財務科工作總結及2021年工作謀劃

一、2020年的工作

2020年主要工作有財務收支工作、上級專項資金工作、資產登記、處置工作等。

（一）財務收支工作。

1、嚴格執行財務制度及相關報銷流程。完善和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能；完善內部控制，對發現的問題及時上報分管領導、局領導，並對應完善相關制度。

2、細化日常覈算工作，進一步加強會計基礎工作，規範會計檔案。嚴把財務關，按月、季編制上報各項財務報表，爲領導決策及時提供可靠的數據和信息支持。

3、全面加強預算管理，強化成本費用控制工作。完成財政預算、財政決算的編制、公開工作，固定資產月報年報等工作。

4、完善上級專項資金管理工作。2020年上級專項資金共2608.15萬元。加強與上級業務科室及財政部門的溝通，爭取專項資金按工程進度及時撥付到位，並與相關責任單位簽訂承諾書，確保做到專款專用。

2020年財政撥款收入共****萬元，年初結轉資金***萬元。支出****萬元，年末結轉資金****萬元。

2020年支出分基本支出和項目支出。其中基本支出**萬元，包括工資福利支出***萬元（應發工資、**、***、***、***）、商品服務支出***萬元、個人和家庭補助**萬元、資本性支出**萬元元。項目支出**萬元，包括********。

（二）上級專項資金工作。

2020年下達了大氣、水、土壤三方面資金共計****萬元，各業務科室根據項目實際情況，制定好資金分配方案、績效目標申報表後，財務科對資料的完整性進行審覈並彙總上報市局財務科，爲下一步資金支付打好基礎。另外根據省廳、市局的要求，組織開展上級環保專項資金績效評價工作。2020年重點評價了********。

（三）資產登記、處置工作。

2020年新增固定資產*****萬元，其中主要是除塵降霾系統***萬元，12個空氣自動監測站*****萬元（2019年已經完工，根據財經制度要求入固），執法大隊執法記錄儀***萬元，揮發性有機物與低濃度顆粒監測設備***萬元，*****。

2020年處置固定資產***萬元，包括兩個空氣自動監測站及部分傢俱總價值***萬元；臺式電腦6臺、監控終端2臺、數碼相機1臺、攝像機3臺、空調1臺、觸摸一體機-顯示屏1套、視頻監控設備1套、原子吸收分光光度計1臺，總價值27.04萬元。上述資產均經過局黨組上會研究同意後，聘請資產評估公司對資產進行評估，報經縣國資局審批同意後，進行了賬務處理。資產處置收入統一上繳縣國庫；無人收購的，由機關服務中心統一存放至倉庫。

二、存在的問題：

（一）財務收支方面：

1、財政統發人員工資記賬及個稅扣除存在漏洞。應按照應發工資記賬並按照實際收入進行個稅扣除。

2、公務接待費支出，主要存在的問題是無公函、接待範圍控制不嚴（第三方檢查、審計和驗收不屬接待範圍）、接待報告審批單不規範，無接待清單，接待費發票無明細（2019年），未收取接待人員伙食費，違反規定支付被接待人員住宿費；部分存在陪同人員人數超標、接待標準超標、違反規定使用現金支付。不符合國家、市、縣的公務接待費的規定，建議完善接待報告審批單、接待方案、接待清單，加強接待公函制度，停止支付被接待人員住宿費，嚴格按公務接待費國家、市、縣的規定執行。

3、、賬面列支多筆發放“辦公用茶”存在違反“八項規定”的可能性，建議由辦公室負責接待用茶領用管理，保障接待與工作有關來訪人員以及組織召開會議時提供使用。

4、差旅費中存在接待方提供午餐仍報銷伙食補助費的情況，建議按午餐佔比40%的比例扣減伙食補助費。

5、賬面收取的家屬院水電費，因列支時已全額由財政支付，收取後應按預算外資金全額上交財政，經財政部門同意後可留存單位開支，建議取得財政部門批覆文件。

6、付鄉鎮監察中隊月份生活費均由財政撥入代領人員個人賬戶，未見發票和用餐明細。建議建立備查賬，支出要以發票或其他合規單據報銷。

（二）專項資金及固定資產管理方面：

1、部分專項資金根據現有資料顯示，不能完全發放，有結餘，建議聯繫市局業務科室，報請上級批准後，對資金分配方案進行調整並備案備查。

2、固定資產購置後，無資產使用部門和責任人領用記錄，建議購置後建立臺賬，由資產使用部門和責任人辦理領用手續，以利於資產管理和分清資產管理責任，下一步對資產進行標註，做到一卡一物，明確責任科室及責任人。

三、下一步工作打算

1、抓住財務制度管理這個主要環節，已制度管理財務工作，全面完善各項財務規章制度，嚴格預算執行，確保局機關正常運行。

2、及時完成工資、社保、公積金、發放和繳納以及個人所得稅扣除。

3、根據*****會計事務所對財務、資產進行的審計和清查，針對發現的財務漏洞及時改正。通過資產清查做到賬實相符，一物一卡，明確具體資產責任人。

4、加強與財政部門溝通，正確及時足額發放上級專項資金。

2021年1月20日