費用報銷管理制度【新版多篇】

公司費用報銷管理制度 篇一

爲規範xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定爲準。

一、費用報銷票據要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

2、發票擡頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應爲具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。

6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發票上的印章應爲“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。

8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。

9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作爲報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。

11、發票必須真實有效，不得虛開、代開發票或有意取得假髮票、作廢發票及失效發票。

二、憑證填寫及票據粘貼要求

1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號爲“”），其餘位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據（面積小於報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作爲粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，並且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據儘量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便於覈實。

6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2釐米範圍內不得粘貼有實質內容的'票據），一方便裝訂後查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規定

1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規普通發票

（3）申購單

（4）如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

（5）大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發票

3、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

（3）出差申請單

4、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等於車輛有關的發票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業務招待費

（1）費用報銷單

（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

爲業務招待費報銷

（3）按月結算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關業務證明

（3）與經濟業務吻合的正規票據

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。

公司財務費用報銷管理制度 篇二

1、目的

爲了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用範圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執行。

4、內容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審覈，財務覈實，但最終批覈權由總 經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批後，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補籤。

4.1.3具審批權限的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤 批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發生後，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務審覈，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤後，經財務審覈無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4.2.4財務在收到經獲總經理批覈的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，並在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當麪點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審覈。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準後方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定：

4.4.1工資：

每月15日爲職員薪資發放日。

薪資計算週期，每月1日至最後一日爲一個月週期，每月25日後入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，並交總經理籤批。

4.4.2交際應酬費：

一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批准。

一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須註明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT爲主；

出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4.5費用報銷的有關規定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

填報日期按填寫當日的日期填寫：

附件張數按所附單據數量填寫：

大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：

發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

凡涉及購物或非本人事項的'報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”爲原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，並必須註明未能取得票據的原因。

4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關於辦公用品的採購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須於每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審覈彙總，上報總經理審批。

4.6.2客服部根據審批採購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金採購。

4.6.3所採購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5．1本規定由客服部制訂並歸口管理；

5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

5．3本規定自簽發之日起實施。

公司財務費用報銷管理制度 篇三

第一部分 總則

第一條 爲準確覈算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用於公司所有部門。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審覈。

（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批准的採購計劃或請購單，採購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

（六） 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二） 審批流程：部門經理審覈簽字→主管會計複覈→財務總經理審覈→董事長審批。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程

第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審覈→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務總經理審覈→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

（二）費用標準的補充說明：

1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、差旅費的報銷。材料採購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票: 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

（一） 費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經理爲1000元以下，超出須報總經理；

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業務接待住宿標準爲標準（普通）雙人房。

2)、業務招待費報銷單據籤批權限：

①、各公司預算以內的開支由各公司總經理籤批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店並按

1、以上的開支權限標準執行。

2、培訓費:爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（ 二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；

2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的'固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；

3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→ 財務複覈 →總經理審批；

3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第五部分 其他相關規定

第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同覈對後，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資（採購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審覈，總經理（副總經理）審批後，方可支付。

第十九條 關於房款的退回

退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），並經會計審覈後，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

第二十條 人工費的支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審覈確認，呈總經理（受權人）審批簽字後支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合併合並填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

第二十一條 關於支付憑證要有效和規範

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的擡頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監製的收款收據。

第二十二條 關於費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規定

第二十三條 爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每週二、五爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

費用報銷管理制度 篇四

第一章總則爲規範公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第二章關於報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、一般的報銷流程（預算範圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審覈、副總經理、總經理審批、出納支付

2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據並補申請報告，本部門經理（或上級主管）複覈、財務審、副總經理審批、總經理審覈、董事長審批、出納支付。

二、審批原則

1、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。

2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審覈直接提交公司總經理審批。

3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任經辦人：

因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其審覈所需的相應文件或資料。

部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審覈，對報銷業務負有直接審覈責任，並有責任協助財務人員的審覈工作。

財務人員：審覈報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審覈報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審覈報銷單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行爲提出相應的處理意見。

第三章報銷原則

1、預算內的費用方可直接報銷。

2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行爲。

3、嚴禁報銷虛假費用的行爲。

4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批准後方可列支。

5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。

6、所有費用開支，應“先申請、後開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審覈和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批准後纔可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬後奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期爲準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可後纔可進行。事後應及時補充申請表，作爲報銷的依據。

7、關於報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束後五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；

被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見後纔可以報銷。

8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。

9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審覈，無正當的理由，一律退回。

10、對於報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。

第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的'原始單據一律不予報銷。

2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫爲無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

3、各種類型的發票應該分開粘貼，並在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。

4、原始單據遺失的應儘量取得了出票單位的原單據複印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。

5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。

第五章主要費用管理規定費用管理的把關人爲財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行覈查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務數據。

一、會議費

1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類彙總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

3、在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。

4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

5、會議結束後一週內，會議主辦方應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。

二、招待費

1、經辦人在報銷招待費用時應附註明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

2、招待費用發生一週內，經辦人應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。

三、市內交通費（不含四縣一市）

1、提倡節儉，外出辦事，應儘量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批准。

2、發生費用後，應填寫月度市內交通費彙總表（見附件1）並附車票，填寫報銷單後於次月15日前履行報銷程序。

3、對於出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。

4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。

5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。

6、對於長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

四、差旅費

1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。

2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批准後方可出差及報銷，經主管領導審批同意後的《出差申請單》作爲考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作爲報銷依據）。

3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備註：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。

凡出差參加培訓、會議，由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。

4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審覈，經分管領導批准後，連同《租房協議》、房產證複印件、房主身份證複印件等材料交財務審覈備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。

5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，並按照單人標準的150%報銷住宿費用。

6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意後，給予報銷。

7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據註明單位擡頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章並註明旅館電話號以便覈實。

8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表（見附件3），經主管領導審覈後填的制費用報銷單據報銷。

9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。

五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明纔可報銷。並做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！

六、工程項目零星採購

1、工程項目發生的預算內的零星配件、輔材確需現場採購的，由項目經理提出書面申請（必須註明名稱、數量、單價）經採購商務部審覈後、分管領導審批後方可購買。

2、報銷時應附審批後的申請單及符合規範的貨物發票方可辦理報銷手續。

七、工程勞務費、搬運費等支出

1、對於已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。

2、對於臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批准的申請報告方可辦理報銷支付手續。

第六章附則

一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。

二、本制度自公司審議通過之日起執行。

附件1：市內交通費彙總表______年___月市內交通費彙總表部門：

報銷人：

序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：

附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

出差日期：

xxxx年xx月xx日至xx月xx日

單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準。

出差人：

備註：

長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；

每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；

最後一行填上對應欄目合計數。

費用報銷管理規章制度細則 篇五

一、爲了規範公司員工出差管理制度，使公司出差人員在費用開支時清楚化、合理化和規範化，並做到報銷時有章可循、有據可依，以及加強公司差旅費用管理，統一報銷標準，根據公司的實際情況特制定本市出差管理制度。

二、本制度適用於公司開展業務人員

1、出差定義：指外出本市（濟寧）的地區進行與公司業務有關的活動。

2、出差審批：部門負責人在決定派遣人員出差前，嚴格評估出差的必要性，出差前要先填《公出單》。

3、出差人員當日填寫《銷售人員業務報表》，以及提報次日的行程記錄等相關信息，並填寫《出差計劃表》。

三、出差借款金額：出差人員必須提交借據單，由所在部門負責人簽字後報總經理審批。原則上借支總額不超過本人出差補助標準的總計。返回後3個工作日之內完成報銷手續，並結清餘款。未按時報銷者，財務可於當月工資中先扣回，等報銷時再行核付。

四、出差途中因病，或遇外情況，或因工作實際需要延時，應電話請示，不得因私事或藉故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。

五、銷售人員出差差旅費，應據實提供收據、發票，不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外，並視其情節輕重，予以處罰。

六、出差補助標準：餐費：15元/天，車費實報實銷。

七、報銷範圍

1、交通費用：一般情況下以實際工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽車，出差回公司後應及時整理報銷憑據，並填寫報銷清單，經部門經理覈查後報總經理審批，然後交財務報銷。

2、報銷時要上交《業務員出差客戶登記表》否則不給予報銷。

3、出差後下午4:30之前需返回公司，否則記半天曠工處理。

費用報銷管理制度 篇六

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（三）借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准；

（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→副總經理複覈→總經理/財務審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審覈簽字→副總經理複覈→總經理/財務審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

出差補貼：原則上每人每天不低於50元，特殊情況可酌情增加；

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準。

3、宴請客戶需由部門領導批准後方可報銷招待費。

4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理複覈→總經理審批。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執行。

2、財務部通知員工於每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面籤經辦人名字，並由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。

2、審批:按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品採購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批准。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

第二條本辦法由公司財務部制定並負責解釋。

第三條本辦法自2012年6月1日執行。

費用報銷管理制度 篇七

爲加強本公司分析覈算，規範財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本着“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據及還款時間要求

借款類型借款依據還款時間

投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

履約保證金合同複印件合同規定期限

租房押金合同複印件合同規定期限

差旅費借款出差借款單出差結束後一個月內

其他借款合同複印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限

序列業務審批人業務終審人財務終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理

服務（含售前、實施、服務）服務副總

運營（含財務、人力行政、市場）總經理

各業務部業務部負責人

4、前款不清，後款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限爲出差返回後兩週內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限爲此項業務結束後兩週內，不得逾期。並且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別飛機火車輪船長途汽車

總經理經濟艙實報經濟艙實報

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限於經濟艙），須事先經總經理審批同意。

（2）公司已經統一爲員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3）同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4）外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷；超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費

（1）住宿費用爲標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應註明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天；省內其他城市住宿標準100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發票必須真實並且帶有當地稅務或財政監製章（沒有稅務或財政監製章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅爲舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限於IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。並且發票必須是當年發票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據規範要求

原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效；

（6）財務部有查驗票據真僞的義務及權利，有權拒絕假僞票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發票爲地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

5、報銷單據填寫規範

（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其餘費用暫採用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最後一頁。

（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，並且不得塗改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審覈、補助填在其他格。

（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，並在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其餘填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規定

（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數後減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，並單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因遊覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，並視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑並查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用；如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，並報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

（6）票據超過三個月期限，視爲自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然後登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），並經財務審批後，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心週六、週日不辦公，消費卡用完後請自行到卡務中心退掉。）

（8）支持費用：報銷時一併提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，並執行濟南公司標準。（由於傳真件無法長期保存，請自行復印）

集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然後報財務經理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱。

本制度自公佈下發之日起執行，解釋權歸財務部。

公司費用報銷管理制度 篇八

1、總則： 爲了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2、適用範圍：本公司所有員工均屬之

3、定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

4、組織與職責：

4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

4.3：各部門： 遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6 。執行說明：

6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

6.1.1 快遞的接收

值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。

物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗覈對。

除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委託人代爲簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發

因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批後交物流部， 由物流部聯繫快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門於每日 16:30 前送至物流部）

未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對於不合格的件退回發件人。

快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、負責任、低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗覈對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。

填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯繫電話、郵編等） 。

7、寄件相關規定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）

（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。

7.1.5 爲便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 覈算。

8、執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文爲準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

費用報銷管理制度 篇九

一、總則

1、爲加強公司差旅費管理，規範差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。

2、本制度規定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

二、出差審批

1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經部門負責人或總經理批准後執行。出差超過覈准天數時，應請示批准人覈准，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上註明“臨時出差”。

2、出差審批權限：

（a）分管經理出差由總經理審批；

（b）部門負責人出差由分管經理或總經理審批；

（c）其他員工出差，由所在部門負責人覈准，分管經理審批。

三、差旅費支出內容及標準

（一）差旅費報銷內容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

（二）往返出差地點交通費標準

1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機時，應在出差審批表中註明，經批准後方可乘坐。未經批准，乘坐者超出部分由自己負擔。

2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。

3、出差人在當地所乘坐的公交、打車費用據實報銷，乘坐出租車時需在票據背面註明起止地點和情況說明，覈實後予以報銷。

（三）住宿及補貼標準

1、出差天數。出差天數以往返車、船票或飛機票時間爲準，所乘交通工具晚點時，以實際出發或往返時間爲準。出差天數以中午12：00爲界限，以車、船票的時間爲準。出發時間在12：00以前的，出差天數爲一天，反之爲半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間爲準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿費：住宿費參照地區標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數平均計算，以車、船票時間爲準。

3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數0。9元/公里。

四、報銷程序

1、報銷人把與差旅費相關的所有票據全部粘貼在《差旅費報銷單》的後面，所有票據應整潔、無塗改、粘貼整齊，報銷內容填寫正確。

2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據經部門負責人審覈後，到財務部由財務人員按公司有關規定進行復核。

3、持財務人員審覈完畢後的有關單據交總經理或分管副總經理審批；

4、報銷人全部審覈完畢後到出納人員進行報銷。

最新費用報銷管理制度 篇十

第一章 總則

第一條 制定目的

爲了嚴格公司的費用報銷管理，規範費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

第二條 適用範圍

公司所有部門及全體員工。

第二章 管理職責

第三條 管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

第四條 財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條 各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審覈。

第六條 公司領導

1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審覈。

2、總經理負責公司費用報銷的審批。

第三章 差旅費報銷

第七條 出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細註明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

2、填好“出差申請單”後，報上級領導覈准後轉管理部登記後方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事後補填出差申請單，並呈報人力資源部登記備案。

第八條 出差覈准權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管覈准；

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理覈准；

3、員工出差天數超過7天的，由總經理批准；

4、部長以上管理人員出差由總經理批准。

第九條 借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

3、“借款申請單”與“出差申請單”一併報上級領導覈准後，經財務部長簽字後，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。