公司費用報銷制度（精品多篇）

公司費用報銷制度 篇一

公司費用報銷制度

爲了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，後支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據報銷

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監製章，且從稅務局購入的發票，並蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監製的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作爲款項往來收訖一種證明，不列入收入範疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對於彙總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，並詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面註明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別爲：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最後在‘經辦人’欄中籤名。參照如下：

報銷單制完後，將發票整齊有序的張貼於報銷單後。

三、報銷內容規定

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然後簽上自己的姓名，纔可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、傢俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一採購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，後帳不借’，借款的最長期限爲1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全後出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別覈定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補）本站●（貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批准就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少於出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對於自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對於已享有住外補貼的人員不再重複計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司覈定標準後在標準範圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，註明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。

（3）、員工培訓費 員工在不影響工作並經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程並取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審覈報銷。

（5）、市內交通費

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審覈，報公司負責人審批後予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’後，先交於部門總經理進行審批，確認費用發生的合理性、真實性，並在‘負責人審批意見’欄籤批，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷儘量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒佈之日起生效

公司報銷制度規定[最終版 篇二

中天隆興鴨業有限公司費用報銷制度

爲了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

一、費用報銷程序：

1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要註明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有塗改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，正確彙總填寫經費支出報銷單，將所附原始單據粘貼在報銷單後。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有庫管確認簽字的入庫單。

2、無法取得原始單據的，要求填寫無據支出證明單，附經費支出報銷單後報銷。

3、將粘貼好的經費支出報銷單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，並對所審覈的單據簽字確認。

4、將財務審覈好的單據傳總經理審批。

5、出納報銷時審覈簽字手續是否齊全，手續完備後進行付款，並在經費支出報銷單上加蓋“現金付訖”章。

6、特殊事件急需付現，先向總經理請示後，出納先行付款手續，後補審批手續。

7、員工發生的費用必須在發生費用一週內報銷，不得拖延時限。

二、費用報銷規定

1、交通費報銷：要憑正規發票(公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上註明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意後方可打車辦事並進行報銷手續（在報銷單上註明打車原因）。

2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，並註明出差時間行程，由財務會計審覈、總經理批示後方能支取借款。出差員工應在出差回來，一週內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3、業務招待費的報銷：報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。

4、伙食費的報銷：伙食費由公司辦公室統一辦理報銷手續，辦公室每週一彙總上週支出，填寫經費支出報銷單進行報銷。

5、辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，向總經理提出申請，經同意後進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。

6、需要發生的其他支出及購置，應向總經理請示後方可支出。

三、辦公費的管理。辦公用品及內部單據的採購、印製由公司辦公室集中辦理，由庫管實行登記造冊管理，員工在領用時履行簽字手續。

四、員工借款的管理。員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，並在費用發生後一週內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續後財務再給予發放工資。

公司報銷規定 篇三

福清富源供水有限公司

財 務 管 理 制 度

第一章

報銷規定

一、費用報支規定 ㈠費用報支流程

1、經手人整理報銷票據並填寫對應費用報銷單，簽字後送交本部門主管進行審查，部門主管應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門主管審查無異議後簽字。

2、經手人將經部門主管審查簽字後的報銷票據送交財務主管進行復核，財務主管應重點對該項費用是否事先須經公司按相關規定手續審批等合法性、合理性進行審查，和對報支的原始票據是否符合規定進行審查，以及對費用金額的計算進行復核稽查，財務主管審查無異議後簽字。

合法性審查，主要指審查該項費用是否符合國家法律法規；以及是否按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續，如：股東會決議、董事會決議等等。

3、經手人將經部門主管與財務主管複覈簽字後的報銷票據送交經理或董事長進行審批。經理或董事長對費用的真實性進行審查和審批。

4、經手人將審批手續齊全的報銷票據後，送到出納處進行報支，領取資金。出納應對報銷票據進行審覈，重點查看報銷票據是否有塗改，費用計算是否正確，所附發票是否齊全、合法，審批手續是否齊全。出納在審覈無誤後方能向經手人支付報支款或收取歸還的備用金餘款。出納收取歸還的備用金餘款須向經辦人開具收據，借支單不予退回。

審批齊全，是指報銷票據必須有經辦人、本部門主管、財務主管及經理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續。

㈡按公司規定，若支出必須事先提出計劃，則須按相關規定批准後，在計劃範圍內列支。

㈢一切白條、存根聯、會計聯及不符合規定要求的票據均不得作爲報銷憑證，予以退回。

二、報支票據的基本要求 ㈠發票

1、所有發票應當填制規範、齊全，即應當清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規格、單價、數量、金額、開票人等等，發票上必須加蓋開票單位的財務專用章或發票專用章，同時票面保持清潔。如果是收據的，必須是行政事業性收費專用及其他行業專用的、稅務部門認可的收據。

2、經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、無法看清楚發票金額、大小寫不符、假髮票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。發票上商品名稱原則上不能開統稱，開統稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細、單價、數量、金額的單據。

㈡自制報銷單據

1、自制報銷單據，由公司財務部統一購買或設計格式，公司各部門到財務部領用，否則不予報支。

2、所有報銷單據按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，同時附件張數和合計金額必須準確無誤填寫，尤其是費用金額，要保證費用金額的大小寫必須一致，不得塗改，否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷。

㈢填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報銷單據的粘貼要求

單據必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。各種單據粘貼應當平整、牢固，單 據的粘貼應保證財務人員方便複覈報銷金額和核實票據的真僞。對於不符上述要求的報銷憑證，財務人員有權拒絕辦理。

第二章 資金管理辦法

一、賬戶管理

1、財務部門負責公司的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作。

2、開立、變更賬戶，須經董事長同意，由財務部門具體執行。原則上公司只能在便於開展業務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業務。

二、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負責。支票與財務印鑑由不同人員分開保管。

2、支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失或被盜而造成重大經濟損失。

3、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序及時登記日記帳，做到先登帳後付款，先收款後登帳。並每天結出餘額。

4、簽發支票必須在銀行賬戶餘額內按規定簽發，不準簽發空頭、遠期支票，不準出租、出借支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽，不準將支票做抵押。

5、原則上不準簽發空白支票，如確實需要，應由董事長批准，並在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由出納覈對是否準確。

6、支票丟失或被盜，應立即向董事長報告，同時積極查找，並立即向開戶銀行辦理掛失手續或向公安部門報案。

7、設立作廢支票登記簿臺賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記並在作廢支票登記簿上登記。

8、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章後妥善保管。

三、現金管理

1、公司現金收入、支出、保管只限於出納負責辦理，其他人員不得經管現金。

2、下列範圍內可以使用現金： ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務報酬。

⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑹結算起點（1000元）以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

3、除現金開支範圍以內可以使用現金外，與其他單位或個人的經濟往來，應當進行轉帳結算。確需全額支付現金的，經財務主管批准後支付。

4、庫存現金每天不得超過銀行覈定的限額，超過部分必須於當日送存銀行。限額內的庫存現金當日覈實完後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌上過夜。

5、現金收入當天必須入帳且送存銀行；若一次性交付金額較大的，應當由用戶直接送交銀行存入；現金收入必須由開具收據或正式發票。清點現金後，在憑證上加蓋“現金收訖”章後方可入帳。

6、公司員工因公需借用現金，需填寫“借款單”，並經本部門主管簽字確認、財務主管審覈，經理批准簽字後，出納方可給付現金。

7、須支付現金的，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情況需坐支的，須經財務主管審查同意。

8、報銷時憑發票、公司認可的有效報銷等原始憑證，經辦人簽字，本部門主管確認後，按財務審批權限進行審覈同意後，經理或董事長批准後，到出納處衝抵以前借款或領取現金。付款後加蓋“現金付訖”標誌。

9、出納當建立健全現金日記帳，逐筆按順序記載現金收付，做到日清月結，帳實相符。若發現不符，應及時查明原因，作出處理。處理原則是餘額歸公，虧款自負。

10、公司的庫存現金不準以個人名義存入銀行，不準超範圍、超限額使用現金，不準白條抵庫，不準挪用現金，不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金，不準編造用途套取現金，不準未按審批權限支付現金，不準單位之間相互借用現金，不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。如有上述行爲，則由當事人承擔全部的經濟損失。

11、財務主管不定期對庫存現金進行抽查與覈對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行爲上。

四、備用金管理

1、各部門因工作需要，需申請備用金的，應進行限額覈定，由使用人申請，董事長批准。申請人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退等應及時結清備用金。

2、領取備用金時，使用人填制“借款單”（註明備用金），本部門主管審覈，財務部門複覈，經理審批後，出納根據審批後的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負責備用金管理，並將人員名單報送各公司財務部門備案。

3、部門領取備用金累計一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部門。

4、備用金管理人員每月與財務部門結算一次，及時補充備用金。財務部門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續。報銷時可暫不抵借支，直接支取現金。但借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清後款不借。

5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

6、因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。

7、借款單是財務賬務處理的依據之一，除當月借支當月歸還的以外，報銷費用時 借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

第三章

其他規定

1、本規定自公司頒佈之日起生效。

2、本規定由財務部門負責解釋和修訂，報董事會審批。

福清富源供水有限公司 2013年

月

日

_公司各種費用報銷制度 篇四

公司各種費用報銷制度

一、行政辦公費用

1、辦公用品的採購及報銷

① 辦公室祕書根據工作需要制定辦公用品計劃及預算，報行政部經理批准，並負責採購，所購買辦公用品做到價格合理、數量適中、品種滿足工作需要；

② 辦公用品款與供應商採用月結方式，每月最後一個星期五財務部辦理報銷採購辦公用品費用，其他時間不予以報銷；報銷時，必須附辦公用品採購明細單，採購明細單上必須有行政部經理簽字，財務方可審覈報銷單。

③ 辦公用品的管理請見行政管理制度。

2、郵寄費用

辦公室郵寄費採用按部門分配的原則，前臺負責將各部門的郵寄費用分開統計。如單筆郵寄費超過100元人民幣，前臺及時通知業務部門，業務部門應將此郵寄費覈算進項目成本。郵寄費用的報銷日爲每週五。

3、電話費用

公司的電話管理詳見辦公室管理規定。電話費用的控制由行政部負責。爲控制成本，每個月的電話費清單行政部應仔細審覈，嚴格管理長途電話的開支。電話費按部門平均分攤進部門費用。每月最後一個星期五統一報銷辦公室電話費用。

4、費用的報銷程序

費用報銷時，收據一律不可作爲報銷憑據，必須持有國家正式發票方可報銷。前臺將各種費用的原始單據按類別分類粘貼，票據粘貼要整齊美觀。（可參照財務部費用報銷粘貼樣本）費用報銷按項目填寫清楚，如有錯誤，需重新填寫不得在原單上更改。然後交到財務部由財務經理審覈簽字，經總經理簽字批准後，到出納處領取報銷款。

5、其他辦公費用爲每週五到財務部報銷。報銷金額超過2000元，提前通知財務部。

6、每週二，週四可將報銷單交到財務部審覈，週五爲報銷領款時間。

二、員工借款及報銷

1、借款

員工如因工作需要，需要預借款項時，需要到財務部領取借款單，按實際需要填寫借款金額，先由部門經理簽字確認，到財務經理處審覈簽字，經總經理簽字批准後，到出納處領款。

借款數額較大時，應提前通知會財務人員，以便準備相應的款項。

2、還款

借款人在完成相關工作後，應將有關原始單據整理好，在每張原始單據背後簽名，填寫費用報銷單，送部門經理審覈後，由財務經理審覈是否超出成本覈算或部門費用，超出部分不予辦理報銷，總經理簽字批准後，再到出納處辦理報銷還款手續。借款人應在報銷時將借款還清。費用報銷，原則上應在相關工作完成後一星期內辦理，特殊情況可適當延後，但不得超過當月月底。

到財務部辦理借款時，上款不清，下款不借。

如有特殊情況，必須由總經理特批，否則財務部按以上辦法執行。

三、差旅費開支的規定

差旅費開支要本着力求實效、節儉辦事，節約成本的原則

1、一般工作人員、專業人員出差，原則上應乘坐火車或汽車；特殊情況需乘飛機的，應事前報經總經理批准；部門經理、副總經理、總經理出差可選乘飛機或火車。

2、住宿標準：員工100元/天/人，經理級人員150元/天/人，總經理級300元/天/人。

3、外埠市區交通費標準：原則上平均40元/人/天，經理級60元/人/天，總經理級120元/天/人。

4、補助標準：員工40元/人/天，經理級人員50元/人/天，總經理級100元/天/人，因私改程或會議單位已補的不予補助。超過以上規定或標準的，需由總經理批准後方可報銷。

四、部門活動基金

1、業務部門每月提取合同毛利潤的8%作爲本部門的活動基金。

2、每月5日業務部門可到財務部提取活動基金。活動基金只能由部門經理提取。原則上，業務部門所提取的活動基金不得超支。如果特殊情況，需要總經理批准。

3、部門基金用於本部門員工的交通費用，電話費用及部門經理批准的招待費用的報銷。財務部不負責報銷業務部門員工的交通費，電話費等。

五、報銷事項

員工在報銷時應該填寫好費用報銷單，註明用途，金額等，並將原始票據按照財務部規定貼法粘貼在支出憑單背後，（粘貼樣本見財務部樣本）費用報銷單經業務部門主管人員簽字後送交財務審覈確認。經總經理簽字批准後，到出納處領取報銷款。

出納人員要嚴格審覈原始票據是否合法，合乎規定，金額是否正確，票據粘貼是否合格，如果發現下列情況之一的，有權退回不予與辦理簽字手續:

① 不符合規定標準或者手續不齊全的單據。

② 發票字跡不清，書寫計算錯誤的，明顯有金額塗改的。

③ 以收據報銷。

④ 以僞造發票報銷。

補充附註：

1、業務員在出差過程中，按照上述差旅費報銷標準執行。如因各種原因節

省下來的交通費，住宿費，公司將以補貼形式返還給個人。

2、如有特殊情況，出差人員需要享有越級待遇的，需要總經理事前批准。

北京易世偉業企業策劃有限公司

2004年5月12日

主題：財務部公司各種費用報銷制度

擬稿：李豔萍審稿：昌定飛打字：李豔萍 抄送：各部門經理抄報：總公司印數：5份