集團公司的財務管理制度新版多篇

財務管理制度 篇一

第一條爲認真貫徹“安全第一、預防爲主、綜合治理”的方針，強化村委的安全生產責任意識，預防和減少各類事故的發生，保障人民羣衆生命和財產安全，根據《安全生產法》、《安徽省安全生產條例》等法律法規，以及區政府關於安全生產目標管理考覈的有關規定，制定本辦法。

第二條本辦法適用於鄉轄區各村的安全生產目標責任考覈。

第三條安全生產目標責任考覈分爲工作目標考覈和事故控制指標考覈。

工作目標主要考覈組織領導、機構建設、責任制落實、預防措施、安全投入、應急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專項整治、隱患治理、落實和執行上級工作部署以及安全生產日常監控等。事故控制指標主要考覈安全生產各類事故起數、事故死亡人數等。

第四條鄉政府年初向各村下達安全生產責任目標或簽訂年度安全生產目標責任書。各村委會必須按照責任目標承諾的要求，認真履行工作職責，層層分解安全責任，強化措施，狠抓落實，確保完成各項工作目標和事故控制指標。

第五條安全生產目標責任考覈分爲平時考覈與年終考覈相結合，由鄉安委會統一組織，鄉安委辦和有關部門具體實施。

第六條考覈採取百分制，逐項對照考覈標準打分。有下列情況之一的爲安全生產不合格單位同時實行一票否決。

1、年度內被鄉安委會通報批評三次的；

2、村轄區有非法採礦的；

3、村轄區有非法儲存危險化學品，煙花爆竹未及時上報的；

4、未成立安全生產領導機構和義務消防隊的，發生火災等其他事故，村未積極組織救援，未能消滅初期火災的；

5、村安全管理工作不到位，村轄區年度內發生一次死亡1人（含1人）以上安全生產事故1起；或發生其他安全生產事故造成重大社會影響的。

第七條安全生產工作考覈結果，納入村崗位目標責任制考覈和村主任政績考覈內容。

財務管理制度 篇二

1、財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。

3、嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

4、學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意後方可報銷，否則不予報銷。

5、財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導彙報財務開支情況和資金結存情況。

6、會計每月必須將現金與帳目覈對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

7、會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批後方可借出，外出丟款由個人承擔。

8、會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。

集團公司財務管理制度 篇三

一、發票管理

（一）申領

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審覈後開具。

2、若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。

3、杜絕開無企業名稱發票。

4、杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減 至2-3個字。

5、若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發票一切後果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件（標明發票號及金額並加蓋公章）後，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯複印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請並由各部門經理人員簽字，財務人員對於借出發票應進行登記，並及時取回。

7、發票複印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批准，財務人員應進行登記並由當事人簽字。

8、開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批准後，才能開具發票。

（二）具體規定

1、已提供勞務並簽訂合同的，業務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員覈對無誤後開具發票。

2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。若此項合同終止又收不回原發票視同未回款處理。

3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。

4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根據運營中心認可的業務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。

5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。

（三）回收

1、當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發票交還公司財務統一保管；客戶因特殊原因需先將發票留下後再結款項的，所開發票金額在20xx元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字後交回公司財務。所開發票金額在20xx元以上的領票人必須持客戶簽收並加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字後交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業務，當天領出發票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則必須將公司發票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因並經部門經理簽字確認後方可退換。

（四）填寫

公司統計（或會計）應根據審覈無誤的《零星開票申請單》按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，並加蓋公司發票專用章。不得塗改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保存，並註明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監督

會計（統計、業務部門）應根據當天的 “支票回收單”覈對每張發票（每筆業務發生額）的回款情況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。

（六）內容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據管理

1、收據視同發票管理。

2、收據、發票不得重複開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回後再補開發票。

3、以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯；

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計外部分）簽字後出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據管理原則

1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額爲應報金額的90%）。

2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。