財務管理建議書（集錦7篇）

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篇1：財務管理建議書

新常態下事業單位財務管理現狀【1】

1財務管理缺乏新型的財務管理觀念

現階段，有不少事業單位財務管理由於受傳統計劃經濟體制的影響，依舊處於傳統的財務管理階段，未樹立新型的財務管理觀念。

衆所周知，財務管理是事業單位發展過程中不可或缺的一項管理活動，單位必須對其予以高度重視並將其納入重要議事議程中。

但是目前，依舊有事業單位進行財務管理過程中，混淆財務管理與會計覈算，事後覈算等情況時有發生。

有的財務人員不清楚自己的職責所在，財務管理意識停滯不前，實際工作中未按照事業單位的具體情況來綜合預算、監督、控制單位資金活動。

2缺乏完善的財務管理體制制度

具體體現在：一，單位財務人員素質較低，工作意識薄弱，更有甚者並非會計專業出身，造成該現象的原因就是財務制度不完善，財務人員准入門檻低。

二，部分事業單位在得到上級單位的資金後，並未對資金進行綜合預算和控制，在資金挪用上缺乏嚴謹性，造成極大的浪費。

與此同時，資金的.分配覆蓋面大，將不屬於專項活動範疇的費用也列入其中，資金分配存在很大的隨意性及模糊性，不僅影響了資金的使用效益，而且還給不法人員提供了貪腐的機會。

三，有不少事業單位進行流動款項管理過程中，財務人員在單位購買財務和相關設備時未及時清算，從而引起壞賬、死賬問題。

四，財務人員崗位分配不合理，有的人員整天無所事事，有的人員卻忙的焦頭爛額，並且存在明顯的兼崗現象。

五，有的事業單位缺乏完善的監督、考覈制度，更有甚者沒有構建相關的約束制度，時間一長，財務人員就產生了工作惰性，工作熱情減退，責任意識不強。

3內部控制制度建設力度不強

有的事業單位對內部控制制度建設的重要性認識不足，現行的內部控制制度缺乏規範性、合理性，執行力度不強。

首先，缺乏合理的費用審批程序;在經濟事項的流程控制上太過簡單，只注重事後審批，忽視了事前控制。

在費用開支上主要以事後“實報實銷”“先審批後審覈”的程序爲主。

其次，未及時分離一些不相容崗位，職責權限劃分不清晰;部分事業單位未清晰劃分各崗位的具體職責權限，一直遵循着“誰收費誰領取覈銷發票、坐收坐支”的情況。

此外，部分事業單位將資產保管、處置與報賬會計職能混在一起，也沒有專門的經手人與審覈人。

國有企業財務管理存在的問題【2】

(一)資金分散或不足，效率低下

規模大的企業在資金集中管理時，其子公司資金分散佔用，不能有效地發揮資金的規模效益。

籌資渠道窄、資金不足也嚴重阻礙企業的發展。

規模小的的企業由於資金有限，難以形成規模效益;另外，企業管理落後，經營風險大，短期行爲較普遍;還貸誠信低，貸款風險大。

(二)財務控制薄弱，缺乏科學性

由於缺乏必要的財務約束機制和有效的資金監控手段，使得企業資金質量及其運行狀況實施缺乏有效監管，容易產生資金賬外循環和資金管理失控等現象，比如違規拆借資金，造成數百萬甚至上千萬的資金損失;企業違規擔保，造成不應有的連帶經濟責任和法律責任等。

有的企業財務管理基礎工作較薄弱，內部管理職責不清，如會計人員崗位責任制，會計工作崗位的職責和標準等尚不健全，有的記賬人員、保管人員、及經辦人員沒有很好的分離制約，有的存在出納兼複覈、採購兼保管等現象。

有些企業雖然制定了相關的管理制度，但制度不能和企業的實際相適應，不能指導企業財務工作，更起不到監督作用;有些企業的領導者意識淡薄、財會人員的素質不高，在實際工作中從未認真執行過，致使這些制度形同虛設。

實踐證明，制度不健全，崗位設置不合理是導致職務犯罪、貪腐和挪用公款等違法犯罪行爲發生的主要原因。

(三)財務管理人員素質不高，會計信息失真

企業財務人員的素質、水平、能力直接影響着財務管理職能的發揮和財務工作質量。

一個合格的財務人員應該是經過正規系統的財務知識的培訓，取得會計從業資格證、會計電算化合格證和會計職稱證，並具備一定的職業道德，才能上崗。

目前我國很多企業特別是中小企業的財務還停留在手工操作，信息化建設滯後，有些企業雖然引進了財務管理信息系統，但因財務人員素質低，業務水平差，使得成爲擺設，沒有真正地發揮其應有作用。

另外，財務人員僅僅注重會計覈算方面的只是和經驗，沒有將中作中心由對憑證賬薄的管理轉移到對環節和原始業務信息的管理上，不能適應企業現代化管理的要求。

這些問題的存在容易造成內部控制乏力，財務覈算混亂，導致違法亂紀行爲時有發生。

篇2：財務管理建議書

行政單位財務是各級行政單位在行使政府職能過程中客觀存在的財政資金運動及其所體現的經濟利益關係。

財務管理是行政單位基於行使職能的過程中客觀存在的財務活動和財務關係而產生的，是行政單位組織財務活動、處理與各方面財務關係的一項經濟管理工作，是公共管理的重要組成部分。

因此，探討新財政體制下行政單位財務管理存在的問題和改進的對策，對於提高財政資金的使用效益、防腐等有着很強的現實意義。

一、新財政體制下行政單位財務管理存在的問題

(一)財務體制不順

在現行會計管理體制下，行政單位的財務人員在業務上受財政部門領導，在行政上受本單位領導，產生不少弊端。

會計人員有的隨領導意志而變換，導致財會隊伍不穩定和會計人員業務水平不高。

會計人員在行政權力的壓力和一些經濟利益的驅使下，往往會做出一些增加不必要費用支出等違反財經紀律的事。

財政部門對會計人員不能進行有效的考覈和監督，致使有些會計人員沒有壓力，沒有責任心。

(二)財務管理制度不健全

長期以來，行政單位習慣於基數遞增的預算，預算觀念不強，即使在近幾年新財政體制不斷深入的情況下，大部分行政單位的預算編制和執行還是粗放型的，行政單位的理財意識普遍缺乏，財務管理制度的建設較爲薄弱。

行政單位財務管理制度操作性不強。

行政單位的財務管理制度一般都過於籠統、定義較爲模糊，執行制度的人員往往無所適從。

比如行政單位往來款清理時，有一些確實不能收回的壞賬如何確認，無法辦理產權證的房子入賬問題，等等。

隨着財政體制的改革，職能分工的細化，財務管理制度的可操作性直接影響到管理目標的實現、財政資金使用效果的提高，應當引起足夠的重視。

(三)財務公開度不夠

統計表明，新財政體制推行後，財政對行政單位的監控加強了，行政單位的公用經費預算使用定額標準，下屬單位、專項經費支出成了新的“挖掘點”。

一些行政單位專項經費支出隨意性較大，經常有行政單位將正常的公用經費放在專項經費中開支，覈算中心由於不熟悉單位業務，區分不了哪些是專項經費，哪些是正常經費，也無法達到監督的目的。

(四)財務分析缺乏

新財政體制要求行政單位加強本單位的財務分析，通過分析發現行政單位財務管理中的一些問題，衡量現在的財務狀況，預測未來的發展趨勢，爲管理者提供有用的決策信息。

調查表明，目前行政單位普遍缺乏適合本單位的財務分析制度，財務人員往往用會計報表和年終決算的編報說明來代替行政單位的財務

分析報告。

有的單位的編報說明也就只有寥寥幾百字，不能客觀、深入地反映單位的財務收支狀況及存在的問題，導致財政部門和單位決策者不能全面瞭解單位的財務運行狀況。

二、存在問題的原因分析

(一)人力資源方面的缺陷

由於行政事業單位財務管理在人事上缺乏真正有效的監督制約機制，財會人員既要聽從部門領導的指揮，又要接受單位領導的任免，這就決定了財會人員無法有效實行其對領導進行財務監督的職權，從而造成單位領導在財務管理上往往出現“以權代法”等問題。

(二)管理職能的缺陷

由於存在着“路徑依賴”，傳統的計劃經濟體制的影響無法徹底消除，一些行政單位的領導及財會人員尚未擺脫資金供給制下“記賬、算賬、報賬”的圈子，在實際工作中，財務管理觀念淡薄，財務管理工作渙散，財務管理的職能遠遠沒有發揮出來。

財務管理制度鬆散、固定資產管理混亂的奇怪現象依然普遍存在。

財務部門對經費的管理常常是在事後覈算的基礎上進行，這樣就忽視了資金使用前的預測控制，導致了行政單位支出管理普遍不規範的現象。

由於行政單位的經費來源一般都由財政部門直接補助，並且行政單位的財務人員往往是被動地報賬、做報表，對本單位的業務流程和發展趨勢瞭解不夠，這些導致了行政單位的財務重會計覈算、輕財務分析。

(三)管理基礎信息的缺乏

長期以來，行政單位的會計信息工作基礎薄弱、技術落後、效率低下，導致會計信息失真、管理信息價值失效。

財務管理信息化程度不高，難以適應現代電子政務和新財政體制的要求。

三、新財政體制下行政單位財務管理的職能及影響

(一)新財政體制下行政單位財務管理的職能

主要有：貫徹執行財政系統、國有資產管理系統等有關財務規章制度;編制本單位行政經費的預算、決算，如實反映單位預算執行情況;報銷單位的各項經費支出，統籌安排，節約資金，以保障單位正常運轉;負責單位內部人員的工資、福利費和其他補助費用的發放工作;

負責單位的會議、出差、郵電、印刷、購置辦公用品等費用的借款和審覈報銷工作;負責單位現金、支票的管理和匯款，促進內控制度的完善;負責單位職工醫療費用的借款和報銷工作;負責單位離退休人員經費的管理;建立健全單位內部財務管理制度，對單位的經濟活動進行財務控制和監督;負責單位固定資產的賬實覈對、報廢管理，防止國有資產流失;負責單位的財務分析，爲決策提供依據。

與企業相比行政單位財務管理的特點：由於各級行政單位財務管理部門是我國各級政體的組成部分，因此，它們受國家政府體制特別是財政體制改革影響很大，具有特殊性和特權性。

企業的財務管理以權責發生製爲基礎，需要進行成本覈算;而行政單位財務管理是以收付實現製爲基礎，缺乏成本、效益和效率意識。

企業單位的固定資產需要計提折舊、保值增值;而行政單位固定資產財政撥款，不計提折舊。

企業單位強調資金的籌集、增值，而行政單位更多地強調預算資金的計劃、控制與決算。

企業的財務管理目標是追求利潤的最大化;行政單位財務管理目標是追求財政資金效用的最大化，爲信息的使用者提供信息。

(二)新財政體制對行政單位財務管理的影響

行政單位財務管理活動作爲一種對財政資金投入與產出活動的管理，在新財政體制下，呈現出與以前有許多不同的新特點：財務管理的內容更加複雜。

部門預算的實行、政府採購的深入、國庫集中支付的推行使行政單位的財務管理工作更加複雜化、多樣化，行政單位的資金來源於財政資金，花的是納稅人的錢，使行政單位的財務管理不僅需要滿足於行政單位的內部管理，還需要滿足於財政和社會。

財務管理的方式更加多樣化。

新財政體制實行後，部門預算軟件的使用，政府採購網上申報和審批的實行，會計覈算中心財務軟件的使用、會計信息的共享，國庫集中支付後行政單位、覈算中心、銀行網絡信息的互通等，使行政單位財務管理的方式發生了變化。

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篇3：財務管理建議書

一、企業集團的財務管理模式中的問題

目前我國企業集團財務管理模式中存在的不利因素，嚴重的影響着公司的健康發展。主要體現在資金管理不完善和組織機構不合理等方面。

（1）財務管理機構的不合理。我國企業集團的財務管理和會計的工作具有統一性，沒有按照財務和會計進行分類管理。這樣就導致工作的效率不高。這種傳統的財務管理模式，沒有重視到財務管理對於企業發展的重要性。也沒有發揮出財務管理對於企業的健康發展的促進和導向作用。如果對財務和會計分設機構，這樣就有利於對財務和資金的管理。

（2）企業集團的財務管理模式不適應企業的發展。主要體現在：一是沒有創新機制，財務工作單一；二是利益分配不清楚，當前大部分企業沒有規範的利益分配機制，使得企業中的各個相關利益者之間的利益分配不合理；三是企業的資金運作無法達到有效的管理以及控制，致使資金管理較爲混亂，也給預算的管理帶來了一定的難度。

（3）許多成員企業集團和集團企業在公司各目標不一致，這樣就出現了管理目標換位的現象，使得資金難以整合。管理目標換位現象是各成員企業在理財過程有着謀求自身利益最大化的傾向，如對這種傾向不加以規範，就會導致局部利益目標和企業的整體目標的不一致，就會造成集團理財活動缺乏協作的精神，阻礙企業的發展。

（4）成本管理機制不完善。現代企業不重視成本的管理和控制，往往會導致成本過高。成本開支範圍過於大和成本覈算體系的不規範都將是企業在市場中的競爭力降低。（5）財務管理機制不健全。隨着企業集團的規模不斷擴大，原先的財務管理機制不能滿足當前的需求，缺乏必要的制度，導致約束力不足。同時集團企業中各財務部門的協調性差，各子公司只考慮本公司的財務目標而忽略了其他公司和總公司的財務目標。

二、財務管理模式創新的重要性

財務管理是企業發展中必不可少的一部分，財務管理作爲企業在競爭力和發展方向的重要決策部分，滲透到集團企業的生產和運營等環節，由此可見對財務的管理是何其的複雜。爲了能夠推動企業科學高效的發展，對財務管理模式的創新是實現企業在激烈的市場競爭中脫穎而出的一個重要手段。由於當下企業財務管理中存在的諸多問題，嚴重阻礙了企業的快速發展，爲了改變這樣的狀況，爲了提升企業在市場經濟中的競爭力，就必須得重視財務管理的創新，運用現代化的科學和信息技術對財務就行管理，隨時分析財務管理模式中可能存在的問題，對財務進行預測和控制，實現對財務管理的創新和對財務風險的掌控。有效地促進的企業的飛速發展。

三、構建企業財務管理模式的創新模式的建議

（1）充分利用人力資源。隨着現代科技水平的`不斷進步，一些集團企業忽視了人的重要性。爲了減少相應的成本，同時集團企業大大增加了財務部門管理人員的負擔。因此，個人認爲，企業應該重視人力資源的重要性，堅持“以人文本”的創新管理模式，充分發揮財務部門員工的創新性思維，促進企業的健康發展。

（2）完善企業的監管制度。財務部門的工作對任何一個人都有着巨大的誘惑，難免會有員工在工作中造成財務的疏漏，爲了保證企業資金的正常運轉，企業應完善相應的監管制度。首先，企業應根據自身的實際情況制定相應的監管制度。其次，企業應建立獎懲制度，調動員工的工作積極性同時鼓勵員工舉報企業內部的違規現象。使員工更加主動地投入到工作中，創造出更高的價值。最後建立信息處理系統，使信息公開化，促使企業各部門之間相互監督。

（3）樹立創新意識，提高創新能力。忽視了人類的創新意識和創新能力，就會使得企業在市場經濟競爭中處於劣勢。同樣將創新意識和創新能力運用到財務管理中，將有利於企業的發展。爲了樹立員工的創新意識和提高創新能力，企業應該容忍員工的犯錯，使員工充分發揮自身的創造性。同時應該多安排財務工作人員多與外界交流，通過和其他企業的優秀人才的溝通，拓展自己的知識面和培養自己的創新意識。對企業的發展貢獻自己的一份力。

（4）樹立信息化財務管理風險的概念。現代企業的發展，計算機不可或缺。目前企業的信息化財務管理有利有弊。企業必須給員工灌輸信息化財務管理的風險意識。使員工自身處於風險之中，感受着風險的危害。同時向員工展示成功防範風險的實例，樹立員工的自信心。企業除了人爲的防範風險，同時也要嚴格保守自己的內部信息，防止不必要的經濟損失。

（5）在投資、運作和收益等方面創新。投資方面的創新就是通過創新性思維解決投資對象的增多而面臨的風險，保護自身的無形和有形資產。運作方面的創新就是嘗試多種運作方式，促進企業的發展和增加相應的收益。收益方面的創新就是收益分配的創新，對員工的工作進行肯定，將企業的收益按相應的制度分配給員工，鼓勵員工積極工作。

四、結束語

本文通過對現代企業財務管理模式中存在的問題就行分析，同時對財務管理模式的創新進行探析。從而認識到財務管理模式創新的重要性。因此，對企業財務管理模式的創新理念提出自己的建議。從而促進企業在高速發展的市場經濟時代中的競爭力。

篇4：企業財務管理建議書

一、我國中小企業財務管理現狀我國在社會主義初級階段，堅持以公有制爲主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度。

非公有制作爲我國社會主義市場經濟的重要組成部分，對於增加就業、提高人們的生活水平、促進經濟的發展發揮了重要的作用，而中小企業已成爲我國多種所有制經濟共同發展的重要載體。

中小企業作爲社會主義初級階段市場經濟的一部分，其存在和發展是必須和重要的。

據瞭解，我國登記的中小企業佔全部註冊企業總數的99%。

中小企業的銷售收入、工業總產值、實現利稅分別佔總量的60%、57%和40%；流通領域中小企業佔全國零售網點的90%以上。

中小企業大約提供了75%的城鎮就業機會。

近年來的出口總額中，有60%以上是中小企業提供的。

中小企業的重要性不能忽視，它們構成了我國市場經濟的主體，是推動國民經濟的重要力量，由於其自身特殊的經營方式以及發展受到多方面的影響，使其在管理上常常存在這樣或那樣的問題，而且大都忽視了財務管理的重要地位。

大多數中小企業都沒有建立完善的財務管理機構，其中不乏企業認爲財務管理無非是找一個會計人員記賬，找一個出納發工資而已，對財務管理缺乏足夠的認識，財務管理沒有得到充分的重視。

一方面是由於企業管理落後，缺乏財務管理機構，沒有專業的財務管理人員，缺乏相關的知識資源；另一方面受宏觀經濟的影響，現代財務管理對中小企業來說可能不適用，使得中小企業在加強財務管理方面會有所障礙。

例如，國家的一些政策使中小企業和大企業在市場競爭當中不能公平地競爭，部門對中小企業內部管理的干涉，以及財務管理常常受企業領導的影響等等。

這樣的財務管理越來越不適應企業的發展，尤其是發展勢力迅猛，市場開拓潛力巨大的企業。

二、我國中小企業財務管理存在的問題及原因

（一）中小企業融資困難使企業的財務管理受到制約。

企業的產生與發展都必須依靠足夠的資金來解決，資金是一個企業的命脈。

如果一個企業沒有資金或者資金缺乏，即使再好的投資計劃也是空想，因爲沒有資金的支持，也只能眼睜睜地看着別人將錢賺到手，而自己兩手空空。

對中小企業而言，資金尤爲重要。

充足的資金是企業能夠正常經營的重要保障，對企業經營活動起着決定性的作用。

中小企業融資是投資的源頭，如果中小企業不能有效地融資，那麼投資對於中小企業來說也是可望而不可即的，那麼最後中小企業將得不到發展、甚至都無法生存下去。

20xx年9月國際金融危機集中爆發，並迅速席捲全球，我國經濟也受到嚴重衝擊，經濟、社會發展形勢極其嚴峻。

衆多的中小企業由於資金無法週轉而面臨着倒閉。

中小企業融資困難有其自身的原因，也受外部環境的影響，即國家相關政策和扶持的滯後。

中小企業生產規模孝經濟活動單一、市場開拓能力有限、財務制度不健全等，使中小企業吸引金融機構的投資比較困難。

中小企業的資信度低，其風險較大，即使金融機構願意爲其貸款也會因爲風險大而提高貸款利率，使中小企業的融資成本增加；另一方面國家對中小企業的扶持力度還不夠，對中小企業的優惠政策往往無法實現。

20xx年爲應對全球性金融危機，在中國大規模的措施中，國企特別是大型央企的地位得到了進一步的加強和固化，對大型企業的支持力度從未減輕，尤其是大型國企2009年跑馬圈地，縱橫馳騁。

與之相對中小企業發展緩慢，資金流入依然有限，融資難仍是擋在中小企業面前的攔路虎，也制約着企業的快速發展和做強做大。

（二）中小企業投資的不科學性也影響着企業財務管理。

投資成敗是關係到中小企業能否可持續發展的關鍵問題，絕大多數的企業運營失敗都伴隨着項目投資的失敗，而絕大部分企業的成功都伴隨着項目投資的成功。

企業通過投資可以將閒置的資金得到充分利用，任何企業都希望能夠通過投資來擴大其市場範圍，爲企業獲得更多的經濟效益。

任何投資都是有風險的，然而目前在知識、能力和經驗等各個方面，中小企業的投資都存在着許多欠缺，導致投資的不科學性。

如，中小企業經營者投資的盲目性。

中小企業投資者不知應如何去選擇項目，而大多的投資都是其經營者憑自身的感覺而進行的。

有的看到別人進行的投資項目運作很好，自己也就跟着投資，不能對項目進行充分的論證，結果往往選擇了不適合自己的項目，或者其投資項目是超過自身能力之內的。

另外，一些中小企業爲了短期的經濟利益而進行投資。

中小企業在投資方面貪多求快，急功近利，存在着目光短淺，不能從長遠出發，而只看重了眼前的利益，很少考慮擴大其自身的規模，不利於企業長期的發展。

（三）企業管理混亂，體制不健全，管理人員素質低，使得中小企業財務管理名存實亡。

大多數的中小企業是家族式的管理組織形式，而家族與企業的目標又是不同的，家庭的目標是使每一個成員都能得到更多的機會和回報，每個人都得到充分的發展，而企業的目標是利潤，是生存和發展，利益的不同使管理更加複雜。

中小企業的經營者將自己的家人安排到企業當中又做會計又做出納，各種不相容職業卻讓同一個人擔當，財務機構職能不清，現金、存貨管理滯後，各項財務工作都缺少適當的制度進行規範。

同時，缺少高素質的財務管理人員也使中小企業的財務核心作用難以發揮，不能爲企業的高層管理者提供及時、準確的財務信息。

三、完善中小企業財務管理對策建議

（一）籌資方面。

從外部環境來說，政府要加強對中小企業的政策支持，爲中小企業提供多種形式的金融、信用服務，建立和完善與中小企業發展相適應的金融機構體系。

同時加快建立中小企業信用擔保體系，擴大中小企業的融資渠道，爲中小企業創造公平的競爭環境，支持中小企業的發展。

從中小企業自身來講，可以採取多方面的籌資形式，從金融機構獲得貸款，或者向其他企業進行借款等。

但是很重要的一點是中小企業要堅持信用第一的原則，誠實守信是市場經濟活動中最重要的原則，企業若能不斷提高自身的信用等級，銀行等金融機構會爲其提供更優越

篇5：企業財務管理建議書

建立健全行之有效的內控制度，應針對企業經營活動中的.各項風險點，對業務流程重新組合，按照“職能分割，制約監督”的原則，建立業務管理、風險管理、財務管理三位一體的管理控制平臺，完善事前防範，事中控制，和事後監督的控制體系。

資金是企業生存與發展的基礎，是企業進行經營活動的血脈，其高流動性使之能任意轉換爲其他任何類型的資產，極易引發貪腐、詐騙、挪用等違法亂紀的行爲。

因此，必須建立健全資金的內部控制制度，加強企業資金的管理，確保企業資金安全完整、正常週轉和合理使用，減少和避免損失浪費。

而要建立健全行之有效的內控制度，應針對企業經營活動中的各項風險點，對業務流程重新組合，按照“職能分割，制約監督”的原則，建立業務管理、風險管理、財務管理三位一體的管理控制平臺，完善事前防範，事中控制，和事後監督的控制體系。

（一）事前防範，建立科學的財務控制體系及明確的規章制度

集中、統一的財務管理體制是目前較爲先進科學的體制，其運作模式爲“三個統一、一個體系”，即資金管理統計覈算一、會統一、財務人員管理統一，和一套科學的財務分析評價體系。

而資金集中管理又是財務集中管理的重中之重，包括資金預算集中管理、融資集中管理、銀行帳戶集中管理和現金集中管理四個方面。

資金預算集中管理是指根據企業年初審定的財務預算，覈定年度資金額度，集中管理投資資金，引導資金流向企業戰略重點業務上；融資集中管理是指企業將銀行貸款權、貿易融資權、對外擔保權統一管理起來，有效控制資金使用風險，杜絕由於擔保而產生的或有負債；銀行帳戶集中管理是對所屬單位的銀行帳戶實行審批制，強制覈銷與經營無關或功能重複的銀行帳戶，並通過安全有效的網絡系統時時監控資金流向，控制業務違規風險，保障資金安全；現金集中管理的核心爲收支兩條線，即管理部門按照覈定的資金預算及所屬單位申報的資金用款額度，撥付資金；

所屬單位的所有收入資金均按規定的上劃途徑上劃至集團公司的賬戶內。

通過資金的集中管理，大大減少了資金的沉澱，利用集中的閒置制資金可以大量歸還外貸資金，內部調劑所屬單位的資金餘缺，從而大大降低了財務費用。

而且將集團內的閒置資金統一運作，也能大大提高閒置資金的收益水平。

財務管理體制確立後，就需要建立一套嚴格的內控制度實施，包括《公司財務管理辦法》、《公司預算管理暫行辦法》、《公司產品銷售結算管理辦法》、《貨幣資金集中管理操作程序》、《銀行帳戶開立、變更、關閉的審批程序》、《公司債務融資管理辦法》、《公司資產管理辦法》、《資金審批支付程序》、《網上銀行業務使用規定》、《貨幣資金內控實施辦法》、《資金計劃管理辦法》、《公司資金授權審批管理辦法》等等與資金管理相關的制度。

（二）事中控制，保障貨幣資金的安全性、完整性、合法性和效益性

在資金的使用環節進行有效的事中控制，可保障資金的安全，預防被盜、詐騙和挪用；保障資金的完整，保證企業收到的資金全部人賬，杜絕“小金庫”、資金體外循環等侵佔企業收入的違法行爲發生；保障貨幣資金的合法，按照國家法律法規的相關規定取得、使用資金；保障資金的效益，合理調度使用資金，選擇低風險、高收益的投資方案，使其發揮最大的效益。

1、資金完整性控制。

即所有資金收支業務均按規定計入相關賬戶。

其控制方法一般有以下幾種：

（1）發票、收據控制。

利用發票、收據編號的連續性，覈對收到的貨幣資金，以確保收到的貨幣資金全部人賬。

加強對發票、收據的英收、發、存的管理工作，建賬覈算，定期抽查覈對存根聯與人賬的記賬聯，及時發現其中的錯弊。

（2）銀行對賬單控制。

通過及時編制銀行存款餘額調節表，分析未達賬項的原因，發現其是否存在錯弊。

（3）物料平衡控制。

按照主要原材料、產成品在生產、銷售過程中的量的平衡關係，檢查資金收支的完整性。

（4）業務量控制。

根據某項業務量的大小，複覈其貨幣資金完整性。

例如，旅館可以按客房記錄的業務量，汽車運輸可以按臺班記錄的業務量，複覈貨幣資金收入支出。

（5）往來賬覈對控制。

定期與對方進行往來賬餘額的籤認，確認清欠貨幣資金是否及時入賬或貨幣資金還欠是否真實，及時發現挪用、貪腐企業貨幣資金等違法行爲。

特別應注意對於已作壞賬處理的應收賬款，瞭解是否有收回款項不入賬的情況。

2、貨幣資金安全性控制。

貨幣資金安全性控制的範圍包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金，應收、應付票據。

其控制方法一般有以下幾種：

（1）賬實盤點控制。

即對庫存現金、有價票據等進行定期盤點，日清月結，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴禁白條抵庫，確保企業資產帳實相符。

（2）庫存限額控制。

覈定企業每日庫存現金餘額，超過限額的貨幣資金及時送存銀行。

（3）實物隔離控制。

建立控制制度確保除實物保管之外的人員接觸不到實物，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，專設登記簿記錄，防止空白票據的遺失和被盜；對於收到的支票、銀行承兌匯票等票據，建立專門臺賬，專人管理，以保證票據安全和及時兌現。

（4）崗位分離控制。

將不相容崗位分離，相互牽制、相互監督。

比如，出納人員不得兼任稽覈、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得編制銀行存款餘額調節表；出納人員連續工作不應超過三年；空白支票、密碼與印鑑的保管必須分離；實行迴避制度，單位負責人、會計主管人員的直系親屬不擔任出納工作；嚴禁未經授權的單位或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金，經辦人只能在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。

3、貨幣資金合法性控制。

主要是針對貨幣資金收入與支付業務，按照嚴格的授權審批、支付制度，合規合法地辦理各項支付業務，重點控制大額資金的支付；通過嚴密的內部審計監督，及時發現不合法的貨幣資金收、付行爲；通過公佈舉報電話、網站，從公衆中取得不合法收付的線索。

4、貨幣資金效益性控制。

服從企業財富最大化的財務管理目標，通過運用各種籌資、投資手段合理、高效地持有和使用貨幣資金。

（1）優化資金結構，提高資金收益。

在企業生產經營過程中，資金是以儲備資金、生產經營資金、成品資金、投資資金以及結算資金等多種形態存在。

確定各種形態資金的合理比例和最優結構，可以減少資金在各環節的浪費，加速資金的週轉，促進資金的有效使用。

通過運用各種籌資、投資手段，制定貨幣資金收支中、長期計劃，實施某些推遲資金支付、加速貨幣回籠、收回投資政策，解決貨幣支出的缺口；或者通過加快資金支付（可降低採購成本）、一定的賒銷政策（可提高售價或擴大銷量）、參與各種投資，提高收益，降低資金儲量。

（2）制定科學的信用政策，加速資金週轉。

企業根據產品的市場佔有率、產品質量、品種、規格及價格等方面的競爭能力，確定合理的信用標準。

合理考慮促銷與增加的應收帳款機會成本、壞帳成本和現金折扣成本的平衡，制定折扣期限，信用期限和現金折扣等信用條件，同時權衡增加收帳費用和減少應收帳款和壞帳損失，制定科學的收帳政策，減少應收帳款、壞帳損失，加速資金週轉。

（3）加強資金使用管理，減少資金浪費。

企業對採購、生產、銷售各環節建立嚴格控制制度。

針對實際情況，制定先進合理的消耗定額，嚴格控制開支範圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費，降低消耗，促進資金合理有效地使用。

同時加強對存貨管理，合理控制存貨的儲備，減少存貨的浪費，加強存貨的流動性，減少資金的佔壓，提高資金的利用效果。

篇6：公司財務管理建議書格式

一、企業財務管理的重要性

企業財務管理的優劣，直接影響着企業的市場競爭力甚至企業的生存。企業若想在競爭激烈的市場經濟下求得發展，必須以財務管理爲中心，有規劃有目標地不斷累積提高企業自主經營能力。面對激烈的競爭，要想求得生存、獲得發展必須重視企業管理，因爲財務管理水平高低直接影響到企業管理的水平高低，進而影響到企業經濟效益的好壞。因此，優化財務管理，挖掘財務管理各功能，對於促進企業經濟效益具有重要意義。一個企業的興衰與財務直接相關，企業管理必須以財務管理爲中心，其重要性主要體現在以下幾個方面：

第一，財務管理是一切管理活動的共同基礎，它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求。財務管理是就資金運動，處理同有關方面財務關係的一項經濟管理工作。企業的資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業務活動都屬於財務管理的範圍。企業的生產經營活動都離不開財務的反映和調控，企業的經濟覈算、財務監督，更是企業經濟活動的有效制約和檢查。企業財務管理是企業管理的基礎，是企業內部管理的中樞。

第二，企業的管理從注重生產的管理轉到財務管理是社會的進步。隨着社會主義市場經濟體制的逐步建立，財務管理工作在企業管理中越來越佔有重要的地位。必須堅持一手抓生產發展，一手抓財務管理;既要向生產要效益，又要向管理要效益。管理同樣也是生產力。財務管理與經濟效益具有密切聯繫。企業追求目標就是圍繞着如何以最小的投資取得儘量大的經濟效益，加強財務管理能夠控制費用、降低成本;通過對存活的管理可以優化庫存結構，減少存貨積壓，做到經濟庫存;通過價格的拉動，可以增加企業的收入。因此充分發揮財務管理的作用，能夠更加有效地提高經濟效益。

第三，企業與外部交往的一些活動都離不開財務管理工作。通過會計覈算，對原始數據進行收集、傳遞、分類、登記、歸納、總結、儲存、將其處理成有用的經濟管理信息;進而開展財務分析工作，對企業財務活動的過程和結果進行評價和分析，並對未來財務活動及其結果作出預計和測試。通過這一系列財務管理環節，使企業能夠向外界提供準確、真實的信息，從而有助於國家宏觀調控，使投資人進行合理投資，銀行做出信貸決策以及稅務機關依法徵稅。

第四，強化財務管理可以發現企業存在問題的根源，拿出解決問題的方法。財務部門通過對財務指標的經常性的計算、預測、整理、分析、肯定成績、揭露問題、尋找原因，提出改進措施，促使企業不斷提高經濟效益。過去企業管理是以生產管理與市場管理爲主導，因各項職責權能制約，以上管理一直無法貫穿企業生產的全部過程，所以處理不了企業關鍵矛盾。相反，財務管理於企業管理內具全局性與滲透性及綜合性，就是說在企業經濟運作過程中財務管理起着融會貫通作用，其中涉及企業內部所有部門。此外，財務管理還起到協調整合企業管理、解決企業內部矛盾作用。所以，企業管理務必以財務管理爲導向。構建財、會分管制度，是作爲企業集團能夠充分發揮企業財務管理職責的主要前提，將企業集團內財務管理與會計覈算功能展開分工。

二、企業財務戰略管理的規劃與選擇

企業財務戰略管理不僅是企業財務部門的工作戰略，也是企業全部財務經濟活動的戰略。企業高層決策者應根據企業本身實際情況，審時度勢，判斷、確立財務工作在企業經營過程中的地位，合理設置財務機構、使之高效率、高質量運轉。

與此同時，規定財務部門在一定時期的經營管理使命，即明確企業經營過程中的財務經濟理論，確立財務管理原則、宗旨及目的。然後，制定財務方針，規定財務活動總則，設計財務經濟活動戰略的框架結構。在此基礎上，制定企業財務管理長期、短期目標。

一般地，籌資數量最大化是企業初創階段和成長中的中小企業、微利企業的財務管理日標。資金是企業的血液，創業不久、微利、體弱企業正處在“長身體”時期，財務部門此時的根本任務是及時足額籌集資金，滿足企業成長對資金的大量需求，調劑資金結構，節約成本。籌資數量最大化實質是追求生產經營條件最優化。化工企業對於資金需求巨大，創業之初更是要加強對資金的籌集。

當企業經營條件和狀況得到很大改進，企業迅速成長，生產規模迅速擴大時，財務部門就應開始考慮籌資行爲和籌資數量的調整，使之成爲財務管理的一般工作，同時選擇新的財務事項作爲財務工作的新目標。企業戰略與企業生命週期之間存在着內在的客觀聯繫。這使企業總體發展戰略的類型替代和選擇發生一定的漸進關係。又因爲財務管理目標是企業總體發展戰略的子系統，科學、合理確立財務目標是企業財務戰略規劃工作中的關鍵性環節之一。

財務目標直接從屬於企業財務戰略，因而財務管理目標也必然受到企業財務管理戰略的制約。明確了財務管理目標之後，企業就應制訂財務戰略的多種備選方案，經過反覆論證和評價，選定員優方案、次優方案、第三方案等特定戰略組。接下來，便是財務戰略的組織實施。規定戰略實施細則和程序、步驟，並迅速有效地開展財務活動，加強財務控制，及時檢查、評價財務戰略的執行情況。糾正偏差，準確、快速有效地實現財務戰略。

三、加強企業財務管理的幾點建議

第一，理順產權關係，完善集團企業治理結構。集團企業在建立之初就應對產權關係進行明確，這對集團的經營管理及投資、籌資、利潤分配等事項具有重要影響。在明晰產權關係的基礎上，建立有效的公司法人治理結構，是集團企業加強財務管理的關鍵問題。要成立由股東會、董事會(包括總經理層)和監事會、總經理組成的管理機構，合理分配管理層的職責權利。制定一套對集團事務進行決策的管理辦法和程序。通過集團內部管理層之間職權的相互制衡，使集團內部管理權責分明、相互制約，從而在企業內部建立起激勵機制和約束機制，實現產權明晰、權責明確、科學管理。

第二，完善企業內部管理制度。制度的重要性對於任何一個企業或組織而言都是不言自明的，也是難以以其他因素來代替的。制度的缺少對企業造成的影響是巨大的，尤其是在涉及到資金的會計人員的管理制度上。因此，企業應該制定嚴格的內部會計控制制度，並在後期的具體實踐中不斷完善，對設備的採購、職工工資、福利、獎懲等各個環節進行制度的規劃，及時記賬，並定期進行賬目的核算，以做到賬物相符，賬目清晰、準確;對會計覈算中規定的雙線覈對，資金使用明細覈對，各種財務報表數字等進行覈對，以及由此而規定的內部稽查覈算制度等都要嚴格予以執行。

第三，嚴格執行財務“收支兩條線”管理。所謂“收支兩條線”管理，即各基層部門把所有收入納入企業一級財務集中管理，統一覈算，從而有利於規範企業內部經濟活動和分配政策，杜絕基層各部門自收自支，也有利於企業彙集資金，增強對預算外資金的宏觀調控能力，提高資金的使用效率，防止企業資產的流失，同時還可以促使企業負責人廉潔自律，避免腐敗行爲的發生。

第四，企業日常財務管理的重心應向市場和資金傾斜。企業負責人所重點關注的'是影響企業日常生產經營週轉的關鍵性問題。就財務管理而言，是市場和資金。因此，企業日常財務管理應向這兩個重心傾斜，根據企業的實際情況，制訂與市場和資金相關的財務指標，隨時提供相關財務信息，供企業經營決策使用。

第五，強化風險管理意識。首先，要強化企業財務管理人員的風險意識，及時調整財務管理人員適應新環境的知識結構，使他們能夠具有及時捕捉風險、抗衡風險的能力。其次，要充分利用信息網絡等資源加強調查研究，運用科學方法對投資項目進行預測，提高投資決策的科學性和可行性。最後，由於在化工產業上的投資風險遠遠大於固定資產等有形資產，所以最好的方法是對那些技術進步快的無形資產採取類似固定資產的加速折舊法進行攤銷。

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2017年XX月XX日

篇7：公司財務管理建議書格式

爲何上海軟銀財務諮詢公司在財務代理過程中十分完善公司治理機制、規範企業財務管理呢?因爲這是每一家中企業成長、成熟的必經階段，它需要政府、銀行和中等多方共同努力才能完成。

柯達公司首席財務官畢盛認爲“現金爲王”。他說：“我堅持認爲現金是最重要的，如果一個公司沒有現金的話，公司的流動性就不存在.結果就是破產。”但是.中小企業畢竟不是柯達這種國際性大企業.

我國的中小企業的流動資產管理存在以下幾個方面的現象：

一是對現金管理不嚴.造成資金閒置或不足 有些中小企業認爲現金越多越好，造成現金閒置，未能充分參與產品週轉：有些企業的資金使用缺少計劃安排.過量購置不動產.無法應付經營急需的資金，陷入財務困境

二是應收賬款週轉緩慢.造成資金回收困難 原因是沒有建立嚴格的賒銷政策.缺乏有力的催收措施。應收賬款不能兌現或形成呆賬。

三是存貨控制薄弱.造成資金呆滯 很多中小企業月末存貨佔用資金往往超過其營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，週轉失靈。

四是重錢不重物.資產流失.浪費嚴重。不少中小企業的管理者.對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位.出了問題無人追究。

如何解決這些問題呢?

首先企業層面：轉變觀念、勤修內功。

第一，企業領導者應勇於摒棄舊的觀念，誠信先行，認真研究改進內部財務控制的問題，如注重財務人員的培訓，提高業務素質，做好會計基礎工作;要捨得投入，聘用高素質的會計專業人員和財務主管，運用現代化科技手段開展財務管理工作;要規範信息披露制度，按期接受會計師事務所的審計。

第二，建立成本覈算和財務分析制度，最大限度發揮好財務管理的效應。通過定期分析成本報表、資金狀況和現金流量等情況，研究和掌握財務會計活動的規律性，做好費用成本控制和資源調配。

第三，建立精幹、健全的內部財務監控體系。中小企業要建立和完善諸如資金籌集、資產管理、成本費用管理、勞動工資、利潤分配等財務管理制度，務必使賬務處理的環節規範化、標準化，並建立內部審計制度，健全內控制度，有效防範內部管理風險。

2、政府層面：既要引導幫扶，又要監督約束，獎懲結合。首先，爲中小企業在財務管理、會計覈算業務等方面搭建諮詢、培訓、管理平臺，提升企業的財務管理水平;其次，引入激勵機制。對於那些努力完善內部機制、財務信息披露及時完整的企業，給予專項獎勵和優先幫扶;再次，要加快社會徵信體系的建設，對工商、海關、稅務、人民銀行等相關政府部門的企業資信及財務數據，實現信息聯網共享;最後，建立和完善失信懲戒機制，提高企業“失信”成本，規範企業財務信用行爲。

3、銀行層面：要主動做好前期輔導和貸後監管，在這方面，擁有大量高素質財務專業人員的銀行是完全勝任的。在貸前，通過考察和交流，銀行可以指出借款申請人在會計覈算、財務管理方面的不足，指導企業進行改進完善;在貸後，仍須持續跟蹤與監管，督促企業把規範財務管理的工作堅持長期抓好。

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2017年XX月XX日