審計報告整改措施

目錄

第一篇：關於2014年審計報告中存在問題的整改措施第二篇：崇川區地方政府性債務審計整改措施報告第三篇：市審計2014年××體育館審計整改報告第四篇：財務審計整改報告第五篇：怎樣寫審計整改報告更多相關範文

正文

第一篇：關於2014年審計報告中存在問題的整改措施

關於2014年審計報告中存在問題的整改措施

1、非稅收入及國有資產收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬元，應繳未繳國有資產收益135萬元，應收未收國有資產收益和國有企業產權轉讓收入1734.57萬元，影響了當年預算收入的完整性。

整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅遊集團有限公司神木園門票分成款85萬元作爲縣級發展資金繳入縣級發展資金賬戶，未上繳國庫，該款已於2014年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井2014年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已於2014年2月全額上繳國庫。

應收未收國有資產收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農場436.84萬元，共青團農場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產權轉讓收入949萬元。以上款項已於2014年2月全額上繳國庫。

2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，後又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經局委會研究決定，修改完善相關管理制度，使其進一步加大內部監管力度。

3、擠佔開行貸款配套資金50.23萬元用於歸還貸款本

金及利息，不利於開行貸款項目順利實施。

整改措施：2014年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經請示領導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領導，正在歸還中。

4、會計、出納一人擔任，會計覈算不規範、會計憑證爲裝訂，財務崗位缺乏內部制約監控機制，容易發生錯弊。

整改措施：針對該問題，局領導經過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。並對賬務管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計覈算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。

第二篇：崇川區地方政府性債務審計整改措施報告

關於崇川區地方政府性債務審計

整改措施報告

市審計局：

貴局送達我區《崇川區人民政府地方政府性債務審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防範和化解地方政府性債務風險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務的風險意識，重視政府債務管理。把握“適度舉債，加強管理，規避風險”的原則，從全局、長遠、戰略的高度，通盤研究發展的要求與可能，合理確定政府債務規模。研究制定出臺《崇川區政府性債務管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風險控制、監管等環節擬訂具體規定，促進全區政府性債務監管制度的建立，以利於債務規模的控制和管理，提高債務資金的使用效益。

二是成立專門機構，實行政府債務集中統一管理。在財政部門成立專門的債務管理機構（擬與預算科合署辦公），集中管理全區政府性債務，根據地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務預算，建立規範完整的債務臺賬，及時準確地跟蹤和監控債務變化，加強對政府債務及其投向項目管理，不斷規範政府債務“借、用、還”各個環節。

三是嚴格舉借程序，健全政府性債務償債準備金制度。今後舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審覈後報 1

區政府審定，債務數額較大的舉債項目要報請區人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責任單位，確保落實償債資金來源，財政部門設立相應的償債準備金，並積極籌措資金進入準備金賬戶，最大限度降低償債風險。四是建立健全債務風險預警控制制度，定期報告情況。研究科學的債務風險評價指標，以負債率、債務率、逾期率、償債率等爲重點，對政府性債務的規模、結構和安全性進行動態監測和評估，夯實債務管理基礎，超前警示到期應償還債務的基本情況，要求債務部門制定還債計劃和預案，做到早着手、早準備，從容應對；科學分析債務結構和地方財政財力，準確把握債務風險評價指標，合理控制債務規模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務，有效控制增量債務。一方面，努力化解存量債務，通過廣泛培植財源、嚴格預算執行、加強財務管理、債權債務置換、依法處置閒置資產、追收借出款項及加大收回債權力度等增收節支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務，減輕債務包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務，堅持謹慎舉債原則，根據地方經濟社會發展和財力狀況，在風險可控範圍內舉借新債謀求發展，同時，切實加強債務資金管理，最大限度的發揮債務資金使用效益。

崇川區人民政府

2014年8月30日2

第三篇：市審計2014年××體育館審計整改報告

×××體育事業局

關於對體育館暨圖書館工程建設審計整改情況彙報

市審計領導小組：

根據審計結果，我局高度重視，對每筆需要整改的都進行了認 真整改，現將整改情況報告於後：

一、關於×××體育館暨圖書館建設工程公開招標時部分投標隊伍報名時間與公告時間不吻合原因的整改說明，2014年6月25日，×××體育館圖書館建設工程招標文件經×××招標辦副主任×××審覈並同意在×××建設工程信息網上公佈招標信息，投標報(請您繼續關注本站)名時間爲2014年6月28日上午9點起至2014年7月2日下午19：00止（平時招標公告均由陳鋮審覈批准發佈）。信息發佈後，賡即、×××打電話給縣招標辦主任×××，告知體育館招標公告已發（當時王在成都出差），×××主任接電話後，認爲體育館工程是縣裏的重點工程，公益事業馬虎不得，招標文件需經他親自過目後方可發招標公告，並要求撤下公告（當天公示後撤下）。王當晚趕回奉節，於6月29日上午在縣建委三樓會議室召集了縣發改委主任×××、副主任×××、紀委副書記、監察局局長×××、辦公室主任×××、體育局局長×××等部門領導會議，對體育館招標文件及其內容進行了認真討論及審定。最後大家一致認爲：×××體育館暨圖書館工程招標文件內容切實，條件合理，備案手續合法，符合招標條件，並同意從6月30日起恢復招標公告。招標報名時間從2014年6月30日零點起至2014年7月6日16：00時止。因此，在招標資料中，共56個報名單位，其中有22家招標隊伍的報名時間爲2014年6月28日。

二、關於預收電費16萬元已入帳的整改情況，我局2014年8月30日41號會計憑證將支付縣供電公司預收電費直接入賬的問題，已於2014年3月15日向建築方×××收回，現已將帳目進行了 1

調整（見附件），衝減了專項支出，同時設了暫存、暫付款科目，待工程完工結算時由體育局向縣供電公司退款後，再退給建築方（已向審計組提供了單據帳薄複印件）。

三、關於體育館向×××借款170萬元用於體育館建設前期投入

的整改說明，向海僑分2次借款第一次2014年11月13日直 接匯入了縣土地統一徵用辦公室徵地費用100萬元，第2次借款70萬元用於了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在2014年12月29日償還清了海僑公司170萬元本金和14333利息。（已向審計組複印了相關複印件）

四、關於徵地費匯款依據不充分的整改說明，×××體育館圖書館工程項目是屬於×××西部新城的重點項目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定徵地拆遷工作由新城指揮部統一徵地，當時徵地辦打電話要求我局匯徵地費到他們指定的帳戶。我局要求出據一個通知或函，他們說是縣上統一規定的沒有必要，因此第一次匯100萬元時沒有出據憑證。後來我們強行要求不出不匯款纔出了一個350萬元的函（已向審計組寫了說明）。

×××體育事業局

二○一二年四月十六日

第四篇：財務審計整改報告

我的快捷通道標題全文商品分類信息搜索中國內陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什麼就會計師實務所在財務審計中提出的問題，進行整改，並編寫整改報告，財務審計整改報告，整改報告《財務審計整改報告》。 報告中藥寫入那些內容?有沒有格式要求?請大家幫忙，謝謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，並說出整改意見。大秀場中國內陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什麼名男人最愛的6款性感發絲開機時主機指示燈一閃版權所有：未經書面授權，禁止複製或建立鏡像浙icp備07024853號本站所有信息來源互聯網,如侵犯您的合法權利，請及時與我們聯繫，我們將第一時間處理。

第五篇：怎樣寫審計整改報告

我單位審計存在的問題：1、工資123000元由我單位墊付後上級匯入我單位，我單位將該款進入往來款，沒進入損益覈算.，怎樣寫審計整改報告，整改報告《怎樣寫審計整改報告》。 2、單位其他應收款--週轉金賬戶，未按債務人對象設置明細科目。3、帳上存貨金額28000元，但實物已經不存在。4、購買的烤火器直接進入營業費用，應作爲低值易耗品覈算。5、單位不是獨立法人機構，不應有實收資本、資本公積、盈餘公積。請問

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