固定資產管理制度（多篇）

總則 篇一

1.1 目的

加強XXXXX熱電有限公司（以下簡稱“公司”）固定資產管理，科學、合理、高效的配置和使用固定資產，確保公司固定資產安全、完整，制定本制度。

1.2 適用範圍

適用於XXXXX熱電有限公司（以下簡稱“公司”）的固定資產管理，爲生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度的非貨幣性資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。

固定資產管理制度 篇二

爲貫徹落實《安全生產法》、《國務院關於煤礦安全生產的特別規定》、《煤礦安全規程》、《煤炭工業企業設備管理規程》等法律、法規精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經濟、高效運行及使用，結合礦區機電管理的具體情況，制定本規定：

第一章大型固定設備的更新購置

1、設備選型的原則是技術先進、安全可靠和經濟合理，優質服務，並注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經過鑑定、有生產許可證的、非淘汰型產品。煤礦使用的涉及安全生產的產品，必須取得煤礦礦用產品安全標誌。

2、各礦要根據長遠發展規劃和現有設備的安全技術狀態制定設備的改造更新規劃，對老化、技術性能落後、耗能高、效率低的設備要有計劃地逐年進行更新。

3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產的關鍵部件選型採購和配件儲備，按淮礦經管〔20xx〕57號文有關規定執行，設備選型要進行安全、技術、經濟等方面的論證。集團公司使用的同類設備生產廠家控制在3～5家，同一生產礦井使用的同類設備生產廠家控制在1～2家。招標、比質比價採購的設備，其配件供應方式、價格以及售後服務作爲標書及合同的必備條款。

4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關業務處室牽頭，在充分徵求使用單位意見的基礎上擬定技術協議；集團公司分管副總工程師組織相關單位進行技術洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學的技術協議，明確雙方的義務、責任以及所購設備的技術培訓、技術服務、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術協議組織商務談判並簽訂商務合同。

大型固定設備的招標採購或比質比價採購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專家在專家庫中隨機抽取，爲保證正確選用設備，須有業務主管部門和用戶代表參加。

5、集團公司從未使用過的新型設備、以及試驗涉及安全生產的新材料、新技術、新工藝，引入前要由分管領導組織有關人員進行考察、評估。評估通過後方可安排試用。試用單位必須制定安全措施後才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿後提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關部門，試用評估報告審查合格後方可按採購程序採購。

6、大型設備應由牽頭業務處室負責組織使用單位等專業人員依據技術協議、商務合同、有關技術資料及質量標準進行出廠驗收；其他設備由使用單位進行驗收。

7、礦井主通風機的選型，由用戶提供風機主要運行時期、困難時期的風量、負壓等參數，經通風處確認後，機電處兼顧各個時期進行風機選型，以確保風機的性能和效率。

8、涉及到安全生產的關鍵部件（如主要電機、電控、風機風葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進行充分調研，選用鑑定合格的產品，產品性能符合有關技術要求和設備的設計參數，並經集團公司業務主管部門同意後，方可實施。

固定資產管理制度 篇三

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在XXXX年元以上，並且使用期限超過2年的，也應作爲固定資產管理。

二、管理分工

爲了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規範，按照集中領導、統一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

2.1資產管理部作爲固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

2.2、辦公室負責辦公室電腦桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機櫃路由器交換機等設備的維護與使用管理。

三、主管部門的職責

建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批准，未經批准，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

3.2各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

33.負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，並定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3.4負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啓用等事項。

使用部門嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。

3.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行爲和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

四、管理事項

4.1由於業務發展需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批准後，需填寫“固定資產購置申請表”（參考附表），由相關部門負責購置。

4.2購進設備後，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢後填“固定資產入庫驗收單”（參考附表）報主管部門。主管部門根據“固定資產使用保管登記表”（參考附表）建立固定資產卡片，並通知使用單位。

4.3自建項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

五、調撥轉移

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批准，任何單

位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.2公司內部設備的調撥與轉移，填寫“固定資產轉移單”（參考附表），必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字後，由財務部門辦理轉帳手續，並通知相關的。資產管理人員進行賬、卡交接。

5.3公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折餘價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低於設備的折餘價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5.4未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

六、報廢封存

6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（參考附表）一式三份，由財務部門將其淨損失上報總經理批覆後，辦理報廢相關手續。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝佈置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批准報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理後的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的註銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批准，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閒置設備和封存設備啓封后，由使用部門填寫啓封單，主管部門同意後，方可使用。

七、清查

7.1爲了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

7.3根據固定資產清查的範圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門覈對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，儘可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以後，在清查表內加以註明，並提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，並分別填制清查表。

7.7對固定資產清查以後，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審覈無誤以後，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行覈對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

7.9對清查出的固定資產短缺和溢餘，經查明覈實以後，經資產清查小組審覈，報公司領導集體審批。財務部門根據審查覈實後的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

八、盤點

8.1財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，填寫“固定資產盤點統計表”，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

固定資產管理制度流程 篇四

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在XXXX年元以上，並且使用期限超過2年的，也應作爲固定資產管理。

二、管理分工

爲了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規範，按照集中領導、統一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

2、1資產管理部作爲固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

2、2、辦公室負責辦公室電腦桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機櫃路由器交換機等設備的維護與使用管理。

三、主管部門的職責

建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批准，未經批准，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3、1隨時掌握固定資產的使用狀況。

3、2各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3、3負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，並定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3、4負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啓用等事項。

使用部門嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。

3、5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行爲和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

四、管理事項

4、1由於業務發展需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批准後，需填寫“固定資產購置申請表”，由相關部門負責購置。

4、2購進設備後，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢後填“固定資產入庫驗收單”報主管部門。主管部門根據“固定資產使用保管登記表”建立固定資產卡片，並通知使用單位。

4、3自建項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

五、調撥轉移

5、1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批准，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5、2公司內部設備的調撥與轉移，填寫“固定資產轉移單”，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字後，由財務部門辦理轉帳手續，並通知相關的資產管理人員進行賬、卡交接。

5、3公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折餘價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低於設備的折餘價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5、4未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

六、報廢封存

6、1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”一式三份，由財務部門將其淨損失上報總經理批覆後，辦理報廢相關手續。

6、2凡符合下列條件可申請報廢：

6、2、1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6、2、2不能動遷的設備，因工房改造或工藝佈置改變必須拆除的。

6、2、3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6、2、4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6、2、5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6、3凡經批准報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理後的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的註銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批准，變價收入上交財務部。

6、4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6、5閒置設備和封存設備啓封后，由使用部門填寫啓封單，主管部門同意後，方可使用。

六、清查

6、1爲了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

6、2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

6、3根據固定資產清查的範圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

6、4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門覈對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

6、5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，儘可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

6、6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以後，在清查表內加以註明，並提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，並分別填制清查表。

6、7對固定資產清查以後，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審覈無誤以後，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

6、8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行覈對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

6、9對清查出的固定資產短缺和溢餘，經查明覈實以後，經資產清查小組審覈，報公司領導集體審批。財務部門根據審查覈實後的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

七、盤點

7、1財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，填寫“固定資產盤點統計表”，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。