財務制度有哪些（通用多篇）

公司財務制度 篇一

爲了小區有個優美的環境，廣大業主得到更好地服務，便於物業公司更好地管理，將來開創更多更好的創收項目，現制定以下物業財務管理制度。

一、財務管理制度

1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

2、財務科負責本物業公司的經濟總覈算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，並綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

3、管理和控制物業公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導彙報。

4、遵循權責發生制原則及時完成收支覈算，做好財務記載，正確覈算，按時準確編報會計報表。

5、負責公司的各項資產登記、覈對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

6、對公司的各項開支力求做到嚴格審覈、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

二、會計覈算管理制度

1、採用借貸記帳法，以權責發生製爲原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作爲收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作爲資本性支出（如固定資產的購置）。

3、會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

4、會計覈算以人民幣爲記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用複式記帳憑證。

5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規定，並應及時向領導和有關部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷燬時，要填寫

三、現金管理制度

1、根據物業管理公司管理業務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規定的範圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。

2、現金的使用範圍：

（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

（2）支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

（3）結算其他的零星支付款項。

（4）各個部門因採購工作需要，可通過申請方式進行申請採購備用金。

（5）不準利用管理公司銀行帳戶爲其他單位或個人支付和存入現金。

（6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

四、支票管理制度

1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定，不得簽發空白支票。

2、支票金額起點爲人民幣100元，支票的付款期限爲自出票日起10天內。普通支票可以用於支取現金，也可以用於轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，爲劃線支票，劃線支票只能用於轉帳，不得支取現金。

3、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須爲單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑑應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。

五、財務支出規定及審批程序

1、財務支出規定

（1）因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，並按規定的格式內容填寫後，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審覈、再報公司領導審批後，方可到財務部辦理借款手續。

（2）各業務經辦人對發生的各項費用，應在費用發生之日起一週內辦理報銷手續。

（3）報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，並將票據分類粘貼整齊後，交由部門領導審批後，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規定認真審覈，審覈無誤後，經公司領導簽字同意後，辦理報銷手續。

（4）借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於借款金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款所借賬款。

（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應於12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續。

（6）外購材料物資應該將供應商出具的發票、收到貨物的入庫單、現金採購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審覈、複覈，報審批人覈准後出納方能付款。

（7）稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字並提交財務會計審覈後，按審批程序報公司領導審批。

（8）所有支出憑證由出納嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審覈、審批手續是否完備，如有疑問必須查詢清楚並得到確認後方能付款。報銷人對所報銷發票的真實性負永久責任。

2、審批程序

業務經辦人—部門負責人（複覈）—會計（審覈）—審批人（批准）—出納（付款）

財務管理制度 篇二

總則

第一條爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

（二）按照經濟覈算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審覈現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務處理。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。

（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（三）詳細覈對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行爲。

（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽覈制度，並做好內部審計。

出納人員不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

財務管理制度 篇三

第一章 總則

爲規範中國小校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校發展，根據《事業單位財務規則》和雨湖區教育局《關於學校財務管理等若干問題的規定》及國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。

財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金，加強覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

我校實行由雨湖區教育局“集中管理、分校覈算”的體制。學校只設報帳員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向雨湖區教育局財務覈算中心報帳。

第二章 財務收支管理

一、預算管理

1、學校財務收支實行預算制度。預算編制，堅持“量入爲出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則。

2、收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

3、支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教職工工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

4、學校預算建議方案，由雨湖區教育局彙總報區財政局審覈批覆後執行。

二、收入管理

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

2、必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一覈算。

3、自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳財政局，做到票款同步。

三、支出管理

1、支出是指學校爲開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。

2、各項支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

3、加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

4、嚴格開支審批手續和批准權限：學校維修和添置1000元以下支出，由校長審批；1000--5000元的支出，由行政會集體討論決定，然後再由校長審批；超過5000元的開支、基建投資、設備添置，由行政會集體討論後報教育局審批。

四、收費管理

1、嚴格收費管理，加強行風建設，進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規範收費行爲，樹立教育的良好形象和聲譽。

2、健全收費許可證制度。在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規範學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

3、加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨覈算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列出明細項目向學生公佈，餘額退還。

五、出納員（報帳員）職責

1、出納人員必須嚴格按照中華人民共和國《現金管理暫行條例》所規定的範圍使用現金，同其他單位之間的經濟來往應當儘量採取轉賬方式進行結算。

2、學校現金收入應於當日送存開戶銀行。

3、學校支付現金，需從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取。

4、從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由學校負責人簽字蓋章，經開戶銀行審覈後，予以支付現金。

5、建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，賬目應日清月結，帳款相符。對一切帳務憑證要及時整理裝訂，妥善保管。

6、事業經費支出需主管財務領導批准簽字及有關人員驗收簽字後，方可報銷。

第三章 資產管理

學校資產是國家財產，是保證教育教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。學校應加強對資產的使用管理，充分發揮其作用。

一、資產的管理和使用

1、資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮資產的作用。

2、資產總保管員負責財產明細帳的管理，做好資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查覈實分管的財產。當保管員調換時，負責監督交接工作。

3、資產保管員要隨時記錄分管財產的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收、報損手續，努力提高使用效率。

4、學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經資產保管員簽字後，學校行政纔可辦理調動手續。

二、資產的帳、冊

1、資產保管員應對分管資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。

2、學校所有資產必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

三、固定資產減少的鑑定、報批

1、固定資產的報廢、報損和轉讓，須經校長批准。房屋、建築物及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑑定，經教育局或國有資產管理部門批准後予以覈銷。

2、固定資產經鑑定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經校長批准方能報損，並作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉入修購基金。

3、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定程序及時處理。

第四章 財務監督

財務監督是貫徹國家財經法規維護財經紀律的保證。學校必須接受國家有關部門的財務監督，並建立嚴密的內部監督制度，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整。

1、凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

2、經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批後才能辦理。重大經濟業務須經行政會議研究決定。學校財務實行校長一支筆審批。

3、帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

4、簽發支票所使用的印鑑，有核算中心會計人員和學校報帳員分別保管。

5、實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強羣衆性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

財務規章制度 篇四

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，

2、並完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應於下班後第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步覈查後轉夜班審覈組進行隨後的帳務工作。現金部份應於下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作後將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚後移交到下一更收銀員，如屬於最後班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度後即屬於該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。

5、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上註明，方便下一班次同事接收。

6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚後（假設條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，並在袋口騎縫加簽，然後即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作爲加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有後果負全部責任外，並將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。

7、所有投繳事項必須即核、即籤、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核籤，對不按規定操作而引致的後果，雙方均負同等責任，受同等處分。

8、對於不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的後果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最後警告。 7、繳納人和見證人不按規定，沒有當麪點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規定同等處分。

9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，並在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然後由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。