工作制度

1.貨幣資金覈算。日常工作內容有：

（１）辦理現金收付，審覈審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽覈人員審覈簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審覈簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（２）辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

（４）保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行覈定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５）保管有關印章，登記註銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用註銷手續。

（６）複覈收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

２、往來結算。日常工作內容有：

（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部覈算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要覈定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

（２）覈算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審覈後的記帳憑證逐筆登記，並經常覈對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。

３、工資覈算。日常工作內容有：

（１）執行工資計劃，監督工資使用。根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

（２）審覈工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審覈工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填制記帳憑證，經審覈後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。

第四篇：出納崗位日常工作要求

出納崗位日常工作要求

1.保證現金安全和餘額適當

妥善保管現金，保證現金安全；保持現金餘額適當，保證正常業務的需要。

2.做好現金盤點工作

每月底或下月初定期盤點現金並實施監盤。必要時進行不定期盤點，保證現金安全完整。

3.收集和審覈原始憑證，及時登記記賬憑證，按時打印和整理憑證

根據公司規定做好日常費用審覈報銷工作和成本項目付款業務的審覈與支付。審覈原始憑證的合法性和合規性，及時登記記賬憑證。每月初打印上個月的憑證，粘貼整理後交付審覈。

4.做好現金和銀行賬戶的管理

管理現金、銀行日記賬，做到日清月結。負責與銀行戶有關的所有維護工作，如銀行開戶、銷戶、貸款卡年審等。

5.及時發放工資社保等

按規定及時發放工資獎金、出勤獎、節日費，繳納社保等並負責辦理公積金的變更與繳納。公司一般在每12號之前發下工資，要求主動提前與有關部門溝通，做好發放準備；發放工資後及時繳納各種社保金，支付代墊款項等。出勤獎、節日費等於規定日期及時發放。

6.索取和保管銀行對賬單、調節表

每月初索取銀行對賬單，與銀行日記賬覈對，編制銀行餘額調節表。

7.按時覈對增值稅進項和個人所得稅數據

每月底主動提前核對增值稅進項和個人所得稅數額，下月初完成上個月的個人所得稅計算表用以申報個人所得稅。

8.及時與業務單位對賬

每月結賬前與業務單位覈對當月往來、發出商品、交易、現金流和庫存商品等，發現差異及時處理。

9、做好相關的統計、查詢等工作

負責領導或員工因工作需要進行的各種查詢、包括款項支付、賬戶餘額、個人收入明細和彙總等。

2014年4月9日

第五篇：出納日常工作

出納日常工作,

1. 健全制度，按章辦事。

嚴格執行《現金管理制度》，實行現金、存款內部控制。嚴格執行賬款分管制度，出納員不登記會計記錄，非現金出納員一律不得經手現金。建立健全現金收支和票證管理制度，現金收取使用統一規定的收款憑證，並及時全額入賬，嚴禁收入不上賬或截留收入，私設“小金庫”；現金開支要由分管財務的領導審批，嚴禁坐支、挪用、公款私存，庫存現金不得超過規定限額；加強票證管理，嚴禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發空白轉賬支票。

2.規範操作，杜絕漏洞。

填寫支票要認真，做到字跡清晰，數碼規範，大寫前不留空，小寫前註明均，避免給壞人可乘之機；編制證賬憑證，要按原始單據的自然張數填寫附件張數，並用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據被別有用心的人拙掉銷燬、嫁禍於人；領款、借款要嚴格履行手續，領款必須有領款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據、簽字蓋章並經分管財務領導審批。

3.愛崗敬業，忠於職守。

出納工作是一項繁忙而又細緻的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”。“三勤”就是：業務生疏要勤問，重要業務工作勤向領導彙報；經辦業務要手勤，做到填單認真、點鈔準確、記賬及時、手續清楚，尤其對每一筆收付業務，要按照時間先後逐筆記好現金日記賬和銀行存款日記賬，並及時盤點現金，做到日清月結，賬款相符；聯繫銀行要腿勤，每天超過規定限額的結存現金要及時送存銀行，經常與銀行覈對存款賬目，一旦發現錯賬，應及時弄清情況，迅速更正。“三心”就是：學習業務要虛心，不懂的問題要虛心請教，不要不懂裝懂；辦理業務耍細心，每一筆收付業務郡要親自過手、過目，辨別真僞，嚴格把關，避免粗心大意造成差錯；日常工作要有責任心，任何時候都要保持高度警惕，謹慎從事，尤其對現金、憑證、支票、存摺、印鑑等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。

4.加強監管，民主理財。

一是加強會計監督，特別是出納員要主動接受會計人員的監督，主動爲現金盤庫提供條件，對賬時主動爲會計員報出現金庫存數，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強審計監督，平時對財務收支要進行定期或不定期的檢查、審計，年終進行全面清理審計，對檢查、審計中發現的問題，要區別情況，及時處理。三是推行民主理財制度，經羣衆民主推薦、選舉，產生民主理財小組，理財小組定期召開理財會議，檢查財務收支情況和財務制度的執行情況，定期公佈財務收支賬目，接受羣衆監督。

5.廉潔自律，防微杜漸。

出納員經常與金錢打交道，一定要做到手腳乾淨，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥倖心理，絕不能動用和侵佔國家和集體的一分一釐，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會自毀人生！

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