備用金管理制度精品多篇

備用金管理制度 篇一

爲維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。

第一條 備用金的使用範圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在2000元以下（含2000元）的日常開支。

第二條 備用金由分公司出納員從公司財務部借支，並負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。

第三條 備用金報銷規定爲每週一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。

第四條 出納員保險櫃庫存現金不得超過2000元，其他備用金存於銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶餘額並打印後進行對賬，確認無誤後製作每日備用金報表，並報送店長及分公司經理。

第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，並執行前款不清後款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間後方與借支。

第六條 備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，並且累計借款餘額不得超過5000元。

第七條 報銷時限規定：

1、屬於採購的`，在貨物交庫的次日完成報銷。

2、其他支出在業務完成後的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因後方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班後立即進行單據和現金的交接。

第九條 出納員定期每週進行盤點，出具盤點表，並報送店長一份，自留一份存檔。

第十條 店長定期於每月的月底最後一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。

第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。

第十二條 對於備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，並根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。

第十三條 員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之後方給予辦理離職手續。

第十四條 出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目覈對完畢財務簽字確認後，方能繼續辦理調動或者離職手續。

第十五條 本制度從頒佈之日起試行，解釋權歸xx公司所有。

備用金管理制度 篇二

爲加強和規範前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金佔用情況， 制定以下制度：

1、備用金只用於前臺結賬週轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批准。

2、備用金採取固定金額管理形式，分爲兩部分存放。部分定額存放於大堂副理保險櫃內，用於爲前臺提供換零服務；部分定額存放於前臺，用於爲住店客人提供結 帳付款及小量金額找零。

3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額爲當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額爲正值時除去應投款外前臺備用金應爲 規定限額；當投款金額爲負值時，所負金額即爲前臺備用金支出金額，各班次交接記 錄好，並在下班次及時補充完整。

4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務覈算，然後填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處 簽字後投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上註明退負金額，下一班 次補充上班次退負後應在投款信封上註明補退負金額，以便於財務審覈。

5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現塗改。並填寫當日酒店各點各班次收入彙總表。

6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責， 確保備用金額度固定不變，交接後填寫交接班記錄並確認簽字，以免出現問題時出現 推諉現象。

7、大堂副理保險櫃內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接並做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。

8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意並由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條並儘快追回欠款。

9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查並追究相關人員責任。

10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪爲他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。 11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，並根據情節給予必要的處罰。

12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批准後，由大堂副理填寫借款單並遞交財務部支取，節日後根據使用情況及時予以歸還並轍回借款單。

備用金管理制度 篇三

爲了加強公司對有關處室及各項目部備用金的管理，規範借款行爲，提高資金利用效率，夯實成本費用覈算，減少資金損失，特制訂本制度。

一、適用範圍

本制度適用於公司各處室及各項目部。

二、備用金種類

1、臨時備用金，是指一次領用，使用完畢後必須一次性全部結清的備用金。

2、週轉備用金，是指一次領用，在一定期限內，可以週轉循環使用的備用金。

三、備用金範圍

1、材料採購備用金；

2、辦公用品採購及辦公設備維修備用金；

3、土建公司應急備用金；

4、食堂物資採購備用金；

5、車輛日常運營備用金；

6、其他備用金。

7、所有零星備用金及其他借款都屬於借款，借款的時效爲2年，即從借款到期之日起開始計算。

四、備用金管理原則

1、實行備用金制度有利於各處室工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理；

2、不論臨時備用金，還是週轉備用金在每年12月20日前（農曆）必須結清，次年重新按本制度進行審批。

3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長、人力資源部和財務處負責做好備用金結清工作。

4、當月用備用金（主要指週轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷管理制度進行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經過一定期限才能歸還或結清的，寫明情況說明並由領導審批同意，並在該期限內做好結清工作。

5、備用金經公司領導審批後，不使用時必須放在財務處；使用時必須由處室負責人或助理、經辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務處負責做好監督工作。

五、管理職責

1、財務處作爲備用金的歸口管理部門，負責備用金的申請審覈、備用金的發放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本覈算等事務。

2、各處室長負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專款專用，並及時做好備用金的支出與報銷，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。

3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協同財務處做好備用金的結清工作。 六、備用金申請程序

1、由使用處室的使用人填寫《備用金申請單》（附件一），註明備用金的種類、日期、申請部門、使用人、金額、用途，然後由處室長負責簽字確認。

2、經處室長簽字確認後，上報財務處，由財務處主辦會計及財務處領導審覈後進行簽字。

3、經財務處簽字確認後報分管副總進行審覈後，由使用人上報董事長進行審批。

4、經董事長審批後，財務處憑審批單發放備用金給使用人，並由使用人向公司財務處出借條；如暫時不使用的，由財務處負責保存備用金，使用時必須經處室負責人審批同意後，由使用人向財務處出具借條，財務處方可將備用金髮放給使用人。

5、備用金使用及報銷時間不能超過七天，否則要重新審批同意後放可再用，審批後的備用金必須放在財務處，要用時領用。

6、特殊情況另行審批，特事特辦。

七、備用金使用規定

1、備用金必須專款專用，使用人每次對於用備用金支出的費用，在該項費用發生前，按以下規定進行先行報批：

（1）材料採購備用金支出時，必須按採購合同或詢價審批單上寫明的材料進行採購。

（2）用於辦公用品採購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷管理制度由使用人填寫《費用支出情況申報表》，說明費用支出原因、預計金額等內容，並報部門負責人、辦公室主任、財務處負責人進行審覈簽字後報董事長進行審批。

（3）用於應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫申請報告上報經董事長授權的審批人進行審覈批准。

（4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批爲準。

2、經審批後，使用人方可用備用金支付該項費用。

3、若備用金用於材料採購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進行審批，同時與財務處做好結清工作，財務應對該筆借款做好清帳手續。

若備用金用於辦公用品採購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷管理制度》的費用支付及報銷流程進行審批報銷，同時與財務處做好結清工作。

若備用金用於應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，並由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。

4、使用人向財務處領取經董事長審批的備用金時，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。

（1）利用公司備用金用於私人資金使用的情形；

（2）按本制度規定須在12月20日前（農曆）辦理結清的，而不肯辦理的情形；

（3）離職後不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；

（4）其他違規使用備用金行爲。

八、週轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷做好臺帳，財務處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。

九、本制度由財務處負責解釋，經董事長審批後實施，修改亦同。