科學院計劃財務處2021年工作總結

科學院計劃財務處2021年工作總結

爲推進我院打造“三新科學院”，實現“兩個提高”目標，2021年上半年，我處財務工作深入貫徹落實集團黨委（擴大）會議、院八屆一次職代會工作報告精神和院2021年工作會議報告提出的重點工作任務，緊緊圍繞重點工作任務，加強制度建設，強化財務管理，穩定資金運轉，完善項目財務監督，高質高效完成各項工作任務。

一、財務重點工作完成情況

（一）全面落實審計、巡察整改，提高財務管理水平

針對集團審計、巡察報告中發現的問題及提出的整改要求，嚴格貫徹落實院黨委整改實施方案，詳細制定問題整改清單，落實責任人，覈實資產交付數據，完善資產交付的相關基礎資料。深入剖析原因，找出風險點，提出解決措施，督促推進整改工作，並逐項對照整改建議，驗收整改完成情況，真正做到以審促改，以審促建、知錯改錯，確保實現審計、巡察工作實效。

依據集團公司發展戰略部“關於加快實施兩大平原黑土地保護利用實驗室建設項目竣工驗收的通知”要求，牽頭兩大平原黑土地保護與利用實驗室建設項目整改工作，制定整改方案，推進整改工作，確保在要求的整改時限內完成全部項目建設;按照集團審計整改要求，與院基本建設管理部門共同完成基本建設項目資產交付覈實認定工作.

（二）開展財務自查，規範會計基礎工作，

爲檢驗和鞏固審計、巡察及財務檢查整改成效，杜絕問題反覆，加強資金監管，實現財務工作規範化、標準化，對2020年度財務工作情況開展全面自查，查找存在問題，完成自查整改，形成自查報告。

（三）規範國有資產管理，開展國有資產自查

貫徹落實《行政事業單位國有資產管理條例》，按集團要求全面覈實國有資產管理系統資產信息，深入開展全院國有資產自查工作，清查資產的實際情況，查找存在問題，進行國有資產管理績效自評，全面規範和加強院國有資產管理，優化資產配置，提高資產使用效益。重點開展固定資產清查盤點工作，與院辦公室共同清查機關固定資產，明確資產管理狀況，落實實物資產責任人、重新粘貼與固定資產卡片一致的實物保管標籤，完善固定資產卡片實物照片工作，覈實賬外備查資產，對盤盈、盤虧資產及時履行資產處置程序，確保資產賬實相符。

組織各單位按資產清查結果，提出資產處置申請，嚴格履行資產處置程序。審覈彙總各單位資產清查擬報廢資產處置申請表，結合院資產清查情況，積極與集團財務管理部資產管理部門溝通，明確資產調撥、報廢審批流程與管理要求，準備擬申請報廢、調撥資產的相關材料。按要求準備擬調撥資產的上報集團審批的相關資料，審覈各單位擬申請報廢資產的相關材料。

（四）加強預算管理，強化財政資金監管

嚴格執行《預算法》、《新預算法實施條例》、財政部、集團的相關預算管理辦法，加大全面預算管理力度，不斷完善全面預算管理機制，科學編制預算，強化預算約束，嚴把資金支出審覈關，嚴格履行“三重一大”決策程序，充分發揮財務監管職能。有效加快執行進度，防止因執行進度遲緩，出現年末財政資金結轉結餘。注重財務監督與科研管理的密切配合，認真開展預算績效考評工作，重視考評結果的運用，提高資金的使用效益。

嚴格執行財政部與集團預算管理要求，積極應對我院預算管理部門由農業農村部到財政部、預算管理級次由四級到二級的預算管理層級變更，進一步加強預算管理，加大財政資金監管力度。及時批覆院2021年部門預算，進行信息公開。嚴格執行國庫財政資金管理程序，加強財政資金支出計劃管理，結合我院財政資金預算及使用情況，合理編制財政結轉資金、基本支出、項目支出用款計劃並預計每月支出情況，梳理分析財政資金支付風險點，嚴密防範資金風險。按照集團預算管理要求，批覆院預算單位2021年墾區公益性事務專項、農村綜合改革轉移支付績效評價表；嚴格執行國庫財政資金管理程序，按集團財務管理部要求，申報了5月份財政部國庫支出計劃。

（五）順應改革趨勢，認真履行財務職責

根據集團公司關於劃轉佳南實驗農場經營管理權限文件精神及我院關於佳南實驗農場經營管理權限移交工作方案要求，履行國有資產財務管理職責，開展資產管理權限移交的相關工作，明確農場財務狀況，清點有關存貨、固定資產及與資產相關的後續支出情況，覈實近兩年農場代管三供一業的收支情況，並預計2021年三供一業收支情況，梳理雙方債權債務情況，覈對往來賬目，查清雙方開行硬貸借款本金、利息及形成的歷史沉欠款，並完成調賬的相關手續。

按照集團深化事業單位改革實施方案要求，根據併入單位育種中心提供的財務資料，積極與對方財務部門溝通，詳細瞭解財務基本情況，明確資產負債、預算收支、資產管理、債權債務、銀行賬戶管理、潛盈潛虧等方面狀況，摸清財務存在主要問題，爲併入工作開展做好前期準備。

（六）強化稅務管理，防範稅務風險

嚴格執行《稅法》，強化稅務管理，加大監管力度，做到依法納稅。規範納稅申報，組織開展2020年度企業所得稅彙算清繳，合理進行納稅調整，做好資料備查工作，規範留存基礎數據。完成院2021年度人個所得稅專項附加扣除信息統計工作，注重個稅新政宣傳，增強納稅意識，指導職工通過手機個人所得稅APP辦理個人所得稅年度彙算。協助稅務局查實院個人所得稅彙算清繳涉及補、退稅人員，及時通知並指導個人按要求完成補、退稅事宜。

（七）推進制度建設，強化內控管理

按照國家和集團有關文件，結合我院實際情況，加快推進院財務制度建設，進一步加強財務管理，真正做到以制度管人，有效防控財務風險。計劃於5月末完成預算管理、國有資產管理、基本建設管理、科研經費管理、物資管理、機關報銷管理等財務制度的修改完善，經審批後正式執行；於下半年，重新梳理財務控制風險點，修定院內部控制規程。

加強發票報銷管理，擬定防控電子發票重複報銷管理要求，設置防控電子發票重複報銷臺賬。

加強科研經費管理，推動科技發展。嚴格執行國家、省、集團有關科研項目經費管理規定，結合農業科研規律，規範和加強我院科研項目經費財務管理，強化預算控制，確保依法依規使用經費，提高科研項目經費使用效益，爲我院科技創新發展提供保障。計劃與院科研處共同開展財政科研項目的專項檢查，嚴格項目資金管理，推動項目實施，實現績效目標。

加強科研副產品管理，防控資金風險。充分發揮財務監管職能，強化科研副產品的管理，防範資金風險，避免國有資產流失。依託科研管理，與院科研處聯合開展對各單位科研副產品細化管理辦法制定及入庫、保管、銷售、消耗、庫存、收入等管理實施情況的檢查，認真查找存在問題，積極督促整改。

加強科研物資管理，提高使用效益貫徹落實國家財務制度、國有資產管理辦法等相關物資管理規定，全面規範和強化我院科研物資管理工作，進一步提高國有資產使用效益，維護國有資產的安全完整，防止資產流失。結合財務檢查工作，重點開展對科研物資管理情況的檢查，包括內控制度建設、出、入庫及庫存管理情況等。

（八）開展財務檢查，加強財務管理

爲進一步推進審計、巡察整改，強化資金監管，提高財務管理水平，實現財務工作規範化、標準化，全面開展院財務檢查工作，重點檢查整改完成情況、制度執行情況、財務管理情況。

（九）加快推進項目實施，加強基建項目財務監管

審覈擬申報寒地水稻綜合性科學試驗基地、綜合性農業科學實驗基地、農墾食用菌研發中心設備設施三個建設項目的可行性研究報告，並彙總形成我院2021年農業科技創新能力條件建設項目可行性研究報告的請示文件，上報集團發展戰略部；按集團公司要求：完成寒地水稻綜合性科學試驗基地建設項目；黑龍江省農墾科學院漢麻（工業大麻）科研基地建設項目；黑龍江省農墾科學院食用菌研發中心基地建設項目三個項目在全國投資項目在線審批監管平臺錄入工作，成功獲得各項目審覈告知單。

（十）落實各項新制度，有效服務科研發展

加快推進各項新財務制度落實，及時組織財務人員深入學習新制度，做好向科研人員宣傳、講解工作。計劃於下半年組織開展制度落實情況檢查，切實達到準確理解，有效運用，實現以制度立規矩，規範科技行爲，服務科研事業，簡化工作流程，提高工作效率。

（十一）注重財稅知識培訓，提升專業勝任能力

在國家深化財稅改革階段，新制度、新政策不斷出臺，財務人員應快速轉變理念，更新知識，積累經驗，適應變革。爲更好提升專業勝任能力，提高財務管理水平，積極參加上級組織的業務培訓，充分運用網絡學習平臺豐富、靈活的學習模式，組織財務人員參加中稅網的財稅培訓和稅務局電子發票管理與涉稅風險管控培訓.及省會計管理局組織的會計繼續教育培訓。定期開展全院財務人員業務培訓，及時傳達最新財稅政策，創建了良好學習氛圍，激發工作熱情。

（十二）抓實黨建工作，組織開展學習

我處緊緊圍繞院黨建工作思路，加強黨建工作，積極參加院黨委安排的各項學習，認真完成院黨委部署的各項工作任務，做好總結。充分發揮支部戰鬥堡壘作用，加強宣傳意識，每位黨員都做到時時關注我院的宣傳渠道，熟悉宣傳材料，掌握宣傳亮點，並結合我院的財務工作，充分發揮每一位財務工作者的宣傳作用，提升我院知名度，推進科技服務。

建立學習型黨組織，成立學習微信羣，認真組織每週五黨課學習，並堅持登錄學習強國平臺自主學習，積極響應院黨組號召深入開展黨史學習和“我爲羣衆辦實事”實踐活動，推動解決職工羣衆最關心最直接最現實的利益問題，全力推進“三新”科學院高質量發展，結合實際工作，認真組織學習，做到學有所獲，切實將黨史蘊含的經驗和智慧轉化爲動力，緊緊圍繞院中心工作，以新氣象、新擔當、新作爲開展各項工作，攻堅克難、勇於擔當，努力爲我院“十四五”開好局、起好步、爲健壯健強科技之翼貢獻力量。

二、存在的問題

（一）基層單位無法切實執行財政國庫管理的問題

我院以所屬非獨立法人基層單位名義設立的銀行賬戶，不符合人民銀行基本賬戶設立條件，因此無法開立基層預算單位的零餘額賬戶，不符合財政國庫管理制度改革要求，存在通過院零餘額賬戶向基層單位撥付財政資金、不能推行公務卡管理等違規行爲。

（二）財務會計信息化建設滯後問題

隨着國家管理會計基本指引及應用指引相關政策的出臺，事業單位也將全面推行管理會計體系建設，加強財務信息化管理，實現信息資源共享，推動業財融合，提高管理水平。我院因事業單位的公益性質、單位規模、資金來源等原因，開展會計信息化建設滯後，存在與集團開展會計改革，推行財務一體化管控，建設標準化、集成化、智能化財務系統，推行財務信息化建設的發展進程不同步的問題。

（三）集團管理下的事業單位財務管理制度銜接問題

在集團化、企業化管理模式中，我院作爲企業集團管理下的事業單位，財務覈算制度執行政府會計制度，與集團執行的企業會計準則不一致，會計政策與內控建設執行行政事業單位會計政策與內部控制規範與集團執行的企業會計政策及企業內部控制規範不同。因此，在會計覈算、預算控制執行、財務報告、財、稅政策執行、國有資產管理、內控建設等方面與集團企業化財務管理存在差異，導致出現企、事業財務管理轉化、銜接、統一等問題。

（四）會計隊伍建設問題

因受農墾改革與事業單位改革雙重影響，編制凍結，導致我院會計人員年齡結構不合理，老中年齡從業人員偏多，青年從業人員偏少，退休後無人接替，使得“傳、幫、帶”的作用難以發揮，對會計人才隊伍建設產生了不良影響。

（五）職業年金政策未實際執行，未落實單位承擔資金的問題

我院按國家政策及上級主管部門要求，自2014年10月1日開始從職工工資中按工資額4%扣除職業年金個人承擔部分，單位承擔部分不予計提。因農墾未出臺明確的職業年金實施辦法，單位計提並負擔的比例未明確，資金未實際落實，個人承擔部分扣除後未實際與社保對接或按國家要求計息，僅以其他應付款的形式掛賬，導致職業年金政策未實際執行，資金未實行市場化管理，取得實際收益，尤其是政策實施期間，我院退休的職工，職業年金政策未得到落實，個人扣款仍掛賬未返。隨着農墾改革工作的進一步推進，農墾社保將納入省社保統一管理，我院做爲企業管理下的事業單位，因職業年金政策一直未落實，將存在較大的潛在資金缺口，無法切實按國家政策保障職工利益。

（六）無法查清的歷史掛賬，因手續不全，無法覈銷壞賬的問題。

我院在資產清查及清欠工作中，清理出掛賬手續不全，無法查明具體欠款單位及欠款明細金額的應收款項3筆、計286,428.25元，開行硬貸投資借款,基建基金貸款借款本金及利息5317534.41元，因賬齡超過20年，憑證及賬簿無法查全，不符合壞賬覈銷條件，導致長期掛賬，無法清收。

三、下半年財務工作思路

（一）推進財務制度建設，保持制度的時效性。通過院黨委審覈後，正式實施。按內部職責分工，有效監督落實，真正實現制度管人、管事，規範財務管理。

（二）緊密圍繞院發展戰略，科學合理編制下年度預算，確保開展全面預算管理，實現剛性預算控制。

（三）完成政府會計報告編制工作，做好年終財務決算，認真進行財務分析，有效指導經濟運行。

（四）按院“十四五”規劃編制方案，牽頭完成院“十四五”規劃編制工作。

（五）積極爭取經費，確保我院保穩定，保運轉的資金需求，推動我院創建和諧院所，努力服務全院改革發展。

（六）嚴格執行國庫集中支付制度，加強財政資金監管，推進預算執行進度。

（七）加強項目監管，確保申報項目有效執行，全面推行預算績效考覈，注重考覈結果運用。提高項目資金使用效率、效益。

（八）彙總分析自查報告反映的問題及整改情況，開展院財務大檢查，查找問題，確定財務風險點，加強財務管理，推進全面整改。

（九）推進院三項應收款項清收工作，向院清欠工作領導小組彙報清欠情況，逐筆落實清欠措施，完成清欠任務。

（十）持續關注國家、省科研事業單位鼓勵年輕幹部發展和科研人員的獎勵相關財務政策，積極配合組織人事處、科研處制定我院鼓勵年輕幹部發展和科研人員的獎勵政策。

（十一）貫徹落實集團及院工作部署，深刻領會改革精神，合理制定工作方案，積極應對，確保財務管理跟蹤到位，及時提供全方位服務。

（十二）針對財務管理中存在問題，組織開展業務培訓，提高業務素質。

（十三）進一步充實會計隊伍，建立財務人員層級管理，構建人才梯度，爲院發展積極培養儲備人才。