校（院）內控報告編報有關情況彙報

校（院）內控報告編報有關情況彙報

校（院）委會：

校（院）2019年度內部控制報告編報工作已基本完成，現將有關情況彙報如下：

一、2019年度內控報告編報工作基本情況和主要變化

我XX行政事業單位內控報告編報工作始於2016年，每年按照XX財政廳要求在4月底前報送上一年度的單位內控報表。今年由於受疫情影響，編報工作延後至7月份，並要求於8月30日前完成報送。XX財政廳於2020年7月1日發佈了《關於做好2019年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（遼財會〔2020〕154號）（以下簡稱爲《通知》），並於7月8日開展了線上編報工作培訓。

（一）基本情況

單位內部控制編報內容主要包括內控領導小組和工作小組的組成和運行情況、內控體系建設情況及權利運行制衡機制建立情況；預算業務、收支業務、政府採購業務、國有資產業務、建設項目業務和合同業務的制度和流程圖的建立和更新、工作完成情況和管控情況的相關數據；內控信息化建設情況等。其中明確要求內控考覈評價結果應用於：完善內部管理、監督問責和領導幹部選拔任用。

2019年度內控報告編報系統共含11張表格。11張表格填寫完成後，系統將對單位內控情況進行評價，分爲優、良、中、差四個等次，並自動生成本單位《2019年度行政事業單位內部控制報告》，提出單位內控工作中存在的問題，同時針對問題提出建議。

（二）2019年度編報內容的主要變化

1.編報軟件由單機版改爲網絡版，優化填報方式，簡化填報程序。

2.增加內控評價事項。要求單位填寫是否自行或委託第三方對單位內控體系建立與實施情況進行檢查，並出具評價報告的情況。

3.強調加強結果應用和事後監督指導。2019年行政事業單位內控報告編制完成後，XX財政廳將聘用專業團隊抽取XX直和市縣（區）各100家行政單位進行內控報告覈查分析，並對覈查結果進行通報，總結推廣先進典型。

二、校（院）2019年度內控報表編報工作進展情況

XX財政廳《通知》下達後，財務審計部在財務內控工作領導小組和分管領導的指導下，向辦公室、人力資源部和資產管理部等部門傳達了文件精神，共同研究制定了工作實施方案，分別落實相關工作，明確按方案開展工作。各部門指定專人就相關工作與財務審計部溝通協調，並於7月22日前向財務審計部報送相關材料和數據。財務審計部根據各部門提供的數據和佐證材料進行了預填報，並將預填報過程中遇到的疑難事項與XX財政廳溝通。預填報完成後，系統自動生成內控報告，整體初步評價等次爲“中”。

三、2019年度內控工作存在的問題

預填報之後，內控報告填報系統自動生成的校（院）《2019年度行政事業單位內部控制報告》（以下簡稱《內部控制報告》）指出，2019年我校的內控工作存在以下三個問題：

一是存在單位風險評估覆蓋範圍不全面的問題。由於2019年度我校未進行全面的內控風險評估，只開展了資產類清查評估工作，且我校（院）內部控制信息化尚未開展，因此風險評估覆蓋範圍不全面。

二是存在項目支出績效目標設定比例不高的問題。由於教師課題費、基建項目等不需向XX財政廳報績效目標，因此在2019年度決算報表中我校（院）預算編制範圍內全部預算項目數爲7個，而我校（院）實際完成績效目標申報項目數爲2個，分別爲幹部教育和教育教學，從而導致項目支出績效目標設定比例不高（28.57%）。

三是存在內控信息化系統建設問題。

由於2019年度校（院）內部控制信息化建設尚處於探索、調研階段，內控信息化系統尚未建立健全，因此存在以下兩個問題：

1.未建立健全各業務管理內部控制信息系統；

2.內部控制信息系統未全部實現互聯互通。

四、下一步工作計劃和建議

我部根據內控報告評價結果對校（院）內控工作存在的問題進行分析，總結工作經驗，結合校（院）工作實際，制定下一步工作計劃和建議如下：

一是繼續完善內控體系，夯實風險防控基礎。建議結合校（院）制度建設年的工作成果和工作實際，對校（院）現有內控體系查缺補漏，進一步完善內控體系建設。同時根據《內部控制報告》的建議：“單位每年至少開展一次內部控制風險評估工作，且評估範圍應全面覆蓋單位和業務層面。”擬委託第三方對校（院）開展全面的內控風險評估工作，加強對內控建設工作的宣傳，提高各部門對內部控制工作重要性的認識。

二是以信息化建設爲契機，推動內控體系的建設與完善。內部控制信息化是內部控制制度實施與落地的重要途徑，通過利用信息化手段來提升內部控制管理的集約化和科學化，從而提升內部控制管理水平，保證各項活動的合法合規和資金的安全可控，實現內部控制的程序化與常態化。

五、提請校（院）委會審議的問題

我部計劃於本年度委託第三方對校（院）六大業務（預算業務、收支業務、政府採購業務、國有資產業務、建設項目業務和合同業務）開展一次全面的風險評估工作。經多方瞭解，費用約爲5萬元左右（採購方式嚴格按照校（院）《採購管理辦法（試行）》規定執行），由於此筆款項未列入預算，建議納入2020年預算。