全過程跟蹤審計技術交底及工作要求

全過程跟蹤審計技術交底及工作要求

爲了規範本項目進度審覈、變更、簽證、隱蔽工程、竣工結算等工作流程，關於以上幾點內容的技術交底及工作要求如下：

一、工程價款支付管理與審覈

1、時間及流程要求

（1）施工單位每月在報送進度款前1～2天會同建設、審計、監理單位共同到現場確認，經各方對形象進度確認單簽字確認。

（2）施工單位應按合同條款約定時間前向發包人報送已完成的進度報表；經監理初審後，報審計單位審覈並填寫工程項目進度付款建議後，最終由建設單位審定，在合同約定時間內出具審覈意見。

2、報送資料要求

進度款報審需提供以下資料，其他資料根據監理單位及建設單位意見提供：

（1）形象進度確認單（必須明確本月已完工程說明，說明已完工程部位、工程量等內容）；

（2）工程量完成統計報表（內容包括：已完工程節點說明，已完工程量價款，按合同約定應支付工程進度款金額，按合同約定應扣回的預付款、應扣減的質量保證金及其他應扣減的金額）及工程量明細；

（3）工作聯繫單；

（4）技術聯繫單；

（5）會議紀要；

（6）現場簽證單；

（7）設計變更資料；

（8）隱蔽資料（含原始收方單）；

（9）工程量計算式（包括算量模型）；

（10）計價軟件版;

（11）技術方案；

（12）大型機械進出場報驗審批單。

以上資料根據實際發生情況報送，並且須經相關單位簽字蓋章完善。若施工

單位在送審進度款時，未按以上要求報送進度款的，審計單位將不予簽收及審覈

二、工程施工階段管理與審覈

1、設計變更

設計變更申請無論由哪方提出（建設單位、設計單位、監理單位、施工單位），均應由四方對變更內容協商確定後，經監理、業主代表審批後發出，同時抄送審計單位。

對影響工程造價的設計變更，在正式簽發前，由審計單位從專業技術角度，提出合理化建議方案，供業主選擇。必要的變更應先作工程量和造價的增減分析，經業主同意，設計單位審查簽章，出具相應的圖紙和說明方可發變更通知。

設計變更原則上應在竣工圖上完整體現。

變更不予認可的情形：

（1）對不符合程序的口頭變更、便條變更的工程量不予認可。

（2）施工公司發現設計圖中的問題，需要進行變更時，必須徵求業主和設計單位的意見。對施工單位擅自更改設計圖的，不予認可。

（3）由於施工不當，或施工錯誤造成的變更，監理工程師應註明原因，此變更費用不予處理，由施工單位自負，若對工期、質量、投資效益造成影響的，還應進行反索賠。

2、現場簽證

一是格式規範原則：工作聯繫單與現場簽證應分別填制，根據施工、監理行業格式規範表格填制，二者相互應證統一，註明填制日期，編號成冊。

二是準確計量原則：所有簽證應註明簽證原因及理由，工作內容要說明詳細，名稱規範、計量準確、字跡清晰，符合國家計價規範要求。

三是實事求是原則：簽證內容必須真實、合理、規範，要對工作內容、施工做法做到實測實量、客觀有數，防止虛報假冒，從嚴把關。

四是及時處理原則：現場簽證的辦理無論涉及到哪一方均應按合同約定時間或計價規範規定的時間抓緊辦理，避免由於時過境遷引起糾紛。對預計涉及較大金額簽證，業主代表在簽發前先行提請審計單位進行測算，根據測算結果進行技術經濟分析後再依據權限簽發。

五是手續完備原則：現場簽證按辦理程序完善簽發手續，每一份簽證必須由施工單位、監理單位、審計單位、業主代表四方簽字蓋章生效，作爲工程竣工結算的依據。如果只有一方簽字或缺少某一方簽字，說明簽證的手續不全，不作爲費用計算的依據。

3、隱蔽工程

凡是需要進行現場收驗方的項目，施工單位應提前1～2天通知監理單位、審計單位、建設單位參加，必要時需設計單位、地勘單位參加。若未通知審計單位，則不予認可。爲保證隱蔽工程收驗方工作的順利開展，建議按下列程序進行；

（1）施工單位報送資料

施工單位應將報驗項目有關資料如設計、變更圖紙；監理工程師工作指令等報各參建單位，參建單位根據施工單位報送的資料，判斷報驗項目及資料整理是否達到收驗方的要求。

（2）召開收方前會議

隱蔽工程收驗方前應召開專題會議，檢查施工單位報驗項目的驗收準備工作是否完成，當確定具備收方條件後，應根據具體報驗項目確定收方內容，制定收方操作程序及方法，明確其收方成果資料整理要求。

（3）現場收驗方

現場收方人員由業主代表、審計單位、監理單位、施工單位及其他相關單位人員組成。各司其職、各負其責。測量工作由施工單位負責，其他單位各出一人分別記錄。測量前應檢查測量儀器進行現場校覈。測量過程中由業主代表、審計單位、監理單位人員實施監督。並對工程造價有直接影響的有地質分界線、樁底、基地標高等現場界定。

地基驗槽記錄，主要覈查基槽的幾何尺寸、土質類別、運距等。

基礎結構驗收，主要覈查砼墊層、砼基礎、磚基礎以及回填土的實際尺寸。正負零標高的確定和回填土的運距。

中間結構驗收，主要覈查構件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及牆砌體使用材料，依據設計圖、變更圖及變更洽商進行逐項逐層覈對。

工程竣工驗收，主要覈查設計變更、實際工期、材料認證及有關索賠的書面證明資料。

（4）隱蔽工程影像資料

施工、監理、業主、審計單位對隱蔽工程收方是必須對收方現場進行拍照，以作爲收方資料的佐證。做到實物、圖、文並貌，真實、準確的反應工程建設情況。

4、認質認價

根據合同專用條款約定對造價信息缺項的材料價格採購前由發包人、造價審計、監理人、承包人共同認質認價。擬定詢價方案如下：由各方出具代表組建詢價小組負責詢價工作，詢價原則：

①秉着公平、公正、公開的原則

②詢價材料（設備）的品牌、型號、規格應根據項目要求進行詢價，所詢材料（設備）必須滿足設計及建設單位要求

③應本着節約、就近、供應及時的原則，嚴格按材料（設備）詢價清單中要求的規格、型號、質量等級、數量、生產廠家或品牌等要求進行

④堅持“貨比三家、質優價廉”的原則，詢價廠商不得少於三家

詢價流程：

5、工程索賠

施工索賠是在施工過程中承包商根據合同和法律的規定，對並非由於自己的過錯造成的損失或承擔了合同規定之外的工作所付的額外的支出，施工單位向建設單位提出在經濟或時間上要求補償的權利。若施工方原因造成工期、質量違約的證據，監理單位、審計單位協助業主進行反索賠，以維護業主利益，提高自身防範能力。

索賠事件的處理應強調時效性、規範性，簽證手續完整，索賠報告資料按時間順序編號入冊。完整索賠報告包括如下四個部分：

(1)總論部分：概述索賠事項。

(2)合同論證部分：敘述索賠的依據。

(3)費用索賠或工期索賠的計算論證。

(4)證據資料部分。

三、工程結算管理與審覈

1、工作要求：

①施工單位應在合同約定期限內完成項目結算編制工作並遞交完整的工程結算資料，未在規定期限內完成的並且提出不正當理由延期的，責任自負。

②施工單位對所提供的結算資料真實性、完整性及有效性應作出書面承諾。

③結算資料爲結算的完整資料且爲最終結算資料的組成部分，提交後不允許更改，在資料提交時效範圍外，未經建設單位、審計單位同意不得補充任何資料。

④所有送審的結算資料均需提供原件。

2、結算資料：

附件：A竣工結算資料要求

B竣工結算資料交接單