“三公經費”支出管理及津補貼發放抽查情況彙報
“三公經費”支出管理及津補貼發放抽查情況彙報
根據縣“三公經費”支出管理及津補貼發放情況重點抽查方案要求,在2020年4月21日至27日期間,我們對城關鎮街道辦事處、漆園街道辦事處等單位進行重點抽查,主要發現如下問題:
XX鎮:主要存在公務招待方面手續不齊全的問題
(1)在食堂進行的公務招待,報銷手續中未附發票,有食堂開具收據;
(2)公務招待無公函或與來訪單位相關的文件。
XX辦事處:在公車運行維護方面,油卡充值未附清單,不能體現一車一卡。
XX鎮:主要存在公務招待方面手續不齊全、公車加油不規範的問題
(1)在食堂進行的公務招待,報銷手續中未附發票,有食堂開具收據;
(2)招待無公函或與來訪單位相關的文件;
(3)公車油卡充值憑證未附清單,不能體現一車一卡。
XX辦事處:主要存在公務招待方面手續不齊全、公車用車相關費用報銷手續不規範的問題
(1)在食堂進行的公務招待,報銷手續中未附發票,無食堂開具收據;
(2)公務招待無公函或與來訪單位相關的文件;
(3)公務接待證明單填寫不規範,部分報銷手續無經辦人員或主要負責人簽章;
(4)編號62087377憑證顯示,2020年8月18日發生的公務車皖S6F125產生的維修費未附維修清單;
(5)編號62164022憑證顯示,2020年12月15日開具一張金額爲4260元的汽車美容發票,註明車牌號爲皖S50032公務車2020年度洗車費,未附清單。此外,2020年1月8日也有一張金額爲4100元的發票,註明車牌號爲皖S50032公務車2019.12-2020.01期間洗車費,未附清單。該兩筆費用存在疑點。
(6)公車油卡充值憑證未附清單,不能體現一車一卡。
XX第一中學:翻閱2020年總賬及記賬憑證顯示本單位在2020年度未發生三公經費支出。實際本單位存在公車一臺,日常運維開支均計入交通費等一般經費開支科目覈算,未在公務用車運行維護費科目進行列支。本校在招待外地或鄉鎮對口單位來訪時均在校內食堂,無專門審批手續,發生的費用與本單位職工用餐一同結算,也未在三公經費中進行列支。
XX第二中學:翻閱2020年總賬及記賬憑證顯示本單位在2020年度發生公車運維費用,列入公務用車運行維護費科目進行列支。本校在招待外地或鄉鎮對口單位來訪時均在校內食堂,無專門審批手續,發生的費用與本單位職工用餐一同結算,也未在三公經費中進行列支。
XX第八中學:委託華瑞會計事務所進行記賬,賬簿未在校內,通過詢問了解到有關三公經費的賬目覈算情況與一中、二中基本一致,都未完全單獨列支三公經費。
綜上,在本次XX縣“三公經費”支出管理及津補貼發放情況抽查過程中,發現各鄉鎮在處理公務接待業務時,報銷手續存在普遍缺陷。主要問題爲無接待公函或體現接待事由的文件,以及在機關食堂招待時,無正規發票。此外,通過查看賬簿,發現被抽查單位在加油費用報銷時,均直接使用公務車油卡預充值發票進行報賬,賬務覈算也直接將預充值款在公務用車運行維護費用科目列支。檢查組認爲,使用預充值發票直接列支費用,不利於公務用車的日常管理,不能準確覈算出公務車實際油耗。應先將預充值款項計入預付款相關科目,待預充值金額發生實際消費後,在列入費用科目進行覈算。有關津補貼的支出,各單位均能夠按照相關文件執行,沒有發現違規發放津補貼的現象。
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