審計整改報告【精品多篇】

審計整改報告 篇一

根據你單位對我局進行的20x年度預算執行情況下發的《審計報告》（白審財報〔20x〕第5號）中指出的我單位在20x年度預算執行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現將整改情況報告如下：

一、關於部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。

整改情況：下一步的預算經費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關規定進行安排，確保資金專款專用。

二、關於部分排污費的徵收管理不符合規定的情況。

1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚；未實行按季徵收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算複覈人簽字的問題。

整改情況：我局於20x年8月開展排污費徵收自查自糾後已做了明確規定，排污費的計算、審覈、送達等環節的工作採納7天的辦結制度，每個環節的辦結時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時徵收等現象的發生。

2、未能完全按照《排污費的徵收管理程序》的要求按時申報，登記審覈，申報覈定、計算徵收和繳納的規定程序執行的問題。

整改情況：20x年7月爲規範排污費徵收程序，我局明確了計算，審覈、複覈排污費人員，嚴格按照《排污費的徵收管理程序》的要求按時申報，登記審覈，申報覈定、計算徵收和繳納的規定程序執行。

三、關於以旅行社發票報銷差旅費的情況。

整改情況：我局已於20x年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今後我單位一定按照審計要求，進一步規範我局財務制度，絕不允許同類問題發生。

四、關於超撥工會經費的情況。

整改情況：我局已於20x年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今後我單位一定嚴格按照《關於規範用行政經費對工會補助標準的補充規定（暫行）》白府辦通【20x】81號文件執行，同時加強財務人員對基礎政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現象的發生。

五、關於出納現金短款5837元的情況。

整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤點期內立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今後的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。

六、關於加強項目的建設管理的情況。

整改情況：1、監測站維修改造和設備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程於20x年7月開工建設，該工程將在三個月內建設完畢。3、七彩湖排污溝改造項目於20x年7月驗收。

七、關於加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。

整改情況：我局已將結餘的資金全部安排在20x年的預算資金中，預計在20x年底全部撥付完成。

八、關於加強會計基礎工作的情況。

整改情況：我局已督促財務人員及相關人員加強學習《會計法》和區政府各項會計規定，完善相關制度、規範用油、辦公品、酒類的領用程序，規範憑證歸檔。

審計整改報告 篇二

一、五年來經費收支情況的審查意見

經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認爲，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，採取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入爲出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結餘。

經審定，20x年至20x年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入爲元。包括：縣總工會撥入活動經費元，鄉財政補助經費元，會員會費收入元，其他收入元。

五年總支出爲元。其中：上解縣總工會經費元，職工活動費元，其它支出元。截至20x年底，經費結餘爲13131.89元。

經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規範財務工作管理，並能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算範圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，爲工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強覈算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務覈算工作符合規定。

爲了更好實現今後五年工會工作目標，在已經有了必要經費結餘儲備的基礎上，我們認爲：鄉總工會今後要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，爲工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮鬥的工作作風，保證必要的經費結餘儲備，以防風險。

二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹x大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓；依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規範運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。

（一）加強制度建設，完善經審工作機制

工會經審委員會是代表會員羣衆對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審幹部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的幹部選配到經審工作崗位上。

注重制度建設，是促進經審工作規範化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度；堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規範化建設。

（二）強化業務培訓，提高經審幹部的自身素質

隨着改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會幹部和經審幹部變動較大的現狀，強化經審幹部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審幹部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。

（三）紮實做好經審工作

實行基層工會經審工作臺帳化管理，把臺帳作爲經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作臺帳上，實現了整體、動態的管理。

（四）深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，爲制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取彙報、查看資料、召開座談會等方式，瞭解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。

經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵；經審幹部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎；行政經費的支持是做好工會工作的保證。

審計整改報告 篇三

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委託，向市人大常委會彙報市發展和改革局等10個部門201X年度預算執行審計中發現問題的落實整改情況，請予審議。

一、高度重視，落實問題整改責任。

預算執行審計監督是人大監督政府預算的必要方式和有力手段。根據市人大對發改局等10個政府部門預算執行情況進行跟蹤審計監督的要求，市政府高度重視審計發現問題的落實整改工作。市政府主要領導作出批示，要求由市政府分管領導研究，並要求市政府辦公室將整改任務落實到相關部門並督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財政等10部門負責人進行了專題研究，將問題整改責任分別落實到各責任部門，並由市財政和審計等部門予以指導。市發改等10個部門在收到審計報告後，也專門召集局本級及下屬單位的財務人員進行專會研究，認真對照存在問題和不足抓好針對性地整改落實。通過審計問題的發現及交辦，促進了各部門單位理財觀念的轉變，增強了執行財政、財務制度及相關法律法規的自覺性，也推動了部門預算編制執行的規範化水平。

二、認真研究，分類逐項進行整改。

此次人大對10個部門201X年度預算執行審計共指出三大類11個問題。通過前期的積極整改，目前都已得到了一定程度的落實。

1、關於部門預決算信息和財務收支情況推行公開力度不夠問題的整改。按照省委、省政府關於在全省縣以上行政機關全面推行政務公開制度的通知的相關規定，結合本次審計問題整改，目前市發改等10個部門已按季將財務報表予以公開，接受內部幹部職工的監督。其中，市安監局還擴展了公開的內容，把財政預算、財政決算、公車支出、會議支出、電費支出、電話支出等內容進行公開，每季度在單位例會上公開各項指標執行進度。

2、關於部分行政事業單位政府採購觀念有待加強問題的整改。對於審計報告中提出的政府採購方面不夠規範問題的整改主要是立足於兩個方面。一是就該10個部門來看，均進行了對照自查，並明確了在預算編制時統籌考慮年度政府採購物品，並標明物品規格、品質等要素，按規定的程序辦妥手續後統一申報採購的整改落實要求。二是從市級層面看，由市採購辦進一步明確了政府採購工作的要求和流程，尤其是對單一來源採購採取了“經市政府採購辦審覈後，在浙江省政府採購網公示三天無異議後再實施”的辦法加以規範。

3、關於行政事業單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對於上述問題，已由市財政部門根據“收入一個籠子，預算一個盤子，支出一個口子”的要求，將我市的行政事業單位的非稅收入和上級補助收入全部納入預算，實行了收支兩條線管理。同時，市財政部門根據省財政廳《關於將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》的要求，對全市的預算外資金進行了分類管理，保證了我市預算外資金可用財力效應的最大化。在此基礎上，根據中央和省市的相關規定，我市還積極開展了“小金庫”全面清查工作，進一步嚴肅了財經紀律，對全面規範財政支出，推進我市的非稅收入管理起到了很好的推動作用。

4、關於部門預算安排“一個盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計報告中指出的“部門預算安排“一個盤子”還不夠到位；年中預算追加金額較大；公用經費存在普遍超預算執行；專項支出不規範；會計覈算滯後於部門預算執行的要求。”等系列問題，主要是近年省、x市要求“實行一般性支出零增長，且公用經費預算壓縮5%” 的要求與我市原部門預算編制執行相對不夠完善所造成的，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經費不足。這些情況的出現有其特殊性，但爲了有效的解決這些問題，已由市財政部門通過調整和增設相關科目，把相關支出經費列入年度部門預算安排，並實行年終清算，以此來控制一般性支出和專項資金的擠佔現象。如農業局在項目支出問題整改中將項目前期費用從公用經費支出中調整計入項目支出，以此反映了項目支出的完整性，糾正了專項結餘的虛假性；林業局爲了加強項目專項資金管理，制定了較嚴格的項目可行性工作目標及可行的用款計劃，按時間進度、用款計劃安排撥款。10個部門整改措施中基本按照“量入爲出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴控“三公經費”，厲行節約，杜絕不必要的費用支出，切實降低行政管理成本的措施。

5、關於部門預算編制和會計覈算不夠細化，業務流程存在脫節問題的整改。這一問題主要是由於預算編制和會計覈算管理的使用軟件不統一所致。201X年我市爭取列入了全省國庫集中收付制度改革的試點單位，通過應用國庫集中收付軟件，實現了國庫資金直接撥付到提供商品和勞務的單位和個人，從而提高了國庫資金收付的效率，縮短了資金在途的時間，有效避免了審計報告中所指的“科技專項資金撥入市科技局的部門會計賬中，容易混淆專項資金和部門預算資金的使用”這些問題。會計覈算與國庫支付軟件不相匹配問題，經過軟件升級，已於國庫集中支付相銜接。根據新《會計法》“單位負責人作爲本單位會計行爲的責任主體”這一法律責任主體的規定，近幾年我們已陸續將會計業務歸還到部門單位進行覈算，截至今年5月31日，對全市納入會計覈算中心覈算的123家單位中的83家已退回到原單位進行會計覈算，較好地解決了單位經濟業務不全面的問題和固定資產的核算管理問題。市財政部門則通過覈算中心工作職能的調整和國有固定資產管理軟件的使用，使覈算中心既能按相關法規的要求轉變職能，又能使財政加強對國有資產的統一監管。

6、關於部門預算管理制度有待健全和細化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺了《x市財政專項資金管理辦法》、《x市市級財政國庫集中支付會計覈算暫行辦法》、《x市財政支出績效評價實施辦法》、《x市行政事業單位差旅費管理辦法》、《x市非稅收入管理辦法》等多項制度，對於進一步規範財政收支管理，提高財政資金使用績效，提高預算編制執行的科學化、規範化水平等起到了積極的促進作用。但隨着經濟的快速發展和政策的調整變化，財政管理上也面臨許多新情況、新問題，對我市的財政管理工作提出了新的要求。因此，我市將根據中央和省、x市深化預算改革的要求，並結合我市部門預算管理實際工作中出現的新情況，不斷完善部門預算編制、執行的相關管理辦法，加大對我市的市本級基本支出和項目資金管理的調研，穩步推進兩者的制度建設。

三、注重長效，提升預算管理水平。

根據我市經濟社會發展的形勢和要求，不斷改進和完善部門預算管理的方式方法是提升政府財稅管理水平的重要內容。在積極深化上述10個部門預算執行審計問題落實整改的同時，我們將從“生財、聚財、用財、理財、管財”五大職能入手，積極探索，不斷創新，不斷提高對部門財政資金的管理水平。一是不斷加強隊伍建設。一方面是積極推進財政系統“三位一體”組織機構改革，強化預算編制、執行和監督等職能，完善一體化運作機制，爲有效的財政管理提供組織保障。同時，加強行政事業單位財務從業人員業務知識的教育培訓，不斷提高財務人員綜合業務素質。二是繼續強化財政監督機制建設。加強對重點資金、重點項目的監督和財政工作重要環節、關鍵崗位的監督，加快“金財工程”建設，提升信息數據分析和決策支持的保障水平。三是繼續深化財政體制改革。推進今年市人大對25個政府部門的預算跟蹤審計監督及部門內部財務公開工作。同時，進一步推進國庫集中支付制度的改革，推行“公務卡”，擴大資金直撥的覆蓋面，提高財政資金使用的效率；構建公共支出績效評價機制，建立健全財政監督管理體系。四是進一步嚴格預算執行。以 “金財工程”推進爲契機，嚴格按照《預算法》的規定編制部門綜合預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出，對專項資金，注重資金使用效益，確保專款專用，不擠佔挪用。建立和完善支出管理的相關制度，嚴肅政府採購紀律，深挖節支潛力，從嚴控制“三公經費”，積極推進公務用車改革，堅決制止鋪張浪費。

審計整改報告 篇四

自收到山亭區審計局對我鎮《x同志任x鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在

一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今後不在支付；對專項資金已單獨覈算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的徵繳，今後按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查覈實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠佔挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。

3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。

4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審覈、制單、複覈、記賬等崗位交叉安排等有效的防範措施和治理對策。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

審計整改報告 篇五

x縣支行：

我行x部20x年x月x日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：

一、部分協議內容不規範。x協議中甲方簽字爲王x，營業執照複印件中戶名爲李x;x有限公司，授權書內容爲辦理代發工資事宜；x通訊器材經營部，協議中未見法人x的身份證複印件；x物業協議中甲方簽字爲劉x，營業執照複印件中法人爲賈x，未提供授權書；x房地產開發有限公司協議中費率塗改；x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。

二、20x年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。

針對問題一，要求規範x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂；針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。

請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，並於20x年x月x日前將整改結果上報我行x部。

（審計整改通知發出單位印章）

年x月x日