分公司財務管理制度【精品多篇】

管 理 目 標 篇一

第七條 強化監控力度，簡化覈算程序，貫徹執行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責透明度，實行層層責任到人。注重會計隊伍建設，營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。

對 賬 工 作 管 理 篇二

第二十九條 財務對賬是檢查分公司會計覈算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產免於侵佔、流失的有力監控手段。分公司應建立財務人員與業務人員聯合對賬的工作制度。

第三十條 出納（會計）對現金、銀行等貨幣資金做到日清月結，月末對現金進行盤點，覈對賬賬，賬實是否相符，月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行覈對，並對未達賬項進行調整。

第三十一條 會計匯同業務人員不定期對客戶的匯款進行覈對，加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。

第三十二條 會計和業務員每月與客戶覈對一次銷貨往來賬，維護公司資產的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條 每月月末，會計將分公司各明細賬與總公司相關賬目資料進行覈對，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實相符，賬表相符。

固定資產和低值易耗品的管理 篇三

第十八條 資產的定義：

分公司的各項有形資產根據其價值大小、所用年限以及資產取得方式分爲固定資產和低值易耗品。

固定資產是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產，包括利用分公司費用等購置的。

低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產。

第十九條 資產分類：

不論固定資產還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

2、通訊設施，指傳真機，電話機等通訊工具及設施。

3、辦公設施，指電腦、空調、打印機、複印機、照相機、攝像機、辦公傢俱等。

4、工具備件，指維修用工具、備件等。

5、生活設施，指用於員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。

6、其他資產：不屬於以上幾類的其他類型的各種資產。

第二十條 固定資產折舊的計提：

1、折舊方法：

分公司的各類固定資產均按’“平均年限法”計提固定資產折舊。

2、折舊年限：

參照國家有關規定，結合公司的實際情況，規定公司資產的折舊年限爲5年。

3、資產的變更：

資產變更指固定資產的轉移，變賣，報廢等。所有分公司資產的轉移、變賣、報廢等必須報總公司批准後才能處置。

銀 行 賬 戶 的 管 理 篇四

第十五條 銀行賬戶的設立：

1、分公司設立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶，用於分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶一經確定，不得隨意更改。

2、收入賬戶只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。

3、費用賬戶只能用於支取分公司日常所需費用開支，包括零星採購。

總 則 篇五

第一條 目的：≤≥ 爲了適應公司發展需要，強化總公司及分公司財務會計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產的安全，完整，規範企業財務行爲，提高經濟效益。根據《會計法》和《企業財務通則》以及公司業務的實際情況，制定本制度。

第二條 適用範圍：本制度適用於分公司或辦事處。

第三條 分公司是總公司派出的，代表總公司實施產品推廣和銷售行爲的內部組織機構享有相對獨立的市場推廣自主權。

第四條 總公司爲整個公司資金結算和會計覈算的中心，承擔辦理企業（含分支機構）設立、章程修訂、合同管理、銷售業務管理、擁有企業經濟活動中的全部債權並承擔經濟活動過程中的相應民事責任。

第五條 分公司負責人（經理）是本單位財務管理的主要責任人，直接對總公司負完全責任，嚴格執行總公司的經營方針和管理制度。

第六條 分公司財務人員由總公司直接任命或委派，是分公司執行總公司財務管理制度的直接管理責任人，對分公司的各項財產負直接管理責任，對分公司一切違規違紀行爲享有絕對否決權，並有責任向總公司相關領導彙報。

會 計 基 礎 工 作 管 理 篇六

第十二條 會計記錄必須以實際發生的經濟業務及證明經濟業務發生的有限憑證爲依據，如實的反應公司財務狀況。做到內容真實、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。

第十三條 會計記錄必須清晰、便於理解、檢查和使用。

第十四條 原始憑證的規範：

1、原始憑證內容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必須有經辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。

4、一式數聯的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫，並連續按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當註明“作廢”字樣，聯通存根等所有聯次一起保存，不得撕毀，短少。

5、提高發貨單的客戶回籤制度。發貨後，必須索取收貨經辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質量關，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得塗改、挖補。發現原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。