離任審計報告

第一篇：離任審計報告

xxx同志經濟責任審計報告

2014年2月24日至2014年3月7日，xxx派出審計組依據xxxx（以下簡稱“xxx”）及轄內xxx社（以下簡稱“xxx”）提供的資料，對xxx同志2014年9月至2014年2月任荊門市xxx期間的工作情況進行了審計，本次審計主要採取抽查方式。現將審計情況報告如下：

一、基本情況

(一)被審計人基本情況。

xxx，男，生於1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。2014年9月至2014年2月任荊門市xxx，分管稽覈監察、安全保衛工作。

（二）被審計人所在單位基本情況。

截止2014年2月底，xxx下轄機構下轄機構網點xxx個，其中：xxx。全轄共有員工xx人，其中：在崗員工xx人，內退員工xxx人，工勤人員xxx人。

報表反映各項資產總額xx億元；負債xx億元，其中：各項存款xx億元；所有者權益xx億元，其中：未分配利潤xx億元，未彌補歷年虧損xx億元。累計虧損掛賬xx億元。

二、被審計人任職期間履行職責情況

該同志任職期間，認真貫徹xxx及監管部門要求，抓住工作重點，強化監管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規，爲xxx發展保駕護航，有力地推動了全市xxx改革發展工作。

（一）抓住工作重點，強化監管職能。

一是加強稽覈監察隊伍建設， 監督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考覈推薦的方式，調整完善了34名審計稽覈人員，並保持了稽覈隊伍的相對穩定。出臺了稽覈監察工作考覈辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽覈工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先後組織了兩次審計監察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規定性、財務違規定性、稽覈項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。

二是突出風險管控重點， xxx發展保駕護航。多次組織了全轄營業網點、金庫、atm機的安全評估大檢查，並將評估結果進行了通報，引起聯社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先後增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其餘安保設施均達到公安部ga858－2014行業標準。圍繞改革發展目標，統籌常規審計和階段性業務發展重點審計，共開展了50萬元

至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、幹部交流離任、基建項目等11項（次）審計活動；同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑑、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十餘項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規避了各類風險，進一步優化了農信社內部經營秩序和管理環境。

三是堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規。對違規違紀行爲始終保持打擊的高壓態勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規違紀責任人督促縣級聯社進行了責任追究。

（二）狠抓案件防範，確保穩定平安。

圍繞“改革、發展、規範”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監管工作實效。一是市、縣兩級聯社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室；二是層層簽定案防責任狀；三是按照案件防控工作量化考覈細則組織案防工作量化考覈；四是深入開展“內控和案防制度執行年”活動；五是認真開展“三項”檢查；六是認真落實領導幹部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業務的穩健發展，任期內未發生案件。

（三）堅持廉潔自律，強化作風建設

在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考覈方案工作；二是敢抓敢管，不迴避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規處理不到位的問題，加強個案督辦，並深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規上訪事件所帶來的負面影響；三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答覆和幫忙解決。

在廉政建設方面，一是重點加強並監督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導幹部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導幹部及一線高管人員的行爲監督；二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監督機制，對羣衆關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理並接受羣衆的再監督；三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導幹部謙潔從政“八禁止”行爲規範和省聯社黨委作風建設“六不”承諾。

三、審計中發現的問題

在對xxx同志任職期間履責情況審計中，發現xxx同志及荊門市聯社總體工作存在以下幾個方面的問題：

（一）部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗

的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯社副職幹部的任期經濟責任審計沒有按規定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。

（二）還存在對部分違規違紀人員的責任追究不到位的問題，有待今後督促落實。

（三）個別員工違規放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。

四、審計建議

針對審計中發現的問題，對xxx同志及xxx今後的工作提出如下建議：

（一）對xxx同志的建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業務素質；進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規章制度。

（二）對xxx的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業務發展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防範貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸後跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關係。

對本次審計中尚未發現的問題，若在以後審計中被髮

現，如果是屬於被審計人任職期內的問題，任由被審計人負責。

二○xx年x月x日

第二篇：離任審計報告村

離任審計報告

《離任審計報告》簡介：離任審計是審計人員對受託管理資財的運用及其效果所負責任進行的監督、評價活動。其理論根據爲：審計是因兩權分離後受託經濟責任的產生而產生的，歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經濟責任。現代審計中的財務審計和管理審計，是離任審計......《離任審計報告》一文簡介結束！

《離任審計報告》正文開始：

離任審計是審計人員對受託管理資財的運用及其效果所負責任進行的監督、評價活動。其理論根據爲：審計是因兩權分離後受託經濟責任的產生而產生的，歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經濟責任。現代審計中的財務審計和管理審計，是離任審計的兩種表現形式。前者審查資產、負債和損益情況，後者審查資金運動的效果和效率情況。

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求儘快辦理有關的土地確權手續，如採用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面

主要是執行財務開支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費用xx元無審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社於xx年發生了原該社業務人員挪用有關賬戶資金的違規事件，爲此，

被追究領導責任。

離任審計的內容主要取決於企業法定代表人在企業經營管理中的地位及其應履行的職責。概括起來，企業法定代表人在其任職期間應履行的責任主要包括三個方面：財務責任、管理責任和法紀責任，所以，離任審計的內容也由這三部分組成。

按照審計的內容，可以將離任審計分爲任期離任審計和破產離任審計。任期離任審計，就是對經濟責任人完成其承擔的任期目標等目標責任情況進行的審計。破產離任審計主要審查和確認企業破產的原因；確定對企業破產應當承擔責任的主要責任人；監督破產企業的財產物資，包括破產清算時資產、負債項目的確認，資產價值的評估，破產資財的變賣和分配。

離任審計方法是指審計人員爲取得充分有效的審計證據，據以證實被審事項的性質和發表審計意見而採取的各種手段。由於離任審計的內容包括財務責任審計、管理責任審計和法紀責任審計，是一項綜合性審計。因此，進行離任審計，必然要綜合運用多種審計方法。這些審計方法，除了檢查、分析性複覈等基本方法外，還會運用到abc分析法、網絡技術法、綜合評分法、金額法等一些特殊方法。

離任審計是一項綜合性審計，涉及的範圍比較廣泛。因此，在實施離任審計的過程中，除了以上介紹的一般審計方法之外，還要使用一些爲其所特有的審計方法，以滿足收集審計證據的需要。這些方法主要有abc分析法、網絡技術法、綜合評分法、金額法等。

（一）abc分析法

abc分析法的基本原理是將影響經濟活動的各種因素，按影響程度的大小劃分爲a、b、c三類，區別主次，分類管理，把握重點，兼顧一般，以達到用較少投入獲得較多收益的目的。

abc分析法在離任審計工作中的應用，主要體現在兩個方面：

對被審計單位管理控制進行分析，發現被審計單位管理控制薄弱環節，據以做出評價或提出建議，主要運用於管理責任審計。

對審計工作管理控制進行分析。爲了合理地分配和使用有限的審計資源、提高審計效率，可將abc分析法的原理運用於審計工作管理控制：即可將審計對象、審計內容或審計資料分爲abc三類，對於“關鍵的少數”（a類）和“一般的多數”（bc類），分別給予重點管理和一般管理，從而提高審計效率。

（二）網絡技術法

網絡技術法是通過網絡圖的形式，來表達一項工程或生產項目的計劃安排，並利用系統論的科學方法來組織、協調和控制該項工程或生產的進度和成本，以確保達到預定目標的一種科學管理技術，因而又稱爲“成本計劃評審法”。其工作原理是：

在編制工程或生產計劃時，充分利用網絡圖，使之能反映各項工作的順序和相互關係。

分析各項工作或作業在網絡圖中的地位，從中找出關鍵工作和關鍵線路。預計正常時間和趕工時間、正常成本和趕工成本。

不斷改善網絡圖，得到優化方案。

反覆調整跟蹤控制，保證既能按預定目標完成計劃，以能降低成本提高經濟效益。

審計人員可利用這種方法對被審計單位控制活動進行分析，也可用該方法計劃和組織大型企業集團的離任審計業務。

（三）綜合評分法

在離任審計中，審計人員應對被審計單位和責任人的財務責任、管理責任、法紀責任和社會責任的履行情況進行綜合評價，爲了使評價結果具有一定的客觀性、可信性、和可比性，審計人員可以使用綜合評分法進行評價。

具體做法如下：

（1）將所有需要評價的內容按其性質分類，可分成如上四類，每一類即爲一個部分。

（2）將各部分內容按其重要性分別給以一定的權數。如將100分分給上述四部分內容，每一部分內容所佔的分數可以不相等。例如，可以給財務責任和管理責任各分配40分，給法紀責任和社會責任各分配10分。

（3）再把每一部分內容分解成不同的評價指標，並給予一定的評分。若達

到或完成該項指標，即可獲得該項分數；如果沒有達到或超額完成該項指標，可視具體情況扣減或增加分數。

（4）將各個部分所得的分數相加，即得到全部評價內容的分數。將這個分數與預先規定的標準進行對比，即可對全部經濟責任的履行情況做出全面的評價。

在實際運用該方法時，審計人員應在徵求有關方面的意見和參照同行業評分標準的基礎上，確定評分的權數和評分的標準。

（四）金額法

金額法是將原來難以進行定量分析的管理得失數量化，用貨幣數量來計算表述的方法。運用這種方法可以使抽象的問題數量化，從而使企業管理人員清楚瞭解改進管理工作與提高經濟效益潛力之間的關係，也可使審計人員獲得評價被審計單位管理素質、管理水平和管理效率的審計證據。例如：由於被審計單位存貨管理失控，致使大批原材料損壞變質，造成停工，對於管理失控帶來的經濟損失，可通過直接計算臨時緊急購料的額外支出、支付加班生產的加班費和延誤供貨而支付的賠償金等來反映。

第三篇：離任審計報告範文

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（xx）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，於xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於xx年3 月30 日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即於xx年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽覈部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計範圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年 10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，於xx年6月被聘任爲xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項存款3878 萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805 萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率爲66.92%；固定資產餘額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計範圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，並抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽覈部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

第四篇：xx同志的離任審計報告

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（xx）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，於xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於xx年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即於xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽覈部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計範圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，於xx年6月被聘任爲xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率爲66.92%；固定資產餘額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計範圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，並抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽覈部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價

xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認爲，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛、內控管理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防範應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關文件要求,落實安全防範責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少於一次,對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防範了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽覈、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作爲該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持爲農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作,有效地促進了當地農村經濟的發展,受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款餘額2741萬元，其中不良貸款餘額就佔2116萬元，不良率爲77.2%，xx年底下降爲73.26%，xx年底下降爲70.11%，到xx年底下降爲66.92%，並呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共淨壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，爲防範信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社幹部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展後勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款達到3228萬元，到xx年底，達到3878萬元，任期內全社共淨增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本；二是個人吸儲成績顯著，到xx年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數的433.33%，受到領導的好評。

四、財務管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。xx年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約佔營業總收入的97.2%，xx年底營業總收入79萬元，利息收入就佔營業總收入的98.3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過採取一系列行之有效的管理措施後，該社營業費用開支逐年下降，xx年底營業總支出210萬元，到xx年底，營業總支出下降爲181萬元。

五、其他方面

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求儘快辦理有關的土地確權手續，如採用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面

主要是執行財務開支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費用xx元無審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社於xx年發生了原該社業務人員挪用有關賬戶資金的違規事件，爲此，被追究領導責任。

稽覈結論

通過審計，我們認爲xxx同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

農村信用聯社審計組

組長：

成員：

第五篇：離任審計報告

北京gyylkm有限責任公司

離任審計報告

ssss會審字(2014)第-號

（目 錄）

項目內容

審計報告

任期初、期末資產負債表任期各年度利潤表

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離任審 計 報 告

ssss會審字(2014)第-號

北京gyylkm有限責任公司：

我們接受委託，於2014年3月24日——3月25日對北京gyylkm有限責任公司（以下簡稱“公司”）原法定代表人kkkkkkk同志任期（2014年10月——2014年3月）內的經濟責任履行情況進行了審計。我們的審計是依據《中國註冊會計師獨立審計準則》和參照中共中央辦公廳關於“國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計暫行規定”的通知精神進行的。在審計過程中，我們審覈了設計所提供的會計報表、賬簿；抽查了部分憑證。現將審計結果報告如下：

一、基本情況

北京gyylkm有限責任公司於2014年**月**日經北京市工商行政管理局海淀分局登記註冊成立，註冊號110102************。北京gyylkm有限責任公司爲********實業投資有限公司所屬的全民所有制企業，註冊資金******萬元。經營範圍：銷售*****

由於*****組織機構調整，公司2014年業務處於停滯狀態，目前職工**人。

二、財務狀況

1．資產、負債及淨資產情況

資產：截止2014年3月24日資產總額9116.02萬元，其中流動資產898.20萬元、固定資產淨值717.82萬元。

負債：截止2014年3月24日負債總額90.66萬元，均爲流動負債。任期末資產負債率爲80.57%。

淨資產：截止2014年3月24日淨資產9115.36萬元，其中實收資本850萬元、盈餘公積710.90萬元、未分配利潤654.46萬元；國有資產保值增值率爲5230.72%。

2. 經營成果

2014年10月1日--2014年3月24日，累計實現總收入9786.66萬元，其中商品銷售收入8600.92萬元，服務收入7176.39萬元，補貼收入69.35萬元；總支出5714.97萬元，其中主營業務成本4460.66萬元；稅金及附加317.73萬元；管理費用284.45萬元；營業費用1135.85萬元；財務費用-30.55萬元；其他業務支出918.24萬元，其他支出81.59萬元。

2014年10月至2014年3月累計實現利潤971.69萬元，上繳企業所得稅86.33萬元，淨利潤765.36萬元，計提盈餘公積610.90萬元，未分配利潤554.46萬元。

3. 債權、債務

債權：截止2014年3月24日應收賬款爲919.28萬元，爲應收******服務費810.42萬元，應收上海*****用品廠服務費74.26萬元，應收山西省*****公司貨款61.22萬元，應收寧夏****貨款52.88萬元，應收河北****貨款40.50萬元，帳齡均在一年以內，均爲系統內應收賬款。

債務: 公司帳面無債務。

三、任期工作評價

1、獨立自主，自力更生，艱苦創業。

*****機關後勤改革後，*****公司在政策性虧損的困難條件下，仍在夾縫中求生存，在生存中求平穩，在平穩中求發展，在發展中求創新。本着獨立自主，自力更生的精神。艱苦創業，從零開始。公司逐步走向了良性循環的發展道路。

2、積極開拓市場，尋求新的業務增長點。

公司開展了***************業務，在行業和社會市場得到了迅速的發展。目前公司基本形成了以“***************”爲主，**********爲輔的業務格局。

四、審計中發現的問題

1、在審計過程中我們發現，庫房出、入庫單未進行預先連續編號，根據財務內部控制程序中憑證與記錄控制的建議，預先編號的憑證有助於保證所有事項均已記錄和沒有事項被重複記錄；

2、審計過程中我們發現，部分存貨庫存時間已達一年以上。

五、審計建議

1、建議公司加強庫房管理，對出、入庫單實行預先連續編號；

2、建議公司組織人力盡快銷售積壓存貨，以避免發生不必要的毀損，並提高存貨週轉率，盤活資金。

北京ssss會計師事務所有限公司中國註冊會計師：

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2014年09月25日中國註冊會計師：

點評：這樣一份劣質的離任審計報告，堪稱是此類報告的反面典型。