報銷管理制度（多篇）

費用報銷制度 篇一

第一章總則

第一條爲了規範公司財務會計行爲，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算範圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務於公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用於公司各部門和全體員工。

第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，並及時送交財務部。

第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

第四條公司總經理爲公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算範圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批准後才能辦理或執行。超過部門預算範圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

第三章費用報銷、支出審批程序

第五條經濟合同付款審批程序。

簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，並由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批准後，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。

（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，並附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審覈，並簽署意見；

（二）將業務部門和主管副總覈准同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審覈，財務部應對照合同資料審覈後簽署同意付款意見，然後將上述文件

連同對方出具的本次付款的有效正式發票一併報總經理審批；

（三）經總經理審批後，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審覈無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。

第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。

各部門按覈定的年度預算分解報月預算，經審覈後所發生的各項費用應在預算內控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證並選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字後送財務部；

（二）財務部初審——重點審覈在預算範圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，並簽字確認；

（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審覈批准；

（四）將審覈批准同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證後交出納，由出納人員根據審覈無誤的記帳憑證付款。

二、有關規定

（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作爲報銷依據；

1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，並加蓋財務專用章或發票專用章，並注意印製發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，爲印製發票的有效時效。

2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作爲報銷依據，否則財務初審時即剔除。

（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先衝借款，直至衝完借款爲止。

（四）日常費用的報賬收單時間：

1、除特定時期，每週星期一、星期二和星期四及每月月底的後兩個工作日爲報帳收單時間。

2、每年1月、7月爲財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日爲月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。

第七條工資費用的審批程序。

（一）員工工資的發放時間定於次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

（二）財務部將複覈無誤的工資表送總經理審覈；

（三）根據覈准發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

第八條員工個人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

（二）借款申請單送財務部經理複覈。如果借款人的以前欠款已清償完畢，准予借款，堅持“前不清，後不借”。

（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經覈准的借款申請單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司後的5日內報帳並結清餘款；其他借款人在業務完畢後的三日內了清借款。

第四章具體費用報銷細則

第九條業務招待費報銷規定

規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費爲每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

要求：

（一）在預算範圍內的業務應酬活動應本着節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批准，總經理超支時應先報董事長批准。

（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批准的限額標準執行，並須事前向總經理請示，說明理由，經批准後方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批准爲準。

（三）在業務發生後一週內應填寫“業務招待費說明表”，註明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，並填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。

（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，並建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。

第十條通訊費報銷規定

公司手機費用是公司爲從事經營管理及業務活動中必須採取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定並報總經理批准後方可發放該補貼。

（一）在各部門預算範圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。

（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

（四）部門經理及公司覈定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

（五）公司主要負責對外工作聯繫的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意並報總經理審批同意後可報銷超定額部分。

（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人覈准並報總經理批准後，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。

第十一條差旅費報銷規定

凡出差須經總經理批准，差旅費的使用在各部門預算範圍內開支。

（一）公司員工出差借款，經批准應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先徵得本部門分管副總同意，再報總經理批准。

（二）部門經理級及以上幹部乘坐飛機須經批准。

（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批准後可乘坐飛機。

（四）差旅費報銷額度如下：

（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。

（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本着節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

（3）部門經理級以下幹部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先徵得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。

（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，註明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數並計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批後，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審覈人員均可提出拒絕報銷。

（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先徵得部門經理同意事後方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費用報銷規定

（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機複印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，並建立相應的實物臺帳，

（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。

（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續後憑“資料入庫單”方可報銷。

（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期覈對，作到帳帳、帳實相符。

第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。

第十四條汽車使用費：實行按規定標準包乾使用的原則。

規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。

（一）汽車包乾使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

（二）汽車包乾使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，餘額可結轉至次月累計繼續使用。

（四）自駕車因公長途出差須經總經理批准。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批准的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包乾使用費標準內報銷。

費用報銷制度 篇二

第一條：爲了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最後的審覈批准。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”後方能執行。

第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承兌相關責任。

第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發生完畢後，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，採用公司統一印製的“費用報銷單”規範粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便於歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字，交共同參與的人員複查，並請其在證明人一欄上籤署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。

第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議後，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見並簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審覈，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審覈無誤後方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬於公司董事會。

第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

財務報銷制度 篇三

1、對原始單據的一般要求：

（1）發票必須是發票聯和報銷聯，用複寫紙複寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

（2）內容要齊全，擡頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁塗改。

（3)印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字(章）；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印製的收據。

（4）從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善而被盜或遺失，後果自負。

2、對各項支出報銷的審籤，實行統一管理，由校長簽字後，財務科方可付款。

3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

4、由聯校按計劃統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批准，驗收入庫。

5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。

6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對於一次業務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。

7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、後勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長室申報同意並備案。

8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，中心校校長向聯校請示同意後安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。

10、爲加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。

11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：

（1）審批手續不全的票據。

（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯塗改跡象的票據

12、外出業務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校派車。

13、各中心校每月所發生的業務，要在每月的20號－21號到聯校報賬，過期不再辦理。

費用報銷制度 篇四

一、報銷範圍：

本細則適用於公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”（見附件），明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審覈簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，並作爲部門費用考覈依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長（5000元以上須經財務副總）審覈批准方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、後帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批准出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，並列明事由、時間、線路後交部門負責人、分管領導審覈簽字，再交財務部審覈簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經董事長審覈簽字）。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：

（1）住宿費係指房間標準；

（2）因特殊情況超標，經董事長批准後方可報銷。

4、乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層幹部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

（1）區內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發給出差補助費。由於工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準爲：早餐1.5元，中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低於限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

（3）以下人員不實行市內交通費包乾辦法：

在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的。出差人員。

（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼；

B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

（5）出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯繫電話和就餐金額。

（6）出差補助天數實行：按出差自然（以日曆爲準）天數補助。

（7）各部門派往外地長住人員，路途按出差標準報銷，到達駐地後按以下標準實行包乾:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包乾；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包乾；

廣州（京、津、滬、穗）按實際天數每人每天50元包乾。

（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅遊輪船和旅遊專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經批准才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包乾的範圍。

（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審覈後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

（11）嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

（12）出差人員應在回公司後15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請並有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發生車船票；除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準爲：重慶市範圍內（除萬州區、梁平、雲陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陝西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20XX年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，並報總公司批准後執行。

XX有限責任公司

20XX年六月二十日

財務報銷制度 篇五

一、財務管理制度

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實銷

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2、培訓費：爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→財務複覈→總經理審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分報銷時間的具體規定

第十九條爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

費用報銷制度 篇六

一、現金的使用範圍

根據國家和學院計財處有關規定及後勤基建處的實際情況，現金的使用範圍爲職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用範圍

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出範圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求

1、領用人須填寫（借款單），經所在中心一支筆簽字同意後方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期爲10天，支票領用後，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款並取得真實、合法的原始原始憑證後，應及時到財務辦理報帳手續。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務採取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經覈實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發後，領用人應妥善保管，不得摺疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家稅務局監製印有“全國統一發票監製章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。

2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱（即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫）、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額（含大、小寫金額）、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、塗改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出（修車配件、維修購配件、材料）等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單（清單所蓋印章必須與開據發票一致），作爲原始發票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼後四位，以便報帳覈對。

5、經辦人在原始發票背面簽名並註明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字後方可報銷。

6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應於當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費

1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。

2、業務招待費標準一般爲每人每餐15-40元，特殊情況經主管後勤院長批准。

3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》經辦人簽字，本單位“一支筆”審批後，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人註明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管後勤院長簽字後方可報銷，列支本單位預算支出。

財務報銷制度 篇七

一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字後才能到財務報銷。

二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支範圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能塗改。自開出發票之日起兩個月內報銷，跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，並由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發票必須寫明招待事由，報銷發票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單，由分管領導審籤，主任確認後，到財務部門預借。

借款人須在公務辦完後7個工作日到財務辦理報銷手續（除特殊情況外）否則前款不結清，後款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對上級財政部門要求辦理政府採購的項目，應按要求辦理政府採購，否則，財務部門不予報銷。

七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字後，到財務預借。

八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。

九、對外付款金額在2000元以上的，儘可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。

十、爲了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要複印的發票和單據，應在報銷前自己科室複印好留存。否則，裝訂後的票據查閱複印必須經書記、主任同意後，才能複印辦理。

費用報銷制度 篇八

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（三）借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准；

（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→副總經理複覈→總經理/財務審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審覈簽字→副總經理複覈→總經理/財務審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準：

交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

出差補貼：原則上每人每天不低於50元，特殊情況可酌情增加；

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準。

3、宴請客戶需由部門領導批准後方可報銷招待費。

4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理複覈→總經理審批。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執行。

2、財務部通知員工於每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面籤經辦人名字，並由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品採購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批准。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

第二條本辦法由公司財務部制定並負責解釋。

第三條本辦法自20XX年6月1日執行。

xxx有限公司財務部

20xx年6月1日