公司財務預算管理制度【多篇】

公司財務預算的管理制度 篇一

第一章、總則

第一條爲加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》特制定本制度。

第二條本制度適用於克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。

第二章、財會機構設置

及財會人員崗位職責

第三條公司財務部門的職能

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。

（三）積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定，記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟覈算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成公司領導交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審覈現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（六）配合會計做好各種帳務處理。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。

（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（三）詳細覈對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行爲。

（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第三章、財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽覈制度，並做好內部審計。

第十七條出納人員不得兼管稽覈、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十八條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。

第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

第二十條財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任監交。

第四章、支票管理

第二十一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十二條支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計覈對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上註銷。

第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補籤。

第五章、現金管理

第二十四條公司可以在下列範圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批准的其他開支。結算起點定爲100元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審覈，總經理批准後支付現金。

第二十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額爲2000元。超額部分應存入銀行。

第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。

第二十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。

第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審覈；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十一條符合本規定第二十四條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審覈，總經理批准後由出納支付現金。

第三十二條發票及報銷單經總經理批准後，由會計審覈，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

第三十三條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十四條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審覈時間、天數無誤並報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計覈算手續。

第三十五條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

第六章、會計檔案管理

第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審覈、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。

第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。

第七章、處罰辦法第第四十條

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1—3倍：

（一）超出規定範圍、限額使用現金的或超出覈定的庫存現金金額留存現金的；

（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

（三）未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；

（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本制度條款認定應予處罰的。

第四十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

（三）僞造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

（四）利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露祕密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行爲和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

第八章、附則

第四十二條本制度由總經理辦公室負責解釋。

第四十三條本制度自發布之日起生效。

公司財務預算的管理制度 篇二

1、嚴格執行國家有關的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。

2、認真審覈原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實、手續完備。

3、記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體，正確運用會計科目和記賬規則，做到摘要簡明扼要，數字準確，內容完整。

4、根據審覈無誤的原始憑證，及時辦理收付款業務。對於大的開支項目，必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款後，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，並結出當日餘額，做到日清月結、賬款相符。

6、庫存現金不得超過銀行覈定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。

7、不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金。

8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，後款不借。

9、按時發放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

10、做好學生的收費及欠費管理工作。

11、認真做好基建總賬的記賬、(本站☆)報賬工作，按時編制和報送報表。

公司財務預算的管理制度 篇三

一、總則

1、爲弘揚我公司企業文化，通過組織旅遊活動，讓員工擁抱自然，放鬆心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規範公司旅遊組織管理，特制定本制度。

2、本制度適用於公司所有員工（除非轉正員工）。

3、本制度施行遵循：自主、自願原則。

二、實施細則

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅遊一次。如遇特殊情況，可補貼相關旅遊補助經費。

2、旅遊過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯繫旅行社統一安排。

3、安排旅遊地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。

4、按照自主、自願原則，員工可選擇參加旅遊或不參加。員工家屬如有意願參加旅遊活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。

5、旅遊期間，工資的計算方式：

（1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅遊活動的，則該員工可享受相應的旅遊補助，工資照常發放。

（2）參加公司旅遊活動的員工，旅遊期間工資按正常工資發放。

（3）不參加公司旅遊活動的員工，旅遊期間正常上班、無補助。

（4）遇法定節假日旅遊的，不參加公司旅遊活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。

（5）旅遊補助標準：因工作需要不能參加旅遊活動的人員，每人補助旅遊費用的50%。

6、綜合管理部旅遊活動組織人員在與旅行社聯繫時，必須說明在旅遊過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。

三、旅遊標準

（1）、公司根據當年度的經營業績提取一定比例的金額組織員工進行旅遊活動。

1、凡在本公司工作連續滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅遊的權利。半年以下的員工暫無資格參加。

2、公司在一個工作年度內以不同形式考覈員工的工作表現並記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅遊項目。

（2）、公司的旅遊項目的等級。

1、普通旅遊項目，員工享有時間爲六天國內遊（如：雲南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅遊勝地）。

2、高級旅遊項目，員工享有時間爲六天國外旅遊（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅遊勝地）。

（3）、員工享有不同旅遊項目的規定。

1、凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅遊項目。

2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅遊項目，特殊情況除外。

（4）、旅遊活動紀律

1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。

2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。

3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導遊的聯繫方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應徵得全部導遊和領隊同意，並隨身攜帶電話，以免發生意外。

4、抵達景區遊覽前，謹記導遊交代的集中地點、時間、所乘遊覽巴士車號。萬一脫隊，請於集中地點等候導遊返回尋找。

5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽菸，少喝酒。

6、在旅遊中，暢遊奇山秀水、名勝古蹟固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅遊活動期間，遊客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養食品和飲水，以便及時補充身體所需。

7、旅遊有時會經過一些危險區域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要儘量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。

8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。

（5）、相關說明

1、本制度經總經理辦公會議審議通過後生效。

2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。

公司財務預算的管理制度 篇四

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

財務管理細則

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”爲特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、覈算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考覈財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務覈算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考覈。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考覈。

4、負責公司會計覈算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、覈算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考覈。

10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發票開具和審覈，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審覈、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審覈現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時覈對，保證帳實相符。

三、現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額覈對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、收支單據辦理完畢後出納須在審覈無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字後出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑑的保管

1、銀行印鑑必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行覈對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查覈對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。