內控達標心得體會多篇

內控達標心得體會篇1

通過此次學習活動，結合我平時在工作中的實際情況，對職業道德誠信，合規操作意識和臨督防範意識有了更深一層的認識。現就此學習活動的心得總結如下幾點。

（1）加強合規文化學習，落實合規制度。合規文化所成的規章制度是框架，是我們櫃員進行合規操作的前提，是我們金融幾十年經營教訓的精華，只有按章辦事，我們纔有保護自己的權益。

（2）提高自身業務素質，加強風險象環生防範意識。合規的貫徹執行，是以金融業務知識爲基礎。合規制度的每一個項目，我們都可以從金融業務知識中找到答案，應該說加強自身業務素質的培養，就是從源頭上認識合規文化。我們櫃面制度雖然健全，但我們的經營大持續，我們的業務在拓展，難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強自身的積累，對新業務的風險點有深刻的認識，防範於未然。

（3）強化櫃面風險象環生管理工作。對櫃面崗位設置和人員配置進行合理安排，嚴格要求不相容崗位職責相互分離，櫃員的權限卡要按照事權進行劃分，對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理。

（4）深入開展內控合規教育，提高風險防範意識和自我保護意識的教育，認真學習各項規章制度，嚴格按照操作規程辦理業務，不斷強化員工風險象環生防範意識，從思想、經營理念產，全面風險管理、職業道德和行爲習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理從有責的內控氛圍。

通過合規教育活動找到了自我正確的價值取向與是非標準，對提高自己的業務素質的執行制度的自覺性有了更高的要求。

內控達標心得體會篇2

爲進一步完善郵儲銀行內控管理工作，全面提升郵政金融整體合規經營水平，郵儲銀行上海分行根據郵政集團公司和總行的統一部署，於近日聯合上海市郵政分公司儲匯局全面啓動了20xx年“內控達標年”活動。 據悉，本次活動重點圍繞“與上市規範對標”、“與監管要求對標”、“與內控評價對標”、“落實整改問責”和“內控知識培訓及考試”開展，同時結合“兩個加強，兩個遏制”回頭看活動，組織全體員工開展內控案防“天天微課堂”、學習《內控達標年學習手冊》、撰寫自查報告和學習心得體會。其中，對標查找是關鍵，問題整改是核心，違規問責是保障。 “內控達標年”活動是郵儲銀行在20xx年至20xx年連續三年合規活動取得良好效果的基礎上，開展的又一項重要的內控管理活動。活動旨在通過與上市規範、監管要求和內控評價對標，深入查找郵政金融在內控管理上存在的差距和問題，切實強化整改問責，不斷提升各級機構內控管理水平，有效支撐全行改革發展。 爲保障“內控達標年”活動順利開展、取得實效，郵儲銀行上海分行、上海市郵政分公司儲匯局聯合成立活動領導小組，制定了切實可行的活動實施方案，對活動內容和步驟進行了周密部署。同時，銀郵聯合全程督導，建立專項考覈機制，以督導促執行，以考覈促提高，有效調動了各級機構和全體員工的積極性，確保活動紮實有序推進。

內控達標心得體會篇3

學了一段時期的內部控制，通過老師對知識的講解和結合案例的分析，使我對企業內部控制有了全面認識。企業內部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業內部控制正常運行的必要條件。以下是我對學習內部控制這門課的心得體會。

一、通過對內部控制的學習，我認爲當前內控制度存在的問題有以下三點：

1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解爲各種規章制度的制定、裝訂、彙總，認爲做了整章建制方面的工作，就等於建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關係等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防範的抉擇中，側重於抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下。

2、稽覈、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實。稽覈、監察部門不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。內部稽覈、監察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

3、風險控制系統不健全，對內部控制的評價與監督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我行缺乏具體風險評估及控制爲核心的信貸風險管理體系。管理制度也極不完善，貸款發放還沒有實行風險度管理。

二、本人的體會

1、對內部控制內涵的正確認識。在沒有正式學這門課之前，我認爲內部控制就是制定企業規章制度，內部控制主要是會計和審計部門的工作，內部控制就是爲防止貪腐舞弊。直到老師開始介紹內部控制時，我才發現之前對內部控制的認識是不當的。所謂內部控制，從靜態角度講，就是企業爲確保會計信息可靠、企業資產安全和完整、經營效率之提高，以及各種法規制度的有效執行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執行，以及實現其會計信息可靠、企業資產安全、經營效率提高、有關法規得以執行等管理目標的過程。

2、所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的———貫穿於業務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制纔是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。

那麼企業要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認爲：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那麼有顏色遵循維護則更難。因爲，需要持之以恆孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，纔是內部控制運行完全到位之時。

增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。

增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業務發展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。

增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業務再忙不忘學習規章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什麼，不該做什麼，從而有的放矢開展各項業務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標杆，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度於不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立並不意味着就一定能有效貫徹執行，這是因爲還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度爲標準，事實爲依據，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意誇大或縮小問題，不迴避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實情、說實話、辦實案。

綜上所述，通過對內控制課程的學習，使我在今後的工作中，必須忠於職守，弘揚創新之風，履職責；弘揚學習之風，強素質；弘揚務實之風，講效率；弘揚艱苦奮鬥之風，樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實、高效”的工作作風，帶頭模範執行制度，促進規範經營，營造公司和諧奮進環境和秩序。

最後，我將以此次學習的開展爲契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創佳績，爲促進公司的各項工作得到健康的發展做出自己的貢獻。

內控達標心得體會篇4

近年來，會計信息失真的情況愈演愈烈，在世界範圍，重大會計信息失真現象也呈上升趨勢，如“巴林銀行”、“安然事件”等。這一系列公司財務醜聞及國內以銀廣夏、鄭百文爲代表的上市公司會計作假事件引起了我國學界對內部控制問題研究的重視。在我國，內部控制的`理論和實踐也得到了空前的發展。

二、我國企業內部控制存在的問題

儘管我國在內部控制規範建設上做出了一定的努力並取得了一定的成果。但是存在的問題仍不容忽視。我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系，我國企業內部控制普遍薄弱，尚處於內部控制發展過程中的初級階段，在其內部控制工作中還存在經營效率不佳；會計信息質量不高；支出失控，潛在虧損增加；違法違紀現象時常發生等問題。

三、企業內部控制失效的成因

（一）內部控制理論研究的基礎薄弱

任何實踐都需要相應的理論爲之指導，然而從現有的研究看，對於內部控制的理論研究存在封閉化、理論貧困化的狀況，這與內部控制的本質要求以及實踐作用很不相稱。

1、內部控制理論框架滯後。20世紀90年代，美國著名的coso報告提出了內部控制整體架構理論，指出內部控制主要由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五項要素構成。這是目前國際上比較流行的內部控制理論。但是我國在會計規範、獨立審計準則中尚未接受這一觀點。我國的獨立審計準則採用的是傳統的三要素觀點：控制環境、會計制度、控制程序。五要素在我國的會計制度、獨立審計制度中都尚未引入。五要素是內部控制理論的新近研究成果，由於其具有明顯的先進性，許多國家的理論界、各種準則制定機構、大中型企業都已接受這一觀點，並按其對準則及內部控制實務進行了修改和改造，這是內部控制發展不可逆轉的趨勢。我國在內部控制理論研究上的滯後性，勢必會影響內部控制實務的發展。

2、傳統理論限制，目標定位侷限。內部控制的定義首先由審計界提出，傳統的內部控制理論也通常在會計和審計領域研究。從內部控制理論的發展（內部牽制—內部控制系統論—會計控制與管理控制—內部控制要素論—內部控制結構論—

內部控制風險論）來看，內部控制的定義及其理論研究，更多地服從於獨立審計實務的需要。如此之弊端就是大大限制了內部控制研究的視野。若要使內部控制真正成爲公司的一種基礎性制度，內部控制理論必須首先打破侷限於會計與審計領域的傳統認識，從整個社會與組織運行高度來重新審視內部控制原理。

coso報告將內部控制的目標定位於：財務報告的可靠性、經營的效率效果以及法律法規的遵循性。而我國內部控制的定位主要還是侷限於保證業務活動的有效進行，防錯糾弊，保證會計資料的真實、合法與資產的安全和完整方面。這種目標定位的相對低調雖然與我國現實的經濟發展和企業狀況確實相符合，但從長遠來看，隨着經濟的不斷髮展和企業狀況的不斷改善，應有適當的前瞻性與發展性，目標定位應有相應的提高。

（二）內部控制規範建設不完善

從西方內部控制理論的發展中可以看出，政府的推動對內部控制發展有重要的影響。內部控制體系的建設有着廣泛的社會性。政府必須重視內部控制制度建設，尤其是具有指導和強制意義的內部控制規範建設，加快制定我國完整的內部控制規範體系。

我國在內部控制規範建設上已做出了一定的努力並取得了一定的成果，20xx年6月財政部發布的作爲新《會計法》配套措施的《內部會計控制規範——基本規範（試行）》和《內部會計控制規範——貨幣資金（試行）》，之後，相繼發佈了《內部會計控制規範——採購與付款（試行）》、《內部會計控制規範——銷售與收款（試行）》和《內部會計控制規範——工程項目（試行）》等規範性文件。然而這些文件還未涉及公司經營管理所有方面的內部控制，我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系。由於用於規範公司內部控制工作的法律法規不健全，對內部控制內容的認定、操作程序與方法的規範沒有一個統一的標準，使企業在實際工作無法準確地進行操作，這也極大地限制了內部控制的發展。

（三）缺乏有效的內部控制評價

內部控制評價是對內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行分析和評定的工作。任何有利於經濟發展的措施的執行，都需要有外力的推動與監督。國際上內部控制制度比較完善的國家和地區，大都通過立法的形式要求企業對外界出具內部控制狀態的報告，有些國家還要求註冊會計師對內部控制情況進行審計，

並出具審計報告，目前，我國內部控制規範分別由不同部門頒佈，對內部控制的目標定位、內容範圍不統一，導致其評價標準也不一致。由於我國缺乏一套完整的內部控制評價標準，造成內部控制評價流於形式。爲了推動內部控制的發展，必須建立有效的內部控制評價機制。

四、關於完善企業內部控制的幾點思考

（一）加強內部控制理論的研究

1、借鑑國外經驗，探索內部控制新框架。目前，由我國內審協會頒佈的《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》採用了coso報告提出的內部控制整體架構理論的內控五要素觀點，即控制環境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監督等。這不能不說是我國在內部控制發展上的一大進步，準則採用五要素觀點能夠從一定程度上促進內部控制實務的進步。但是我國在會計規範、獨立審計準則中尚未接受五要素觀點，我國的獨立審計準則採用的是傳統的三要素觀點。我國應該儘量吸收和借鑑coso報告的研究成果，儘快採用五要素觀點，和國際慣例接軌。各個企業也應積極借鑑五要素觀點建立健全自身的內部控制。

2、準確定位內部控制目標。內部控制的理論研究要開創新視野，突破會計和審計領域的研究，應該與經濟學和管理學結合起來研究。在經濟學中，內部控制和公司治理緊密相連，只有把內部控制置於公司治理這一廣闊空間中去研究才能更具有意義。在管理學中，與會計審計意義上的內部控制相比，管理學意義的內部控制包含的範圍更廣、職能更多、作用更大，幾乎是管理控制的同義詞。 我們不僅需要借鑑國際上有關內部控制的目標定位，同時也需要立足我國的現實，從改善我國企業現狀和完善公司治理的角度出發，既遵循適當的前瞻性與發展性，又要考慮規範的穩定性與可操作性。因此，內部控制研究應該運用豐富的公司治理理論並以管理控制口徑來定位，只有這樣才能取得突破性的進展，並形成有效指導內部控制實務的理論成果。

（二）加強內部控制規範的建設

爲了推動內部控制的發展，我國政府應該積極推動內部控制規範建設的步伐。在內部控制規範建設過程中，應該注意以下問題：

1、成立專門的內部控制研究委員會。我國應該參照美國的coso委員會成立一個專門的具有廣泛代表性的聯合研究委員會，充分吸納了各界的觀點和建議。

2、制定包括公司經營管理所有方面的完整的內部控制規範。目前我國所頒佈的內部控制規範還僅侷限於內部會計控制規範，還未涉及公司經營管理所有方面的內部控制，以後還要陸續出臺實物資產、對外投資、籌資活動、成本費用與公司擔保行爲等項規範。這些內部控制標準體系的建立必將對規範公司管理產生深遠影響。

3、相關內部控制規範之間內容銜接要一致。但我國目前頒發的若干內部控制規範相互之間，內容不銜接甚至存在衝突，從而導致內部控制設計及其評審，缺乏統一的依據。因此，我國在制定內部控制規範的過程中一定要注意這個問題。

（三）完善我國的內部控制評價

根據評價主體不同，內部控制評價可分爲註冊會計師執行的內部控制評價和內部審計人員執行的內部控制評價。根據這兩部分，我國在完善內部控制評價的過程中應注意以下內容：

企業應進行內部控制自我評價。企業要充分發揮內部審計的作用，可試行定期或不定期地進行控制自我評價，以便經常發現和解決內部控制過程中出現的問題。

完善公司治理結構以保障內部控制評價的有效運行。

在內部控制評價會考慮使用經濟數量分析方法。結合傳統評價方法，進一步對內部控制進行經濟數量分析，建立一套能從總體上反映內部控制的評價指標體系。

制定統一科學的內部控制評價標準。投入一定的人力、物力、財力，儘早建立一套完整的、公認的內部控制標準，使內部控制評價有章可循。

內控達標心得體會篇5

安全性是銀行經營的三原則之一，在社會經濟不景氣的大環境下，安全性越加受到各銀行的重視。內控建設作爲銀行安全經營的重要內容，對銀行發展具有重要作用。爲加強內控建設，促進銀行更加安全穩健運行，根據上級行分行關於做好20xx-2018年“內控建設年”活動文件精神，10月17日，郵儲銀行崇仁縣支行召開了“內控達標年”活動啓動大會。

會上，成立了由一把手擔任內控建設活動的領導小組並制定了具體活動實施方案。同時，該行領導對“內控達標年”活動總體要求等相關事宜進行了宣貫並對本年“內控達標年”活動的“三個對標、一項考試”做了重要佈署。該行行長表示，今年是郵儲銀行上市的元年，爲達到與上市規範對標、與監管要求對標和內控評價對標要求，全行要深入查找支行在內控管理上存在的差距，全面梳理在內控管理上存在的問題並做好整改。

會後，參會人員表示將把內控建設和業務發展放在同等重要的位置上來抓，加大對網點資金、信貸員違規行爲及十條禁令等檢查頻次，同時配合稽查員的檢查，共同做好支行的內控建設工作。

內控達標心得體會篇6

爲進一步建設優良的內控文化，提升內控管理水平，根據上級行文件精神和支行當前工作安排，10月17日晚，郵儲銀行豐城市支行組織全行員工召開了以“三個對標”爲主題的“內控達標年”活動動員大會。

會上，該支行對“內控達標年”活動做了有序部署，對活動各階段開展的內容、時間和形式要求做了詳細規定和充分傳達。同時該支行一把手黃華偉行長也就活動啓動做了重要講話，強調指出“內控達標年”活動意義和主旨所在，並對活動開展提出了“四個加強和一個平衡”要求，即要加強組織領導、強化督導，加強郵銀配合、明確職責，加強監管溝通、及時反饋，加強內部學習，提升意識，以及平衡內控管理與業務發展的關係，紮實穩步推進活動的開展和落實。

據瞭解，本次“內控達標年”活動目標是通過與上市規範、監管要求和內控評價對標，深入查找全行在內控管理上存在的差距，全面梳理和整改在內控管理上存在的問題；活動重點是圍繞“與上市規範對標”、“與監管要求對標”、“與內控評價對標”、“落實整改問責”、“內部控制點專項梳理”、“內控知識培訓考試及知識競賽”等方面開展。支行旨在通過開展此次“內控達標年”活動，切實提高全行員工內控知識、規範員工合規操作，提高銀行內控管理水平，爲郵儲銀行的良好健康發展保駕護航。