2020年度審計整改報告

結合當前工作形勢，本站的會員“apple3”爲你整理了這篇2020年度審計整改報告範文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑑作用。

一、整改工作的部署推進情況

2019年11月7日，區人大常委會聽取並審議了《聊城市茌平區人民政府關於2018年度預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》，對審計工作給予充分肯定，並要求高度重視審計查出問題的整改工作。

圍繞區人大常委會審議意見，區委、區政府主要領導對審計查出問題及整改作出批示，要求嚴格落實主體責任，強化責任擔當，紮實抓好整改。各級各部門對審計發現問題的整改工作高度重視，主要負責同志認真落實整改主體責任，對照審計工作報告反映的問題和審計建議逐項整改，積極採取措施堵塞管理漏洞、消除風險隱患、強化日常監管。審計部門採取督查等方式，加大了審計執行力度，問題整改工作成效顯著。

二、2018年度預算執行情況審計中發現問題的整改情況

2018年度預算執行情況審計重點審計了聊城市茌平區財政局、區住房和城鄉建設局、區市政公用事業管理局、區第二中學等5個部門單位，通過審計，基本反映了我區2018年度預算執行的總體情況，揭示了存在的部分問題，引起了各相關單位的高度重視。各相關單位對審計結論認真對待，制定了具體的整改方案，截至目前，各部門單位對大部分審計結論已落實到位，尚有部分問題因原因複雜難以在短期內完全整改，需在今後工作中繼續整改落實，具體情況如下。

（一）縣級預算管理與執行審計發現問題的整改情況

1．預算編制方面存在問題的整改情況。

近年來，區財政在預算編制中,努力按照《預算法》等有關要求，不斷細化支出預算，功能和經濟性質分類細化到款和項，但仍存在部分支出預算不夠細化的問題，主要是因爲部分大類支出在年初尚不能確定具體用途，或上級轉移支付存在滯後等原因導致。對此，區財政局按照審計提出的整改意見，將繼續強化具體措施，深化預算管理改革，細化預算支出，盡力做到年初預算支出分類安排到位。

2.預算管理和執行方面存在問題的整改情況。

（1）虛增財政收入4000萬元問題。2019年，我區一般公共預算收入虛增問題，按照之前的消化計劃，已完成了消化目標。今後區財政承諾將嚴格遵守《預算法》關於財政收入的規定，確保三年內消化完畢。

（2）少列支出平衡預算91036.38萬元問題。根據審計提出意見，區財政已制定了針對性措施將進一步硬化預算約束，預算未安排的事項不得支出，從嚴控制預算調整事項，減少支出隨意性，並對已形成的少列支出款逐年予以消化。

（3）無車承運人項目未實際形成地方財力問題。扶持無車承運人企業發展項目未形成財力的問題，區財政部門已向區政府進行了彙報，下一步將根據無車承運人企業發展情況適時調整扶持政策，使無車承運人企業稅收儘快形成實際財力。

（4）將應繳入國庫的農業保險工作經費513.24萬元在財政專戶覈算問題，經區財政部門督促，上述資金於2019年12月支出76萬元用於開展農業保險工作，剩餘437.24萬元全部繳入國庫。

（5）預算管理方面存在問題的整改情況。

未盤活存量資金2534.68萬元問題。針對盤活存量資金問題，區財政部門多次召開會議進行調度，截至2019年底，上述未盤活資金因項目繼續開展已撥付2330.4萬元，其餘204.28萬元因項目未開展已全部收回本級財政統籌使用。

3.部分政府投資項目存在風險問題的整改情況。

關於城建投公司支付中科鋼研共建費9000萬元的問題，城建投公司已引起高度重視，並表示儘快將項目合作的經過與現狀形成專題報告，向區委、區政府作專題彙報，研究探討下一步的推進措施。

4.一級預算單位預算執行審計全覆蓋方面存在問題的整改情況。

區財政部門在以往對全區行政事業單位財務人員進行培訓的基礎上，進一步加大培訓力度，提高會計人員業務水平和基礎數據質量。

（二）部門預算執行審計發現問題的整改情況

一是未建立公務用車管理制度、未實行公務用車定點保險、加油、維修和招待費報銷手續不完備等未嚴格落實中央八項規定精神的問題，相關部門制定出臺了制度文件，規範了公務用車管理和招待費列支。二是對部分項目預算執行率低、超預算支出等預算管理水平方面存在的問題，相關部門根據新《預算法》和財政部門要求，出臺了財務管理制度，加強預算約束，推進項目執行進度；三是未制定部門績效評價管理制度、部分項目資金未編制績效自評報告、部分項目資金未充分發揮效益等財政資金績效管理不到位的問題，相關部門制定出臺了績效評價管理制度，並按規定開展績效評價，同時加快資金撥付進度，促進資金效益發揮。

（三）重大政策落實跟蹤審計發現問題的整改情況

1.精準扶貧政策落實及資金管理使用情況

（1）政策落實方面，對於審計提出的部分行業部門制定的扶貧措施未有效落實落地等問題，區政府出臺了《關於打贏脫貧攻堅戰三年行動的實施意見》，區扶貧辦和各行業部門健全了“三位一體”扶貧機制，細化扶貧措施，促進了各行業部門扶貧政策有效落地。

（2）資金籌集分配使用管理方面，對於審計提出的專項資金閒置5萬元問題，由於我區沒有符合要求的項目，現該筆資金已由區財政收回統籌使用；對於“富民農戶貸”發放規模佔比低於省級政策要求問題，根據山東省扶貧開發辦公室、山東省財政廳、中國銀行保險監督管理委員會山東監管局最新出臺的相關規定，對發放貸款發放比例不再做具體要求。

（3）項目建設運營效益方面，對於審計提出的項目方案變更未辦理變更手續問題，肖莊鎮扶貧辦已作變更申請並備案；對於部分扶貧配套設施閒置問題，相關單位已將扶貧設備轉包，並簽訂補充協議保障設備的安全完整性；對於個別項目未及時辦理固定資產登記等問題，洪官屯鎮已於11月份將五個村的扶貧廠房記錄村集體固定資產。

（4）省扶貧工作重點村美麗鄉村建設和農村改廁工作方面，對於審計提出的借款1000萬元增加政府隱性債務問題，區財政已經將借款歸還；對於個別建設項目未按合同約定內容施工問題，博平鎮政府聘請第三方對工程進行復檢，覈減工程價款12.75萬元；對於農村改廁過程中存在的改廁設備與合同約定不符等問題，區政府下發了《關於立即開展全縣農村改廁存在問題排查整改工作的緊急通知》，對整改工作進行了安排部署；區無害化廁所工作領導小組辦公室聘請第三方對改廁設備價格進行覈算，扣除差價，在後期撥款中扣減，並對供應商進行違約處理；區住建部門對各鄉鎮整改情況進行了巡查督導，並與各鄉鎮主要領導人就改廁整改工作進行溝通座談，督促各鄉鎮建立改造臺賬，完善相關資料，撥付貧困戶改廁補助資金2.8萬元。

2.減稅降費政策落實情況

對於審計提出的未按要求降低城市基礎設施配套費徵收比例問題，區住建部門已將超過徵收比例的配套費48.52萬元全部退回。

3.“一本通”惠農補貼資金管理使用情況

對於審計提出的未制定“一本通”惠農補貼資金管理考覈辦法等問題，區政府辦公室出臺了《關於下發<茌平縣財政涉農補貼資金“一本通”工作考評暫行辦法>的通知》、《茌平縣人民政府辦公室關於成立茌平縣財政涉農資金“一本通”管理領導小組的通知》等文件，追回超範圍超標準發放的低保金2.11萬元，覈銷領取補貼人數53人。

4.財政政策支持加快發展“十強”現代優勢產業集羣政策措施落實情況

關於審計提出的未按照上級文件精神，結合自身特點和財力狀況，制定實施支持發展“十強”現代優勢產業集羣的財政政策和財政激勵政策的問題，區財政部門已經出臺相關政策文件，明確財政支持該項政策的具體措施。

三、部分未整改到位問題的原因及下一步工作安排

從整改情況看，有些問題難以在短時間內整改完畢。一是有的問題受客觀因素影響較大，如預算支出進度不均衡、決算數與實際支出數不符等問題，區財政局和各預算單位需要在現行財政體制下逐步整改。二是有些問題整改難度較大，如全區電子數據質量和管理方面的問題，需要統籌研究，整體推進；重點項目推進不到位問題，由於有的項目實施主體爲民營企業，受資金等要素的影響導致政府部門的推進機制作用弱化。

下一步，我們將認真落實好本次人大常委會審議意見，重點做好以下工作：一是加大審計整改督促力度。繼續督促尚未整改到位的單位進一步加大工作力度，嚴格落實整改銷號制度，以釘釘子精神持續推進問題整改，同時督促被審計單位主要負責人落實好審計查出問題整改第一責任人的職責。二是推動整改結果公開。進一步完善審計結果公告制度，加大審計結果和整改結果向社會公開力度，推動各級各部門及時公告審計查出問題的整改落實情況，充分發揮社會輿論監督作用，以公開促進整改落實。三是推動整改長效機制建設。研究制定進一步深化審計整改工作措施，壓實責任，規範程序，推進審計整改工作更加規範有序，強化整改結果運用，推動舉一反三、建章立制，對整改不力、屢審屢犯的，嚴格按照市委審計委員會整改責任落實制度和責任追究辦法的規定，予以督查問責。

報告完畢。