國資委財務審計工作總結

國資委財務審計工作總結

2015年上半年，我處認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中全會精神以及中央、省和市經濟工作會議精神，按照市**委2015年度工作部署，緊緊圍繞履行出資人職責，進一步健全企業經濟運行動態監控、經營業績考覈管理體系、審計管理的工作流程和制度，通過做好全市國有及國有控股企業財務決算及國有資產統計、市國資委監管企業經營業績考覈、薪酬管理、改制企業清產覈資、國有資本收益等項工作，充分發揮財務監管、業績考覈等職能作用。現將具體情況總結如下：

一、2015年上半年工作總結

（一）規範數據管理，做好國有資產統計工作

1、做好2014年度市屬國有及國有控股企業企業財務決算及國有資產統計工作。及時進行安排部署2014年全市國有資產年統工作，完成市屬**家國有及國有控股企業和**個縣（市）區屬**家企業的國有資產年度統計工作。在對全市國有資產數據統計彙總的基礎上，撰寫國有企業財務狀況和國有資產營運狀況分析報告。建立健全全市年度國有資產統計數據庫，完善數據管理制度，爲國企改革和國資監管等工作提供及時有效的信息支持。

截止2014年底，全市國有及國有控股企業資產總額**億元，同比增長**%，平均資產負債率爲**%，同比增長**個百分點。淨資產爲**億元，同比增長**%。累計實現營業收入**億元，同比增長**%。實現利潤**億元，同比下降**%。平均淨資產收益率**%，同比下降**個百分點；平均總資產報酬率**%；平均成本費用利潤率**%，同比提高**個百分點。全年在崗職工人數爲**萬人，人均工資**元。

2、做好2015年1-5月份企業財務決算及國有資產統計工作。

2015年1-5月，市監管企業資產總量持續增長。截至5月底，市監管企業資產總額**億元，同比增長**%。負債總額**億元，同比增長**%，整體平均資產負債率爲**%。淨資產**億元，同比增長**%。企業整體經濟效益實現同比增長，**家企業累計實現利潤**萬元，同比減虧**萬元。累計實現利稅**億元，實際上繳稅金**億元，同比下降**%。

（二）加強企業日常運營監控，落實經濟運行分析制度

一是按時收集整理企業經濟運行分析報告，結合當前宏微觀經濟環境分析撰寫分析材料，隨時掌握企業經營中出現的大事要事，實現動態監控。有效提高了全市國企經濟運行分析水平,較好地發揮了監測經濟運行狀況、把握髮展趨勢、服務領導決策的作用。二是堅持對企業月快報的數據進行整理彙總，規範建立企業日常財務數據庫，於每月**日前向省國資委全口徑報送唐山市企業財務快報，始終做到全口徑、全覆蓋；每月**日左右向委領導提供**家監管企業財務快報，動態監督企業年度考覈目標完成情況並及時向委領導進行彙報，爲國企改革和國資監管提供了有效的信息支持。三是加強企業經濟運行監測分析。準確掌握全市國有資產分佈情況，分析研究業績考覈企業經濟運行中出現的各種問題，針對經濟運行情況，定期及不定期下發《**簡報》，隨時掌握企業經濟運行狀態和重大事項進展情況，充分發揮監測經濟運行狀況、把握髮展趨勢、服務領導決策的作用。今年上半年，已編髮《簡報》**期。

（三）加強年度企業財務決算審計和預算審覈，不斷完善經營業績考覈工作

1、嚴格監管企業年度財務決算審覈，確保做好企業負責人經營業績考覈工作。按照企業負責人年度經營業績考覈和薪酬管理辦法，做好對**集團等**家經營業績考覈企業的2014年度財務審計報告、經營業績專項審計報告和企業財務決算報表審覈匯審工作。增加完善了2014年度企業負責人經營業績考覈指標設置及增加經濟增加值考覈指標考覈計分辦法，分別完成了2014年度經營業績考覈完成情況分析說明、2014年度經濟效益指標完成情況測算表和2014年度財務決算及經營業績考覈匯審中進一步溝通覈實及整改情況說明等需上報有關領導的考覈材料。在經營業績考覈結果測算過程中客觀嚴謹、統一標準、規範操作，確保考覈結果真實、準確。與此同時，在匯審過程中，加強監督審覈力度，按照國資監管各項工作要求，對年度會審中發現的對外捐贈、資產處置、資產覈銷、資產對外出租租賃、清產覈資、債務重組、企業工資總額、薪酬發放、“五險一金”及利潤分配等行爲是否符合有關規定，及時與企業溝通後，以書面形式責令企業落實整改，明確要求企業及時完成整改並書面反饋整改完成落實情況。在測算過程中，組織市**委各相關處室，按照職責分工，對各經營業績考覈企業按重點工作完成情況，逐企業逐項進行打分，爲測算企業負責人薪酬提供依據。同時，爲落實十八屆三中全會決定中“合理確定並嚴格規範國有企業管理人員薪酬水平”的精神，進一步規範監管企業領導人員薪酬管理工作，對企業負責人基本年薪下發範圍進行了調整。

2、加強對企業財務預算審覈。及時安排部署企業年度財務預算工作，嚴格企業財務預算報送程序，加強對業績考覈企業年度財務預算的審覈，對**家企業財務預算和目標建議值材料進行逐項分析測算，合理確定2015度經營業績考覈目標。

3、加強中介機構審計管理工作。加強對中介機構的管理，定期整理市國資委備選會計師事務所基本情況並存檔；在上半年，結合企業財務決算和專項審計，對中介機構審計工作質量進行評價。與此同時，加強審計檔案管理，及時整理**家業績考覈企業財務決算審計報告及經營業績考覈專項審計報告歸檔工作。

（四）深入推進唐山陶瓷集團所屬第七瓷廠等改制企業清產覈資工作

以2014年底爲基準日，對市**委監管企業清產覈資專審報告進行復核，對於各種不符合覈銷標準的事項提出整改意見。一是部署了**及**改制清產覈資相關工作，通過對企業上報的相關材料及中介機構出具的清產覈資專審報告的審覈，出具了《關於**資產損溢的認定報告》並將資產損益認定報告上報了市政府。二是組織相關企業和中介機構負責人召開清產覈資調度會議，根據企業改制程序，深入**及其所屬******等改制企業，分別聽取企業改制清產覈資各階段工作的情況彙報，要求企業切實履行集團公司的管理職責，派專人隨時監督、協調，督促企業按時完成清產覈資工作。同時，及時下發改制清產覈資工作會議紀要，對企業改制清產覈資工作進度提出時限要求。目前，各改制企業清產覈資審計工作已完成，對審計報告正在進行復核。

（五）完善管理制度，確保企業日常監管監督職能到位

1、加強市**委管理企業領導人員企業經濟責任審計管理。爲做好市**委管理企業領導人員企業經濟責任審計工作，根據《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關於印發黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定的通知》（中辦發〔2010〕32號）等文件精神，根據市**委管理企業領導人員經濟責任審計工作領導小組的有關要求，制定實施了《**委管企業領導人員經濟責任審計實施細則》（**字[**]**號），目前，各項工作正按程序推進。

2、加強業績考覈企業對外捐贈管理。今年以來，嚴格按照《關於加強國有企業對外捐贈管理有關事項的通知》（**字〔**〕**號）有關規定，先後對**等企業上報的社會捐贈請示進行了審批備案，及時下發批覆，要求各單位儘快辦理捐贈事宜的同時按有關規定做好賬務處理。截至今年上半年，對經審批後的捐贈事宜進行統計，各企業上報的八項捐贈事宜涉及金額共計**萬元。其中，**一項捐贈事宜，金額爲**萬元；**公司，捐贈七項，合計**萬元，捐款三項，合計**萬元。

3、加強市屬國有企業財務監督管理。一是規範市屬國有企業資產損失覈銷工作。按照《市屬企業資產損失覈銷及處置管理實施細則》（**字[**]**號）的規定，對**等單位資產報廢覈銷事宜，認真篩查、嚴格把關，深入調查主客觀原因，審查相關覈銷證據，對不符合覈銷標準的予以駁回，確保國有資產不流失。二是進一步規範對市**委監管企業貨幣資金特別是大額資金使用的監督管理。爲切實加強對市國資委監管企業大額度資金使用的監督管理，切實維護國家和出資人利益，防範決策風險，借鑑省國資委和其他地市的工作實際，初步起草了《關於規範市屬監管企業大額度資金使用監督管理的暫行規定》。三是完成了2014年度國有資本收益的測算工作。初步完成了2014年度國有資本收益的測算工作。對14家經營業績考覈企業的專項審計報告進行了審覈測算，共計**戶經營業績考覈企業需上交國有資本收益共計**萬元。

（六）統籌安排，認真完成學臺州主題實踐、三嚴三實教育活動、處室標準化管理和省國資委財務監督工作經驗交流等相關工作。根據市**黨委的工作安排，思想重視，合理安排，切實做好**開展學臺州、三嚴三實教育督導和處室標準化管理等工作。一是完成學臺州主題實踐活動督導。隨同領導深入企業，指導**完成學臺州主題實踐活動各階段工作，及時上報有關情況彙報；二是認真落實三嚴三實教育活動。隨同領導及時深入**，就企業改革發展、黨建和作風建設等方面進行專題調研現場辦公，有針對性地提出工作建議。三是處室標準化管理等相關工作。根據機關統一安排，參加質量管理體系標準內審培訓，按要求完成了市**委**處管理規範及流程的編制。

二、2015年下半年工作計劃

2015年是我委系統全面深化改革的關鍵之年，亦是全面完成“十二五”規劃的收官之年，更是國有企業轉型升級的攻堅之年，今年上半年，受宏觀經濟下行等因素的影響，市**委監管企業經濟效益持續下滑。下半年，我們將按照市**委的統一部署和要求，進一步加強企業財務監管，不斷健全和規範市國資委監管企業負責人經營責任審計工作，不斷提高國有資本運營效率，提高經濟效益，確保國有資產的保值增值，確保按時完成全年目標任務。重點工作主要包括：

1、進一步做好全市國有資產統計、日常運營監控及經濟運行分析工作

一是按照省**委《關於進一步加強地方國企財務快報工作的通知》（**號）精神，進一步完善國資系統財務動態監測工作體系，確保全市**家國有企業財務數據於每月**日前上報省**委統評處，使全市國有資產日常統計工作做到及時準確，應統盡統。二是繼續做好市國資委監管企業季度分析制度，結合每月財務快報報表數據對企業實現實時動態監控，及時掌握企業經濟運行態勢。每月**日左右向委領導提供**家業績考覈企業財務快報。三是進一步加強企業經濟運行監測分析，及時發現和解決企業經濟運行中的重大問題，逐月調度經濟指標變化大的企業，定期下發《**簡報》

2、嚴格兌現經營業績考覈結果，積極確定2015年度業績考覈目標值

在企業2014年度財務決算的基礎上，嚴肅紀律，規範操作，依據企業財務決算審計考覈結果實行獎懲。根據業績考覈目標完成情況、企業經濟規模和職工收入水平等因素測算企業負責人年薪，經**黨政聯席會議審議同意後，及時兌現經營業績考覈企業領導人員年薪。在此基礎上，根據企業2015年上半年實際經濟運行情況和年度財務預算，經市國資委領導班子會研究同意後，及時確定企業負責人2015年度業績考覈目標值。

3、做好市國資委管理企業領導人員企業經濟責任審計工作。按照《**企業領導人員經濟責任審計實施細則》（**號）要求，認真做好2014年度市國資委管理企業領導人員經濟責任審計中介機構選定，及時下發委託中介機構開展2014年度市國資委管理企業領導人員經濟責任審計工作的通知，確保按時完成唐山興達絲綢有限責任公司等4家監管企業負責人經濟責任審計工作。

4、進一步落實國有資產監管制度

一是加強對市屬國企資產損失覈銷管理工作。嚴格落實《**企業不良資產覈銷及處置管理辦法》和《市屬國有企業資產損失覈銷及處置管理實施細則》（**號）的相關規定，嚴格執行資產損失覈銷權限和程序，已覈銷資產移交和處置程序，確保國有資產不流失。二是加強對市屬國企對外捐贈管理工作。按照《**委關於加強國有企業對外捐贈管理有關事項的通知》（**號）的規定，對各企業對外捐贈事項實行審覈備案，進一步規範國有企業對外捐贈行爲。

5、完成國有資本收益上繳及經營預算支出編報工作

在做好2014年度財務決算和審計工作的基礎上，組織出資企業測算、上繳2014年度國有資本收益。同時，配合市財政局，做好國有資本經營預算支出相關工作。

6、組織市屬國有企業會計人員繼續教育培訓工作

繼續做好對中央省屬駐**企業、市屬國有及國有控股企業的會計從業資格證書持證人員繼續教育培訓，組織開展2015年度繼續教育培訓會議，完成會計持證人員年檢，積極配合市財政局對出資企業會計人員相關培訓工作，確保培訓效果。