企業管理制度【通用多篇】

企業管理制度 篇一

1範圍

本制度規定了現代企業管理工作的管理職能、管理內容與要求、制度的實施與監督檢查。

本制度適用於現代企業管理工作的管理。

2引用標準

下列標準所包含的條文，通過在本制度中引用而構成爲本制度的條文。在本制度出版時，所示版本均爲有效。所有標準都會被修訂，使用本制度的各方應探討使用下列標準最新版本的可能性。

《創建國際一流火力發電廠考覈標準實施細則》--國家電力公司XX.11.21

3術語

現代企業制度：現代企業制度是適應市場經濟要求的、依法規範的企業制度。其基本特徵是產權明晰，責任明確、政企分開、管理科學。

現代企業制度的基本內容包括三個方面：現代企業產權制度，即公司法人產權制度；現代企業組織制度，即公司組織制度；現代企業管理制度，即公司管理制度。

現代企業管理制度：是對企業管理活動的制度安排，包括企業經營目的和觀念、企業目標和戰略、企業的管理組織以及各業務職能領域活動的規定。

4管理職責與分工

4.1企業管理者組織形式：廠級領導、中層幹部和管理人員。

4.2廠級領導負責企業的重大決策和整體經營活動；中層幹部負責把廠級領導制定的戰略具體化，並指揮和協調基層管理人員的工作；管理人員接受上級指揮，負責協調基層組織的基本工作，具體負責各項基礎管理。

5管理內容與要求

5.1現代企業管理制度的內容主要包括：企業的安全文明生產管理、企業的科技信息管理、企業的設備技術管理、企業的人力資源管理和企業的經營管理。

5.2重視推行現代化管理工作，建立健全組織機構，並有效運作。組織機構的建立應遵循以下原則：

a)統一目標原則。即組織各部分都要有實現有關任務的分目標，爲完成組織統一的總目標而努力。

b)權力系統原則。即企業從廠長到一般員工有一個統一的權力系統。組織各層次的每個員工均有上級，一個人只接受一個上級的指令，避免多頭指揮造成混亂。廠長應把一部分權力逐級下放，使各級管理者有職有權。責任到哪裏，權力到哪裏。

c)責權利相統一原則。各部門及各成員都有明確規定的責任、權力和利益，三者相互協調統一。

d)精幹、高效原則。部門設置及人員配備合理、精幹，相互分工明確，協調有序。

e)組織彈性原則。組織的結構不是一成不變的，而應具有一定的彈性，能根據組織需要適時進行調整和變革。

5.3積極推廣應用國際、國內先進的管理方法和手段，以提升企業整體管理水平。

5.4企業的安全文明生產管理

5.4.1企業應建立健全安全文明生產管理規章制度，明確各部門及各類人員的安全職責，認真落實安全文明生產責任制，做到獎罰分明。

5.4.2企業應確立年度安全文明生產目標，並制定保證目標實施的措施。

5.4.3積極開展"三安三化"工作，並注重實效，全面提高全員的安全意識。

5.4.4根據電力生產特點，認真實行定置管理，設備標誌齊全、清晰，介質 流向清楚；

5.4.5保持生活區、廠區清潔整齊，道路暢通，綠化面積達到宜綠化面積的93%以上。

5.4.6煙塵、廢水排放達到國家或地方標準。

5.4.7工作場所的粉塵、室溫、噪音符合勞動保護規定。

5.5企業的科技信息管理

5.5.1認真落實國家、國家電力公司及主管公司關於加強科技工作的決定。建立健全科技管理體系，制定科技、信息發展規劃，全面落實各級人員責任制。

5.5.2積極組織生產技術人員、管理人員對安全生產、經營管理中重大問題進行研究，並積極承擔集團公司科技項目，不斷提高設備健康水平和經營管理水平。

5.5.3積極引進、推廣國內外先進的科技成果，促進科技成果向現實生產力轉化，依靠科技創新促進企業發展。

5.5.4大力推廣應用國際先進水平的電力科技新技術，電力信息化達到國際先進火力發電廠水平。

5.5.5積極開發應用信息化管理體系，實現設備管理(缺陷管理、檢修管理、狀態檢修管理)、財務管理、人力資源管理、安全管理、運行管理、物資管理、實時數據、文明生產、合同管理、班組管理、辦公自動化管理等領域的功能開發與實際運用，形成覆蓋全廠各生產崗位、管理崗位和檢修維護班組的計算機管理網絡。

5.5.6企業檔案目標管理達到國家一級。

5.5.7廣泛採用目標管理、tqc、網絡技術、量本利分析、定額管理；廣泛開展羣衆性的合理化建議活動，形成制度化、規範化。

5.5.8建立健全科技成果考覈評價體系，加大獎懲力度，以充分調動全體員工科技興企的積極性。

5.5.9建立較爲完備的競價上網技術支持系統，成立競價上網管理機構，明確相關人員的工作職責。按照電網競價上網規定，進行市場運作，以提高企業效率和效益。

5.5.10加強企業戰略規劃目標管理，成立規劃目標管理機構，制定其管理控制程序，明確管理職責，建立起規劃制定、分解實施、評價改進、監督考覈一體化的閉環管理體系。

5.5.11加強調研和指標分析，建立與國內國外現代化火力發電廠的信息和技術交流制度，制定出科學可行的創國際一流火力發電廠指標體系。

5.6企業的設備技術管理

5.6.1建立健全設備技術管理標準，制定科學合理的設備技術管理髮展規劃，並落實設備各級安全生產管理責任制。

5.6.2加強各項指標管理，使各項生產技術指標達到國際一流的標準值。

5.6.3積極推行優化運行、耗差分析，降低煤耗，提高設備可靠性。

5.6.4建立和完善設備檢修質量保證監督體系，實施檢修全過程管理，消除設備"七漏"，使設備完好率達到國際一流規定的目標值。

5.6.5積極開展節能降耗、狀態檢修、在線監測等技術的應用，大力推廣設備檢修點檢制，不斷提高發電廠的安全性、經濟性和自動化水平。

5.6.6強化、細化設備技術管理。努力實現設備管理的安全性、基礎資料管理的規範性、十項監督的時效性、工程管理的計劃性、節能管理的效益性、科技管理的羣衆性、環保管理的合法性、備品管理的科學性、狀態檢修管理的可追溯性。

5.7企業的人力資源管理

5.7. 1按照"以人爲本，安全第一，效益至上"的企業方針，在人力資源管理上，建立"以業績考覈爲基礎，以動態管理爲手段，以分配差距爲槓桿，以調動職工積極性爲目的"的良好的用人、用工、分配機制和管理體系。

5.7.2建立健全績效評價體系，採取多種分配形式，合理拉大分配差距，實行多元化的分配製度，進一步提高職工工作責任心、積極性，形成收入能增能減的競爭機制。

5.7.3積極推行職工崗位動態管理，按照"公開、公平、公正、競爭、擇優"原則，通過公開招聘、競爭上崗來選拔和任用人才；形成全廠崗位靠競爭、報酬憑貢獻的良好局面。

5.7.4建立健全各級崗位培訓標準，加大培訓力度，使全員崗位培訓率達到80%以上，三高人才比例達到國際一流規定的目標值。

5.7.5按照"培訓是職工最大的福利"理念，從着眼於企業未來發展的需要出發，建立科學的、可持續的職工培訓計劃和獎懲制度，逐步實現培養人才由數量發展型向素質提高型的戰略轉變，實現職工"要我學"到"我要學"的轉變。

5.7.6注重人才的開發和應用，建立科學的調動、提升等用人機制，逐步實現人力資源的優化配置。

5.8企業的經營管理

5.8.1建立起完善的生產、經營經濟責任制和嚴密的管理規章制度，並嚴格執行。

5.8.2嚴格企業法制化管理，建立企業法制化管理體系，依法經營，從嚴治企。

5.8.3以經濟效益爲中心，努力構築與社會主義市場經濟相適應的經營管理體系。制定年度經營責任制考覈實施方案，建立內部模擬市場機制。將工資與可調電量掛鉤，以提高各類人員對安全生產的關切度，調動廣大幹部職工的工作積極性和主動性。

5.8.4按照"超罰節獎"的原則，將"三費"進行分解承包給各二級部門，由二級部門按月申報、控制使用，以實現人人身上有指標，人人肩上有壓力。

5.8.5加強成本管理，建立健全控制成本的管理制度和措施，並進行成本控制、監督和考覈。

5.8.6根據市場經濟需要，建立經濟活動分析制度，並定期進行經濟活動分析。

5.8.7加強預算管理，嚴格按預算控制各項收支，制定預算管理制度，每月在經濟活動分析會上對預算完成情況進行分析，及時發現預算中存在的問題並予以調整。

5.8.8加強資金管理，把預算內資金、預算外資金和結算資金分開管理，嚴格按照審批程序控制各項資金支出。

5.8.9加強審計制度建設，進一步夯實審計管理基礎工作。積極開展常規性的財務收支審計工作，認真履行審計監督職能。加強重點工程、合同、資金、資產及成本管理制度的審計，並針對審計中發現的問題提出相應的審計建議。

5.8.10健全完善監督約束機制。對合同管理實施全過程的審計監督，強化工程項目的審計監督和效能監察，推動工程管理水平的提高。

5.8.11強化計劃管理的龍頭作用和財務管理的中心地位，推行全面預算管理，把所需的材料費、管理費等納入年度綜合計劃和月度計劃，形成計劃、合同、限額三重控制。

6檢查與考覈

6.1檢查

6.1.1制度一經發布生效，有關各方都必須嚴格遵照執行，標準化管理機構和被授權有該項管理職能的部門將對執行情況進行檢查。

6.1.2各部門和單位都必須按本制度的規定，對分管和歸口管理的內容實行制度化管理，達到制度的要求，並接受有關部門的檢查。

6.2考覈

對違反本制度各項條款規定的有關部門和人員，將追究其責任，並由廠經濟責任制考覈委員會給予經濟考覈。

企業管理制度 篇二

談民營企業財務管理制度的構建

一、民營企業財務管理中存在的問題

首先，從財務管理的主體來看，民營企業存在着管理者財務觀念淡薄，財務工作人員素質不高的問題。

民營企業財務的最大問題在於整體管理水平的落後。在我國的民營企業中，相當一部分管理者文化素質不高，不具備現代化的經營管理理念。素質相對較高的民營高科技企業管理者，又普遍存在着長於技術而拙於管理的現象。大部分民營企業主缺乏財務管理的意識，對企業財務管理的認識還停留在“記賬”、“算賬”上，普遍存在着不依法建賬、兼職做賬、突擊做賬、以票代賬、白條抵現的現象。這勢必會造成企業財務管理的無章、無序和混亂狀態，導致暗箱操作盛行，企業信息失真，給財務工作埋下隱患。同時，更爲嚴重的是民營企業的財務主管人員大多也未具備相應的專業素質。由於家族式管理，大部分民營企業由管理者本人的親屬擔任會計、出納，甚至出現出納人員領導財務工作現象。這些隱患的危害在創業初期尚不明顯，但一旦進入資本化、規模化經營後，它們的影響力就會逐步擴大，最終將導致企業走向衰退與沒落。

其次，從財務管理的客體來看，民營企業的財務活動存在着以下幾方面的問題：

（1）籌資活動方面：融資困難，資金嚴重不足。

民營企業的金融服務嚴重滯後。民營企業在發展過程中一直被資金不足、融資渠道不暢所困擾。究其原因主要有：一是企業自身的原因。民營企業由於自身的經濟實力和財務管理科學化的欠缺，往往達不到銀行規定的信貸標準。而且，相當多的民營企業資信相對較差，企業和銀行之間的信息不對稱，取得抵押擔保貸款困難。二是體制上的原因，民營企業與國有銀行在所有制上的差異，造成了銀行與企業之間的距離，銀企聯繫不強，使民營企業獲得貸款困難。

（2）投資活動方面：缺乏科學性，盲目追求多元化。

目前我國民營企業的老闆懂市場、會營銷、善交際的。佔80%以上，而擅長於企業內部管理的只佔36%。換句話說，許多民營企業老闆扮演的角色是高級採購員、營銷員、公關先生，而不是企業家、經理。因此，民營企業在投資中經常表現出輕率和違背經濟規律的行爲，主要表現在企業盲目追求多元化經營上，只看到多元化經營所帶來的分散風險作用和將企業規模做大的虛榮成就感，而忽略了企業擴張與其資金實力、技術開發、市場開拓及內部管理等方面的矛盾，忽略了跨地區、跨行業乃至跨國的多元化經營是需要條件的，且多元化經營也不一定能滿足人們分散風險的初衷，反而可能導致財務分散、風險增大。事實證明，在世界經濟500強中，沒有幾個企業是靠多元化經營安身立命的。

（3）日常經營活動方面：不注重流動資金管理，企業資金沉澱嚴重。

民營企業日常經營活動中的財務管理問題主要表現在：

①對內對外資金管理不善，致使資金呆滯甚至流失。由於缺乏對客戶經濟實力的調查和信用的瞭解，草率發貨，產生大額貨款的長期掛賬，催款無門。在供產銷方面，民營企業大多缺乏統一指揮和計劃，形成材料物資超儲、成品庫存積壓嚴重，而且這些不良資產長期掛賬，導致賬實不符、財務狀況虛假。

②不注重日常現金流量的管理，營運資金波動大。很多民營企業缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現金流量管理觀念。特別是在經濟繁榮時，企業可選擇的機會多的時候，更容易忽視財務管理，盲目擴大生產規模，財務管理中存在的問題隱匿在盈利光環下。此外，許多企業在擴大規模新增固定資產時，動用日常週轉的流動資金，壓縮了營運資金，使資金緊張愈加突出，進而造成經營資金週轉不靈，使企業無法正常運作。

最後，從財務管理環境的內部構建方面來看，民營企業的財務覈算制度不健全，財務監督控制機制薄弱。

企業的財務管理環境包括外部環境和內部環境兩個方面，外部環境的構建主要依賴於政府政策的制定和相關機構的支持，而內部環境的構建，則主要取決於企業自身的制度建設。民營企業在自身財務制度建設方面存在的主要問題體現在：

（1）沒有建立嚴格的財務覈算制度，會計資料的真實和完整性值得懷疑，賬實覈對、賬證覈對、賬賬覈對在內的會計覈算程序並不能得到保證，從而嚴重影響到會計資料的真實性和可靠性，進而使財務信息失去應有的經濟價值。

（2）內部控制和監督機制不完善。據有關對民營企業的調查顯示，民營企業財務上的內部控制要麼形同虛設，要麼就根本沒有設置。對會計職責的分工不明確，混崗現象普遍，即使是大型民營企業的會計職能分工明確，但沒有嚴格的內部控制和審覈程序，也無法形成對財務的嚴格管理，很容易造成資產的內部盜用和流失。

二、改善民營企業財務管理應採取的對策和措施

1、強化財務管理意識，提高財務工作人員素質

長期以來，我國民營企業的“財務”與“會計”不分，財務管理從屬於會計工作，財務管理的內容也往往僅限於營運資金管理。在財（本站★）務管理已取代生產管理成爲企業管理核心的今天，這種狀況必須改變。爲此，民營企業應重視財務預算和營運資金管理、財務控制等工作，從大局把握企業經營，提升企業財務管理層次，並要在思想上提高對新形勢下財務管理重要性和必要性的再認識，確立財務管理在企業管理中的中心地位。同時，要提高財務管理水平，民營企業還應聘請和培養具有較高素質的財務管理人員。這些財務人員的責任不僅限於對企業資金、資產的記錄，其工作重點應放在對已有資金的控制、對各項資產的管理、對企業的投資、籌資進行合理的管理上，應能從較高的理論角度進行經濟活動分析，從數字變化的表面分析人與人之間的經濟關係和活動，爲改善經營管理提出合理化的意見和建議。

2、強化信用觀念，提高信用等級，拓寬融資渠道資金作爲現代經濟運行的“血液”，成爲企業生存和發展的必備要素。若不盡快解決融資難問題，民營企業就缺乏發展的後勁和活力，很容易被市場淘汰出局。民營企業要想擺脫目前融資難的困境，一方面必須強化信用觀念，主動提高自身信用等級，做到誠實守信，規範經營；另一方面要積極拓寬融資渠道，可以加強與大企業的聯繫，藉助大企業的信用爲其擔保，獲得銀行貸款。還可以加強與金融機構的聯繫，不斷向銀行通報企業經營情況，讓銀行能夠把握住企業資金的流向，取得金融機構的信任，並按銀行信用等級評定標準規範企業的各項制度，積極爭取銀行的信用等級評定。

3、編制和執行財務預算，實現財務管理預算化

企業財務部門要在綜合考慮多方面因素的基礎上，圍繞目標利潤，認真編制和執行財務預算，構建企業財務責任指標體系。企業應以銷售預算爲起點，並根據企業財力確定資本支出預算；根據“以銷定產”的原則，確定生產預算，並據以確定直接材料、直接人工和製造費用預算，彙總編制產品成本預算和現金預算；最後綜合編制預計損益表、資產負債表和現金流量表。在每月制訂財務預算時，爲避免出現預算的差異，還應根據近期較爲準確的財務信息資料及時修正財務預算指標。財務部門要按照財務預算目標加強管理，定期檢查，嚴格考覈，落實責任，兌現獎懲措施，形成以財務制度爲主對經濟行爲的定性約束，以財務預算爲主對經濟行爲進行定量約束的格局。

4、加強對日常經營活動的財務控制

一是合理估計和保證日常的現金流量。現金管理的起點正是估算資金的收入和支出，確定現金流入和流出的時間，儘可能準確地預測未來的資金需要，並且保證非常及時地提供資金滿足這些需要。這方面常見的錯誤是高估銷售收入，低估了費用開支，或者在現金流量中沒有加入意外開支的準備金。

二是加強應收賬款管理。企業一般都會存在大量的賒銷，因此應收貨款問題是屢見不鮮的。要想解決這個難題，從一開始就需要嚴格把關，把某些付款條件規定清楚，防止客戶在事後故意拖延。如果應收款已經發生，企業就需要制定嚴格的回收政策。

三是加強存貨管理。不良的存貨狀態是消散企業資金的一個嚴重威脅。每多花一塊錢用於存貨，就等於少花一塊錢用於生產。所以，對每一種儲存在庫的產品，應儘量需要尋求理想的存貨餘額。

5、加強制度建設，建立企業財務管理體系

民營企業不同於大型國有企業，在制定財務會計制度時，應當遵循針對性、操作性和強制性原則，制定一套符合企業實際的財務管理制度：一是要設立專門的財務管理機構，統一負責企業的資金融通、現金出納、財會管理、工資覈算、固定資產以對預算編制、決算實施工作；二是要制定相應的財務管理制度，如現金、採購、報銷、稽覈等制度，實行財務管理的規範化和制度化；三是要制定相應的考覈制度，強化監督機制。根據各崗位的權利和責任，強化財務人員的責任，規範財務工作程序，提高會計工作質量，堅決杜絕不規範、不合法的會計業務和財務行爲的發生。通過這些制度的實施，將財務管理工作與企業的經濟業務緊密結合起來，促進財務管理職能的充分發揮，保證企業生產經營的正常運行。

企業的管理制度 篇三

項目部爲加強“成本管理責任制”作出如下安排:

一、結合公司安字(20xx)014號文件，項目部在各人員崗位職責中建立項目成本管理責任制，由主任經濟師編制，經項目經理審批後20xx年1月1日起全面執行。

二、項目部投標工作及新接工程安排:

1、覈算工程量:項目經理或主任經濟師安排相關專業造價員提量，並形成投標預算；

投標預算書製作費用:xxxx‰，不能整套（算量、套定額子目、上機、出報表）完成的按xxx‰支付。出現嚴重失誤的按同比例扣還預算費。

造價員xxxx項目部所有持造價員資格的人員。不能按時完成或接受任務都後續造價員繼續教育等費用不再予以報銷。

2、投標預算的彙總和遞送由主任經濟師（經營管理員）完成。

3、項目經理、主任經濟師參與調標，主任經濟師做好相關記錄。

4、新工程:項目經理、副經理，主任工程師、經濟師安排應該工程現場管理人員及班組，主任工程師向分公司相關部門報送人員體系審批表。

5、項目負責人填寫“開工報告”、“施工進度總計劃”，主任工程師審覈後交分公司審批後返主任經濟師一份，工地留存一份。

6、主任經濟師依據司字[20xx]131號文件配合分公司經營科做“土建安裝配合合同”、“承包合同”的簽訂工作，並交總公司經營管理處、土建項目部、分公司經營科、安裝項目部存檔。

三、施工預算的編制:

1、工程中標後一個月內（且必須在產生人工工資前）由主任經濟師安排專業人員結合投標清單、預算交底、調標記錄、上繳管理費、土建安裝配合費等因素編制施工預算(按20xx年陝西價目表及配套費用表進行編制，人工單價一般不得超過陝建[20xx]323號文件36元/工日。

2、由項目經理、副經理、主任工程師、主任經濟師一起確定施工預算總費用並報經營科審覈。審批後的施工預算一份返項目部，一份留經營科，做爲經營科對單位工程總費用進行控制的依據。

3、由項目經理、副經理、主任工程師、主任經濟師一起確定單位工程目標完成成本分析、盈虧統計表、單位工程費用構成表。由主任經濟師報經營科進行審覈，總經濟師審批。

4、項目經理簽訂安裝承包合同，籤審後留主任經濟師存放。

5、主任經濟師組織成本策劃，由分司經營科、項目經理、副經理、主任工程師、主任經濟師一起確定各項人、材、機目標值。經營管理員將各目標值傳遞到各部門、人員及班組。

四、人工費、機械費的控制:

1、主任經濟師、項目負責人安排該工程的相關專業工長簽訂“分部分項工程承包合同”。項目經理（有特殊要求的按實際分包約定內容簽訂）審籤。

2、分司經營科將投標狀態下的目標值提供給勞資科，勞資科每月依據項目部所報人工工資遞減。

3、勞資（記賬）員進行人工、材料、機械的實時消耗量統計，每月10日交主任經濟師處。主任經濟師作成本統計及分析。

勞資員結合項目部實際人工工資，區分工程、班組、職工工資等，每月5日前將上月工資發放彙總情況交主任經濟師一份（樣表1附後）。

記賬員結合實際項目部機械的實時消耗，區分採購費、維修保養費等，每月10日前將上月機械費消耗彙總數據交主任經濟師一份（樣表記賬員自制）。

（記帳員各類憑證等應區別各工地記錄；以備結算及成本覈算。）

4、工長（施工班組長）每月16日報實際完成工程量（樣表2附後），經質檢員、安全員、現場負責人確認質量、安全、是否爲合格產品後，項目負責人將審覈過的工程量報經營員，填寫“月工資額”表（樣表3附後）。

5、經營管理員依據進度計劃，覈算月完成工程量。於每月19日前交分司。

6、勞資員應嚴格以經營管理員提供的人工費爲依據，編制工資發放憑單，項目經理審籤後，將每月工資發放彙總情況交主任經濟師一份，即本項第3條。

五、材料費的控制:

1、物資需用總計劃是現場工程實體消耗的預測成本，是工程物資控制的總目標。物資需用總計劃由項目部自主編制、審覈及控制。項目部在報銷發票時，經營科依據物資需用總計劃中的數量依次遞減，並在材料總費用中遞減。

2、現場負責人開工前組織各工長編制物資需用總計劃，由主任經濟師審覈，項目經理審批後一式兩份，一份返現場負責人，一份交主任經濟師備案作爲材料費控制的'依據。

3、在月材料採購過程中，由現場負責人依據物資需用總計劃，審覈專項工長提出的月材料計劃，並覈對庫房材料節餘量後，分階段、分系統編制月採購計劃一式三分。經主任經濟師審覈後，交項目經理審批簽字後，工地、材料員、主任經濟師各留一份。材料員負責採購。

4、現場負責人建立物資採購計劃臺賬（樣表4附後）交主任經濟師，主任經濟師在物資需用總計劃中逐次遞減。分析原因，及時糾偏催促變更。

5、物資供貨合同的評審，經材料員確認、簽字，主任經濟師審覈，項目部經理審批後，報經營科。經營科組織評審後，與供貨商簽訂物資供貨合同。記賬員、主任經濟師、經營科各留一份。

6、材料到達現場驗證後，庫管員應嚴格按照物資管理辦法，檢查物資的數量是否與購料合同及物資採購計劃相符，規格、型號是否一致，覈對無誤後填寫《物資驗收單》、《物資進場驗收記錄》；對於甲供的材料，庫管員視同採購填寫《物資驗收單》、《顧客提供物資清單》。現場負責人（技校員）及時將甲供材清單遞送主任經濟師留存。

7、庫管員應將材料賬按十大類分開，依據材料驗收單登記明細賬、將分步工序實際工程量作爲各項材料用量的控制目標，嚴格按照限額領料進行控制，每月現場負責人覈對庫房材料節餘量前，對庫存材料進行盤點，對下次物資入庫量進行登記分類。庫管員負責建立日、月入庫、出庫臺賬每日進行盤點，並將月入庫、出庫臺賬（樣表5附後）於當月16日前交主任經濟師一份。

8、經營管理員每月將物資月計劃與實際消耗進行對比分析（樣表6附後）報主任經濟師，現場管理人員要對操作人員使用的材料量進行監督，主任經濟師組織相關人員制定措施避免材料浪費。

9、工程收尾期間，現場負責人對材料進行清查，對於剩餘材料及多次使用性材料進行回收入庫，並編制回收入庫單（樣表7附後）交材料員、主任經濟師各一份。

10、工程項目物資報銷單據由材料員（樣表8附後）、項目負責人簽字，主任經濟師審覈，項目經理審批。主任經濟師將物資報銷費用計入成本。記賬員（樣表8附後）到經營科輸發票報銷手續，報銷憑證必須是正式發票。發票後附的入庫單、驗收單、材料清單，物資名稱、規格型號、單位、單價、數量必須填寫清楚，與發票一致。材料員及記賬員協同進行材料的實時消耗量統計，每月10日前將上月統計數據交主任經濟師一份作成本統計及分析。

六、成本管理:

1、項目部經營人員:

主任 經濟 師:xxx

經 營 員:xxx，兼電氣專業造價員

暖通專業造價員:xxx

專業造價員優先執行項目部經營工作，配合主任經濟師每月完成成本數據的收集、整理、覈算、分析統計工作。

七、變更籤證:

1、變更時間要求:隨時變更，隨時簽證。各工地出現變更時，應及時通知主任經濟師安排簽證，超過一個星期的現場負責人自負。並在一個星期內將變更通知單、簽證單等交主任經濟師一份留存。每個工地現場應設專用變更籤證檔案盒。

2、工作安排:

①、凡是投標中沒有認價的材料，項目負責人必須與項目副經理、主任經濟師協商後製定出需再次認價的材料明細，報甲方認價。甲方供材需做好籤收記錄，及時報主任經濟師。

②、現場負責人協同主任經濟師分析對比投標預算和施工預算在項目上的出入情況，覈對投標量是否有漏項、少量等情況並編制出量差、價差分析表，必要的填寫簽證單。

③、工程新增變更類:項目負責人（技術員）根據變更單情況，及時計算出工程量。做好無法描繪於竣工圖的簽證單工作，不得出現口頭變更情況，且力求每份變更都能完整超額地反映在竣工圖上。工作中要堅持先做變更籤證再施工的原則，避免出現工作幹完了沒人簽字的情況。

④、現場簽證要注意區分清單工程和定額工程的簽證方式。

⑤、所以變更項目負責人需及時找甲方、監理簽字蓋章，儘量在一星期內完成。完備後原件交經主任經濟師，複印件存放於工地專用變更籤證盒內以備結算。

3、培訓工作:結合工程實際，不定期召開經營培訓。

八、竣工結算書:

工程竣工後，經營員應在收到審計報告後三日內編制完成工程竣工成本分析對比表（樣表9附後）交主任經濟師審覈，項目經理審批後報經營科備案。

工程結算是工程造價控制的最後階段。工程項目經濟效益的好壞與最後階段的工程結算編制完整、正確與否息息相關，特別是完整性。

1、工程初驗前一個月經營員將所有結算資料（招標文件、合同、答疑記要、變更籤證、實際出庫統計量等）整理彙總交主任經濟師，項目經理與主任經濟師安排各專業人員編制預結算書。竣工驗收合格23天內，將首次報送甲方的結算書（附各種依據資料）送交分公司經營管理科審覈。

2、項目負責人安排完成竣工圖的製作，資料員及時整編裝訂（有時變更籤證合理反映到竣工圖上纔會被確認，注意無法措繪於竣工圖上的簽證單）。

3、主任工程師填寫“安裝工程竣工報告”。項目副經理配合、指導主任工程師填寫“安裝工程竣工檔案”，其中需指明區別於其它工地的一些特點、難點。附工程整體外觀效果彩圖，文明工地證書彩頁，獲獎證書、獎盃類，體顯該工程工藝特點的圖片3~4張及顧客滿意度調查表等。

企業管理制度 篇四

第一章總則

第一條宗旨

xx建機(上海)有限公司(以下稱爲“公司”)爲保證公司業務的正常運行，同時保障公司和員工的合法權益，實現公司與員工共存共榮，根據《中華人民共和國勞動法》及相關法律、法規，特制定本員工工作規則。

第二條適用對象

本規則適用於公司和員工。

第三條員工的定義

本規則中使用的“員工”一詞，是指公司基於其與人才派遣公司之間的人才派遣合同(包括勞務合同等)使用的受僱於人才派遣公司並受人才派遣公司派遣的員工。

第四條人才派遣公司的定義

本規則中使用的“人才派遣公司”一詞，是指根據中國法律設立、具有合法經營向其他公司或者不具有法人資格的機構等輸出勞務或者派遣其僱傭的員工等業務的公司或者組織。

第二章關於員工的一般規定

第五條員工個人資料的提供

員工應當自派遣之日起日內向公司提供以下個人資料：

1、戶口簿複印件或者實際居住地址；

2、婚姻狀況和家庭狀況；

3、身份證複印件；

4、個人簡歷；

5、健康證明；

6、資格證書(適用於有特殊技能者);

7、本人報名照片(最近三個月拍攝);

8、公司認爲應當提供的其他資料。

第六條通知義務

員工的姓名、國籍以及第五條規定的應當提供的個人資料中記載的內容發生變化時，員工應當在發生日起10日內通知公司。

第七條保證

員工應當保證其向公司提供的個人資料的真實性和有效性。

第八條擅自公開的禁止

負責管理員工個人資料的員工未經公司許可不得擅自向第三者公開員工的個人資料。

第九條使用關係的確定

公司和員工之間的使用關係的確定基於公司和人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同。

公司認爲有必要的，可以和員工就使用關係另行簽訂合同或者協議。

第十條試用期

公司對員工設定期限爲三個月的試用期。公司認爲員工不符合使用條件的，可以隨時與試用期內的員工終止使用關係。

第十一條使用期限

員工的使用期限依照公司和人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同的約定，員工的試用期包括在使用期限之內。

第十二條使用關係的終止

以下條件之一成就時，公司和員工之間的使用關係終止。

1、公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同約定的使用期限屆滿，公司和人才派遣公司均無延長或者更新使用期限之意時；

2、員工單方面提出終止使用關係時；

3、公司單方面提出終止使用關係時；

4、公司被其總公司決定關閉時；

5、公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同被解除或者終止時；

6、員工達到法定退休年齡時(以員工的生日爲準，其中男性爲60週歲，女性爲55週歲)。

第十三條使用關係終止的手續

公司和員工之間的使用關係終止的手續以及使用關係終止不當的後果等依照公司和人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同以及公司和員工簽訂的合同或者協議(如存在的話)的約定。

第十四條員工的工作內容

公司決定員工的工作崗位和工作內容。

公司根據業務上的需要或者員工的工作能力、技能、健康狀況或者工作表現等可以調整員工的工作崗位和工作內容。

員工應當無條件服從公司關於員工工作崗位和工作內容調整的決定。

第十五條工作移交

與公司終止使用關係的員工，在離開公司之前應當向公司移交工作，歸還公司物品。如對公司負有債務，應當向公司清償。

被公司決定調整工作崗位或者工作內容的員工，應當向公司指定的員工辦理原工作的移交手續。

第十六條業務培訓

公司根據業務上的要求，在必要時對員工進行業務培訓。員工應當認真參加業務培訓，努力達到公司要求的培訓目標。

第十七條考覈

公司每年對員工進行考覈(考覈次數不受限制)，考覈內容包括工作成績、工作能力、工作表現和公司規章制度的遵守情況等。考覈結果作爲員工工資和獎金評定、工作崗位和工作內容調整以及與公司之間的使用關係是否存續的依據之一。

第十八條員工權益的保障

公司保障員工基於公司和人才派遣合同或者勞務合同所擁有的合法權益。

第三章工作時間和休息休假

第十九條工作時間

員工每週基本工作時間爲四十小時。

公司由於業務需要，經與員工協商後，可在一日最多三小時、一個月最高三十六小時的範圍內延長工作時間，即讓員工加班。

公司由於業務需要，經與員工協商後，可在休息日和法定休假日安排員工工作。

第二十條上、下班和休息時間

除法定休假日外，星期一至星期五爲公司的工作日。正常情況下，員工在工作日的上班時間爲上午9：00，下班時間爲下午5：30。其中中午午飯休息時間爲12：00至下午1：00。

公司由於業務需要，可以在日工作時間八小時的範圍內變更員工的上、下班時間和午飯休息時間。

上班時間是指工作日工作開始的時間，員工應當在上班時間之前到達公司指定的崗位並且進入可以工作的狀態。

下班時間是指工作日工作結束的時間。員工的工作狀態應當持續到下班時間。

員工的上、下班以及加班、休息日工作和法定休假日工作等，應當得到所屬上司的事先指示或者同意和事後確認。

第二十一條休息日和法定休假日

員工的休息日定爲每週星期六和星期日。

員工的法定休假日爲：

1、元旦：一日

2、春節：三日

3、國際勞動節：三日

4、國慶節：三日

5、法律、法規規定的其他休假節日

員工的其他休假日爲：

公司創立紀念日：一日(11月20日)

第二十二條休息日的變更

公司根據業務上的情況，可以變更前條第一款規定的員工的休息日。

第二十三條帶薪年休假

公司給予員工每年15日的帶薪年休假。新派遣的員工當年度派遣期間不足一年的，每滿一個月，公司給予一日帶薪年休假。

帶薪年休假可以一次性享受，也可以分數次享受。分數次享受，每次不得低於半日。

當年度未享受的帶薪年休假日數可以累積至下一年度。但是，當年度的帶薪年休假日數與歷年累積的未享受的帶薪年休假日數的合計，最多不能超過30日，超過部分在當年度不得再享受，也不得累積至下一年度。同時，公司不給予任何經濟補償(因從事特殊工作客觀上無法享受全部帶薪年休假的，不受此限制)。

第二十四條帶薪產假

已達法定結婚年齡並且已婚的女員工所享受的帶薪產假等的具體待遇和條件等以國家和上海市的規定爲準。

享受帶薪產假的員工，應當向公司遞交合法的醫療機構出具的相關證明。

第二十五條特別帶薪休假

有下列情形之一的，員工可以享受特別帶薪休假。

1、本人結婚休假：男子未滿二十五週歲、女子未滿二十三週歲的場合，三日。

男子二十五週歲以上，女子二十三週歲以上的場合，十日。

2、子女結婚休假：一日

3、配偶生育休假：三日

4、父母(包括養父母、岳父母)、配偶、子女死亡時的休假：三日

5、祖父母(外祖父母)死亡時的休假：二日

6、兄弟姐妹死亡時的休假：一日

7、法律規定的其他場合：以法律規定的時間爲準。

前款規定的特別帶薪休假以一次性享受爲限，不得分開享受。

第二十六條各種帶薪休假的手續

依照第二十三條規定享受帶薪年休假的，如果一次性享受的，必須提前個工作日向公司提出申請；如果分開享受並且一次超過二日的，則必須提前個工作日向公司提出申請。不管一次性享受還是分開享受，均必須徵得公司的同意。

依照第二十四條規定享受帶薪產假等的，必須提前個月通知公司。

依照第二十五條規定享受特別帶薪休假的，必須最遲提前一天由本人提出申請，並徵得公司的同意。但是，公司認爲具有正當理由的，可以事後補辦手續。

第二十七條擅自享受休假的處理

員工無正當理由未經公司同意而擅自享受第二十三條、第二十五條規定的休假的，視爲曠工。

第二十八條病假

員工因病或者非因工負傷而無法出勤的，視爲病假。

員工因病或者非因工負傷而無法出勤的'，應當最遲在知道無法出勤後24小時內通知公司，並且最遲在休假結束後三個工作日內向公司申請病假。

員工向公司申請病假時，應當向公司遞交以下材料：

1、醫療機構出具的病假證明。

2、寫有病假日數的申請書。

公司對前款規定的材料經審查予以確認後，給予申請病假的員工病假待遇。

員工向公司申請病假但未能向公司遞交本條規定的材料或者未經公司確認的，不得享受病假待遇，實際就診和休息的時間按事假處理。

第二十九條事假

員工因私事而無法出勤的，視爲事假。

員工向公司申請事假的，必須提前個工作日向公司遞交寫有事假理由和事假預定日數的申請書。

公司在收到員工遞交的書面事假申請書後，決定是否許可。由於情況緊急而無法事先向公司申請事假而缺勤的，應在休假後三個工作日內向公司補交事假申請，並說明理由。公司在認爲理由成立的情況下，對該缺勤予以追認爲事假。否則，該缺勤視爲曠工。

員工在一年中累計事假日數不得超過十個工作日。

第三十條曠工

無任何正當理由擅自不出勤的，視爲曠工。

對曠工員工的處分依照第五章的相關規定。

第三十一條遲到、早退、因私外出

員工遲到、早退或者因私外出的，必須事先向公司提出申請並得到公司的許可。

未經公司事先許可或者沒有正當理由擅自遲到、早退或者因私外出的，按曠工處理。

遲到、早退和因私外出不滿一小時的，視爲一小時。

員工在一個月內累計遲到、早退或者因私外出的次數不得超過三次。

第三十二條非工作會面

原則上禁止員工在工作時間內的非工作會面。

第四章工資和獎金

第三十三條工資和獎金

有關員工的工資和獎金，依照公司制定的工資規則和公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同的約定。

第五章工作紀律

第三十四條必須遵守的工作紀律

公司全體員工應當遵守以下工作紀律：

1、遵守工作時間；

2、服從公司關於工作崗位和工作內容調整的決定；

3、服從上司的各種工作指示和命令；

4、嚴守公司的祕密；

5、愛護公司的財產；

6、維護公司的良好工作風氣；

7、維護公司的形象；

8、忠實履行自己的工作職責，努力提高工作效率；

9、遵守公司的包括本規則在內的各種規章制度；

10、工作時間內禁止辦私事；

11、嚴禁在其他任何公司或者辦事機構兼任任何職務；

12、杜絕法律上禁止和不道德的行爲。

13、嚴禁在禁菸區吸菸；

14、嚴禁將各種危險品、管制品帶入公司。

第三十五條互相監督和報告義務

員工在遵守前條工作紀律方面負有互相監督和向公司報告的義務。

第三十六條違反工作紀律時的處分

員工違反第三十四條規定的工作紀律時，公司有權根據情節輕重對其作出下列處分(兩種以上可同時並用)：

1、警告：對違反工作紀律的員工給予口頭或者書面警告。

2、減薪：在員工工資的20%的範圍內，以一個月、三個月、六個月或者一年爲期限，對違反工作紀律的員工實行減薪。

3、停止發放獎金：對違反工作紀律的員工停發獎金一至二次。

4、終止使用：從處分生效日起終止與違反工作紀律的員工的使用關係。

第三十七條處分的對象

員工違反第三十四條的規定，具有下列行爲之一的，公司根據其情節輕重等，給予第三十六條規定的處分(兩種以上可同時並用)：

1、一個月內無故遲到三次以上的；

2、工作時間內在公司或者外出辦私事的；

3、無故早退的；

4、無故缺勤的；

5、不服從上司指示或者命令的；

6、不服從公司關於工作崗位或者工作內容調整的決定的；

7、未經許可在工作時間內因私事與來訪者會面的；

8、使用公司財物辦私事的；

9、未經許可在公司內進行與公司業務無關的集會、宣傳以及從事貼紙、揭示、散發傳單等行爲的；

10、因脅迫、侮辱等行爲給他人帶來痛苦的；

11、向公司提供虛假報告或者申報的；

12、酒後出勤的；

13、在公司內吵架的；

14、在公司內從事賭博行爲的；

15、在公司內從事暴力行爲的；

16、策劃、組織或者參加罷工的；

17、慫恿他人從事在公司內被禁止的行爲的；

18、未經許可將公司機密泄漏於他人或者公開於衆的；

19、嚴重失職、營私舞弊，對公司利益造成重大損害的；

20、未經許可將公司物品攜帶出公司外的；

21、在公司內從事盜竊行爲的；

22、收受與公司有業務往來的公司或者個人的財物的；

23、在其他公司或者辦事機構兼職的；

24、被依法追究刑事責任或者勞動教養的；

25、在禁菸區吸菸的；

26、將危險品、管制品帶入公司的；

27、其他違反本規則或者公司的其他規章制度、影響公司工作的正常進行或者給公司帶來損害的行爲。

第六章社會保險和福利

第三十八條社會保險

員工在使用期內的社會保險(包括養老保險、醫療保險和失業保險等)由與員工建立勞動關係的人才派遣公司辦理。

第三十九條公積金

員工在使用期內的公積金由與員工建立勞動關係的人才派遣公司負責繳納。

第七章勞動安全衛生

第四十條制度的健全

公司努力建立、健全勞動安全衛生制度，嚴格執行國家勞動安全衛生規程和標準，對員工進行勞動安全衛生教育，以防止勞動過程中的事故，保障員工的健康。

第四十一條設施的健全

公司努力建立、健全符合國家規定標準的勞動安全衛生設施，並向員工提供符合國家規定的勞動安全衛生條件和必要的勞動防護用品。

第四十二條勞動安全衛生規則的遵守

員工必須在充分熟悉勞動安全衛生規則的基礎上嚴格遵守勞動安全衛生規則。

第四十三條勞動安全衛生責任者的任命

公司從員工中任命勞動安全衛生責任者，被任命的責任者在擁有檢查權和監督權的同時，負有一月一次向總經理報告的義務。

第四十四條健康檢查

公司定期組織全體員工在公司指定的醫療機構進行健康檢查，人才派遣合同另有約定的，從該約定。必要時，公司可以臨時組織全體員工或部分員工在公司指定的醫療機構進行健康檢查。

員工不得拒絕公司或者人才派遣公司組織的健康檢查。

第四十五條工作的限制

員工有下列情形之一的，公司可以限制該員工工作或變更該員工的工作崗位或者工作內容，同時採取必要的措施，以保障該員工的身體健康。

1、由於疾病或者身體衰弱，有必要進行一定的治療時；

2、身體存在重大障礙，有必要進行特別治療時；

3、經健康檢查，被認爲有必要進行特別治療時。

第四十六條工作的禁止

員工有下列情形之一的，公司可以禁止該員工工作，以保障該員工及其他員工的身體健康。

1、被確診爲患有傳染病，或者有患傳染病的可能時；

2、被確診爲患有精神病，或者有患精神病的可能時；

3、被確診爲患有某種疾病，如繼續工作，可能導致病情惡化時；

4、被確診爲患有某種疾病，並被認爲不適合繼續工作時。

第四十七條復職及復工

員工基於第四十六條或者第四十七條的規定被限制工作或者被禁止工作後，如果經醫療機構證明，導致被限制工作或者被禁止工作情形已經消失，員工可以向公司申請復職或復工。

第八章教育

第四十八條教育

爲了提高員工的業務知識和技能，公司在必要時可以對員工進行培訓教育，員工不得拒絕，並努力達到公司的培訓教育要求。

第四十九條員工的培訓

1、員工接受公司的派遣參加各種培訓班、研修班所需的費用，由公司全額負擔；

2、經公司同意後員工自主參加的外語學習班及其他培訓班所需的費用負擔等，依照公司另行制定的規定。

3、員工參加各種由國家組織的資格考試，經公司同意後由公司委託人纔派遣公司辦理。

第五十條申請辦法

員工自主參加各種培訓應事先向所屬上司提交詳細載有參加培訓的理由、培訓內容、具體時間及所需費用等內容的申請，獲得所屬上司批准後再向總務部申請。

第五十一條費用的賠償

員工經公司同意後自主參加各種培訓班自參加日開始計算一年內或在參加培訓期間，因歸咎於員工的原因而被公司終止使用關係的，員工應全額返還公司爲其支付的培訓費用。但是，員工和公司之間沒有相關特別約定而受公司派遣參加的則不受此限。

第九章表彰

第五十二條表彰

員工有下列情形之一的，公司給予表彰。

1、常年認真工作、成績卓越、成爲員工模範者；

2、對公司有重大貢獻者；

3、能及時向公司彙報有利或無利於公司的重大事項者；

4、對預防或防止災害的發生有功者；

5、爲國家和社會作出貢獻，對提高公司的聲譽有貢獻者；

6、在發明、創造、技術改進以及科研上有重大成果者。

7、積極參加各種與業務有關的研修、培訓、比賽等活動，取得優異成績者；

8、其他公司認爲需表彰者。

第五十三條表彰方式

公司給予員工表彰的方式爲：

1、獎狀：頒發獎狀

2、獎金：頒發獎金

3、獎品：頒發獎品

4、表彰休假：獎勵休假(具體日數由公司決定)

公司認爲必要時，可以給予員工二種以上的表彰。

第十章附則

第五十四條本規則和人才派遣合同的關係

本規則沒有規定而公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同有約定的事宜，適用人才派遣合同或者勞務合同的約定。

人才派遣合同或者勞務合同有特殊約定的，適用該特殊約定。

本規則及人才派遣合同或者勞務合同均無規定的，適用國家、上海市的相關規定。

第五十五條本規則的效力

本規則如有與中國現行法律相牴觸的內容，則以現行法律爲準。

第五十六條本規則的修改

中國的法律發生變化或者公司認爲有必要對本規定進行修改時，公司可以對本規則進行修改。

第五十七條本規則的公開

本規則對公司全體員工公開。員工應當熟知本規則的內容。

第五十八條本規則的施行

本規則自xxxx年xx月x日起施行。

企業管理制度 篇五

1、公司值班工作由辦公室統一管理協調，重點做好節假日及夜間值班安排。

2、辦公室負責公司日常值班工作，做好上傳下達、工作聯繫和公務接待，協助公司領導處理日常事務和突發事件。

3、節假日要結合工程面目建設和重點工作實際情況，合理進行值班安排。辦公室要以書面通知，加強值班聯繫管理，確保各項工作順利進行。

4、根據工作需要，在星期天必要時辦公室也要做好值班安排，並提前予以公佈。

5、在項目建設項目工地，項目部要安排夜間值班。負責生產協調和生產區域安全，報告聯繫處理工作中的矛盾和問題。

6、值班人員要嚴格遵守值班紀律，堅守崗位，不得遲到、早退，不得隨意離開值班點，不得干預值班以外的其它工作。

7、值班人員要詳細做好值班記錄，辦公室進行聯繫和監督。

企業管理制度 篇六

一、增值稅管理。

（一）增值稅管理原則和有關規定。

1、各經營公司應按照國家稅法有關規定加強對增值稅管理。

2、增值稅：國家對在境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物單位和個人，就應稅貨物或勞務增值部分徵收流轉稅，實行稅款抵扣制。

3、計稅原理：對商品生產和流通中各環節新增價值或商品附加值進行徵稅。

4、一般納稅人適用增值稅稅率分爲17%、13%和0三檔，本公司適用情況。

（1）銷售或進口除資料以外商品或貨物，稅率爲17%。

（2）提供加工、修理修配勞務，稅率爲17%。

（3）銷售或進口圖書、報紙、雜誌等資料，稅率爲13%。

（4）出口商品或貨物，稅率爲0，國務院另有規定除外。

5、小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務徵收率爲5%。

6、按增值稅徵管方式不同劃分。

（1）一般納稅人有取得使用增值稅發票權利，而小規模納稅人仍只能使用普通發票。

（2）一般納稅人是按集團公司商品增值額依17%或13%稅率徵收增值稅。小規模納稅人是以銷售額依5%徵收率計算增值稅。

（3）小規模納稅人劃分標準。

〈1〉年銷售額規模。

〈2〉會計覈算是否健全。

7、應納增值稅額爲當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後餘額。

8、一般納稅人增值稅會計覈算方法。

應納稅額=當期銷項稅額—當期進項稅額，銷項稅額=銷售額×稅率，進項稅額=買價×扣除率

（二）增值稅一進項稅管理。

1、集團各經營公司購進貨物或接受應稅勞務，所支付或者負擔增值稅額爲進項稅額，准予從銷項稅額中抵扣進項稅額，限於增值稅扣稅憑證註明增值稅額。

（1）從銷售方取得增值稅專用發票註明增值稅額。

（2）從海關取得完稅憑證註明增值稅額。

（3）運輸貨物取得運費發票10%部分。

2、未按照規定取得並保存增值稅專用發票和海關完稅憑證，或專用發票和海關完稅憑證未按照規定註明增值稅額及其他有關事項，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

3、各經營公司進項稅額不得從銷項稅額中抵扣項目。

（1）購進固定資產。

（2）用於非應稅項目購進貨物或應稅勞務。

（3）用於免稅項目購進貨物或應稅勞務。

（4）用於集體福利或個人消費購進貨物或應稅勞務。

（5）非正常損失購進貨物。

（6）非正常損失在產品、產成品所耗用購進貨物或應稅勞務。

4、各經營公司財務部門應嚴格對進項稅額管理，對取得增值稅專用發票認真審覈，確保進項稅額合理、合法抵扣，避免增值稅專用發票因不符合規定而不予抵扣使公司遭受損失。

5、稅務局規定，公司採購進貨需要已付款才能抵扣進項稅額，如尚未支付貨款，或在進貨發票上蓋現金收訖章。

6、納稅要有稅單，需要增值稅進項發票抵扣憑證封面。

（三）增值稅一銷項稅管理。

1、集團各經營公司銷售貨物或應稅勞務，按照銷售額和規定稅率計算並向購買方收取增值稅額爲銷項稅額。

銷項稅額=銷售額×稅率

2、各經營公司辦理銷售業務時，應認真填開銷售小票和增值稅專用發票，確保稅率合理，銷售額和增值稅額清楚準確，專用發票合法合規。

（四）增值稅發票管理和使用。

〈一〉收取增值稅專用發票填開要求。

1、各項不允許有空項，如有遺漏、塗改均爲廢票，不允許抵扣進項稅額。

2、購貨單位名稱必須與單位註冊名稱一致，多字少字或其他名稱無效。

3、批量進貨，開一張專用發票，要在發票貨物名稱欄註上貨物總稱，蓋詳見清單章，並附以注有商品名稱、數量、單價的詳盡清單兩份，清單必須加蓋銷貨單位章。

4、票面稅率必須單一，一張發票具有17%、13%兩種稅率，稅務部門不予抵扣。

5、凡收取手工萬元、十萬元版增值稅發票，價款金額必須達到所限面額最高一位。

6、百萬元版專用發票，必須是機打發票，否則無效，不得報銷和抵扣。收到百萬元版專用發票後，必須當月及時報銷，由財務部在次月1至10日前將該票及其抵扣聯交稅務主管部門辦理認證手續。經稅務部門認證若發現問題，該發票無效。收到原百萬元版增值稅發票，蓋有稅務機關戳記改爲萬元版、千元版，仍然有效。

7、小寫金額合計前面必須用 y 封住，大寫金額合計前面必須用 o 封住（注：×填在o中）。

8、銷貨單位名稱、地址、電話、納稅人登記號、開戶銀行及賬號必須用藍色印章填蓋（機打發票除外），手工填寫或用其他顏色印章無效。

9、必須蓋有紅色財務專用章或紅色發票專用章，使用其他顏色或使用其他印章，一概無效。無論專用發票是什麼版本，財務專用章或發票專用章必須蓋在銷貨單位（章）或開票單位（未蓋章無效）字樣上。

10、在取得專用發票發票聯同時，必須取得相應抵扣聯，抵扣聯填寫內容要求與發票聯完全一樣。

11、貨款、運費付給誰，由誰開發票，不能通過第三者代辦這些事項，否則不允許抵扣進項稅。

12、凡外購商品、低值易耗品、傢俱、進行修理修配等，必須取得增值稅發票，財務部方予辦理報銷手續。

13、根據國稅局精神，收到增值稅發票，必須在票面開出日期兩個月內報銷，否則無論何種原因，均不予抵扣進項稅額。各經營公司除執行規定外還要執行地方稅務相關規定。

〈二〉開出增值稅專用發票要求。

1、業務人員要求開增值稅發票，必須提供準確購貨單位名稱、地址、電話、稅務登記號、開戶行、賬號。

2、購貨單位在購貨當月，從小規模納稅人改爲一般納稅人，必須提供購貨單位稅務主管部門提供變更證明。禁止先開普通發票，再更換專用發票。

3、凡因辦理欠款銷售而暫留財務部增值稅專用發票，由於超過兩個月期限造成原本票不能抵扣而要求財務重開、補開增值稅專用發票，財務部一律不辦理。

4、發生退貨業務，銷售員辦理退貨入庫手續後，必須提供對方稅務主管部門開出退貨證明，才能給對方開紅髮票。

5、發生回扣業務，必須由對方稅務主管部門開出回扣證明，才能給對方開紅髮票。

6、如果開出發票內容有不妥之處，必須把原發票及其抵

扣聯一起退回，才能給對方換新發票。

7、發票內容與小票內容保持一致、數量相符、金額相等。

〈三〉增值稅發票、普通發票管理和使用。

公司按《增值稅專用發票使用規定》《中華人民共和國發票管理辦法》管理、使用增值稅發票和普通發票。

1、財務部門設專人領購、保管發票。

2、各覈算公司開票人使用發票向發票管理員領取、登記，每次領取量不得超過一週使用量，再次使用時，以存根換新發票。

3、開票人應按發票順序號順序使用，對未使用發票、已開出存根應妥善保管。

4、發票專用章應隨開隨蓋。

5、經管發票人違反國家規定責任自負。

（五）責任會計處理方法。

責任會計按照財務會計處理方法，對增值稅金進行相關賬務處理，逐月將應繳增值稅額上繳公司內部賬戶。

二、覈算營業稅及附加。

（一）應稅項目及範圍。

公司對外勞務服務收入，均應繳納營業稅。屬應稅範圍營業收入，業務部門應提供符合國家政策的協議複印件，由公司按5%或3%稅率對外繳納營業稅。

（二）責任會計處理方法：責任會計按照財務會計覈算方法，計提應納營業稅額，按月上繳公司內部賬戶。

三、城建稅及教育費附加管理。

（一）計提與上繳。

財務部門應每月以應納增值稅額和營業稅額爲計稅基數，分別按7%和3%及4%稅率計提，向國家繳納城建稅和教育費附加及教育專項資金。

（二）責任會計處理方法。

責任會計每月按應繳公司增值稅額7%和3%及4%計提城建稅和教育費附加及教育專項資金，逐月上繳公司內部賬戶。

四、所得稅管理。

（一）計提與上繳。

1、財務部門應每月或每季按應稅所得計提應繳所得稅，按期預繳，年終彙算清繳。

2、對超計稅標準工資和招待費，以及非公益捐贈和准予扣除範圍外公益，救濟性捐贈等不得扣除項目，不得從收入總額中扣除，應逐項進行納稅調整，調增應稅所得額。

（二）責任會計處理方法：

1、各覈算部門每月超計稅標準工資應納所得稅，由各責任會計以費用列賬中費稅形式，計入銷售業務部門當期營業費用，抵減當期責任利潤。各部門超計稅標準招待費應納所得稅，年終一次性進行賬務處理，抵減銷售業務部門責任利潤。

2、各銷售業務部門年終實現超額利潤，按照公司分配辦法應由本部門受益部分應納所得稅，由財務部年終統一操作，以利潤列賬所得稅形式，通知各責任會計進行相關賬務處理，將應繳所得稅額及時上繳公司內部戶。

五、其他他稅金管理。

企業稅務管理制度2

第1條 爲加強企業稅務管理工作，確保企業合法運營、誠信納稅，根據《稅收徵收管理法》及《稅收徵收管理法實施細則》的規定，特制定本制度。

第2條 本制度對企業的稅務登記及年審、賬證管理、納稅申報等項工作均做了詳細說明，財務部相關人員須遵照執行。

第3條 稅務登記、稅務變更登記、稅務換證登記、登記證年審統一由財務部相關人員自行辦理，並報財務部主管和總經理備案。

第4條 財政、稅務登記應按照下列要求辦理相應手續，並提供相關資料。

1．領取工商營業執照之日起 日內持工商營業執照和國家技術監督部門核發的企業統一代碼證書等有關證件，向稅務機關或財政部門申請辦理稅務、財政登記。

2．根據財稅部門規定的統一標準，如實填寫《稅務登記表》。

3．持填寫好的《稅務登記表》及規定應報送的有關資料、合同等，到財稅部門辦理登記並領取財稅登記證。

第5條 在企業的運營過程中，如發生下列內容的變化，均應在規定的時間內向財稅部門提出申請，辦理稅務變更登記。

第6條 財政、稅務登記換證，辦理年審，應提供下列資料及辦理相應手續。

1．財務部人員辦理財稅登記換證時，填寫換證登記表（一式三份），備帶營業執照副本原件，原財稅登記證正、副本原件，法人代碼證、法人身份證、開戶銀行證明覆印件等資料到財稅部門辦理，並領取登記證。

2．每年4月底前（特殊規定除外）完成財稅登記證年審，辦理時填寫一式三份的年檢表，帶年度審計報告、營業執照、財稅登記證原件及副本到財稅部門辦理。

第7條 財務人員按照財政部門、稅務機關的規定使用財稅登記證件；財稅登記證件不得轉借、塗改、毀損、買賣或者僞造。

第8條 每月必須計提當月應交稅款，根據實際繳納的稅款，當月做記賬憑證，登記賬簿，出現實交數與計提數不符時，當月稅差必須做相應的賬務調整。

第9條 爲了辦理各種稅收優惠的需要，相關財務人員應將每月的完稅憑證或已交稅款的繳款書原件裝訂成冊，妥善保管，嚴禁丟失；每月根據完稅憑證及已交稅款的繳款書複印件填寫“報銷回單”，財務負責人及總經理簽字確認後入賬。

第10條 相關稅收記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關資料不得僞造、編造或擅自損毀。

第11條 相關稅收的記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關資料應當永久保存（另有規定的除外）。

第12條 財務部每月一次定期對發票的使用情況進行檢查，其相關發票管理詳見《發票管理制度》。

第13條 財務部每月（季）自行到各自所屬財、稅局（所）申報。

第14條 相關財務人員必須在稅局（所）規定申報的申報期限內到所屬稅局（所）申報，如申報期有變動，以稅局（所）公佈的信息爲主。

第15條 有關財務人員辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，並根據稅務機關的。要求報送下列資料。

第16條 每季度結束後xx日內，財務部根據企業性質填報所屬財局、稅局要求的報表，並直接到銀行交納稅款。

第17條 每年度的企業所得稅彙算清繳工作，各分企業應於每年xx月xx日前（稅務機關另有規定除外）自行到所屬稅局申報，多退少補，說明退補原因，及時向地區企業財務部稅務組及主管稅務領導反映情況，補辦有關部門付款審批手續，補交稅款。

第18條 財務部門必須每月在納稅申報期間結束後xx日內把當期納稅申報表原件一份（蓋有稅務機關申報章的），資產負債表、利潤表各一份，完稅憑證或已交稅款的繳款書及付款審批表複印件各一份，報送上級主管。

第19條 財務部必須每月xx日前根據企業營業收入情況對當月的稅收繳納情況進行預測，提供預測表給上級主管，以便儘快組織、調度資金，解決企業繳稅資金。

第20條 當月如遇到稅款較大、資金較緊的情況，財務部門必須在每月xx日前直接向稅務機關辦理延期納稅申請。

第21條 計劃外的特殊稅務處理事項必須報總經理審批。

第22條 財務部負責辦理各種稅收優惠政策及董事會利潤分配所需的完稅證明；辦理後要把相關資料報總經理辦公室備案。

第23條 財務部主管每半年至少檢查一次納稅事項情況，出具稅收檢查結果報告及解決建議，檢查結果報總經理辦公室備案，。

第24條 財務部接受稅務機關依法進行的稅務檢查如實反映情況，提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。

第25條 接受稅務機關檢查過程中，如發現問題，應及時通知財務部上級主管，以便及時協調解決問題；檢查結果複印一份送財務部備案存查。

第26條 財務部相關人員必須按照稅務機關規定的期限辦理納稅申報，逾期未申報致使稅務機關罰款、收滯納金的，其罰款、滯納金由當事人負責。

第27條 財務部門設專人嚴格保管好每月的完稅憑證和稅收繳款書的原件、稅收繳款卡、發票專用章，防止丟失，需要時由經辦人領用，否則一切後果由當事人負責。