企業內部審計報告（精彩多篇）

企業內部審計報告 篇一

特種電磁線股份有限公司全體股東：

按照《企業內部控制審計指引》及中國註冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了特種電磁線股份有限公司(以下簡稱"精達股份")20xx年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

一、企業對內部控制的責任

按照《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，並評價其有效性是精達股份董事會的責任。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，並對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

三、內部控制的固有侷限性

內部控制具有固有侷限性，存在不能防止和發現錯報的。可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

四、財務報告內部控制審計意見

我們認爲，精達股份公司於20xx年12月31日按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

會計師事務所 中國註冊會計師：

(特殊普通合夥)

中國註冊會計師：

中國·北京

x年x月x日

企業內部審計報告 篇二

根據審計計劃安排，內審部於20xx年7月1號至8月31日對公司採購供應管理進行了審計；20xx年9月1日至9月30日進行了固定資產管理的審計。

一、審計概況

審計依據：財政部《會計法》、《內部會計控制規範──基本規範》、公司《財務管理制度》等有關規定。

審計項目：採購供應管理審計；固定資產管理審計。

審計內容：審查公司採購管理制度的完備情況和執行情況；審查公司採購詢價的有效性；審查公司採購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規性；審查公司固定資產業務授權批准制度的制定和執行情況；審查公司固定資產投資預算制度的執行情況；審查公司固定資產日常保管制度的制定和執行情況；審查公司固定資產處臵制度的制定和執行情況。審查程序和方法：（1）檢查採購管理的制度文檔。（2）抽查供應商管理檔案、採購詢價表等資料。（3）對採購部員工進行訪談。（4）固定資產分析性複覈。（5）檢查固定資產增加和減少情況。（6）檢查固定資產的所有權。（7）對購入的固定資產進行實地觀察。（8）檢查固定資產的抵押、擔保情況，檢查固定資產是否已在資產負債表上恰當披露。

二、審計評論

經過審計，我們有如下結論：

（一）採購供應管理

我單位採購供應管理制度基本健全，人員崗位職責明確，內部控制系統比較完整。審計過程中發現了一些問題，經過現場溝通，提出建議，採購部也根據現實情況，對相關問題也採取了有效的改進措施。

（二）固定資產管理

公司建立了《固定資產管理制度》。公司對固定資產購臵實行授權批准制度，嚴格履行審批程序。同時成立了專門的招投標管理辦公室，組織對重大的或關鍵的設備、工程等前期論證、招標，保證採購質量和金額。針對在建工程，配備了專人對工程基建項目進行專項管理。

公司財務部及時辦理固定資產入帳並按固定資產可使用年限計提折舊。公司還建立了固定資產目錄、編號、卡片制度，完善了固定資產申購、驗收、領用、維修和報廢審批手續，每年定期組織對固定資產進行清查盤點，保證了賬、卡、物相符。上述制度的建立實施確保了固定資產的安全和完整、在建工程項目的如期投產。

審計中發現了一些問題，在現場審計過程中已與相關人員進行了溝通，並隨即提出了整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。

三、審計結果及建議

（一）採購供應管理：

1、需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統一有待完善，BOM清單不準確。依據不清會導致模糊採購，責任劃分不明確，易產生事後扯皮影響工作效率。

建議：重新統一設計表格明確計劃表內容，按信息傳遞部門先後順序

設計。如營銷部門提出產品需求計劃並經審批後，產品無變化有BOM清單的，可直送生產部門審覈簽署“請按BOM單採購”意見後轉計劃物控部；有變化有BOM清單的，還應先送研發部門審覈，就變化部份附送明細清單，如涉及BOM清單變化的應加註變化並附減除物料明細，由研發部門專門人員傳送生產部門，生產部門簽署意見後轉計劃物控部執行，制定時限要求。

2、時間缺乏彈性，不易調整採購策略。

建議：由於公司產品的特點對採購人員的業務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因爲時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產週期，精確計算出從採購到產品下線入庫各環節所需的時間，正確指導各環節的工作行爲。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數，不致引起糾紛。

3、由於公司產品的特殊性，計劃多爲事後計劃而非常規計劃，計劃制定時也是物料採購行爲實施時，實施也可能提前。未體現計劃與實際的差異。

建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃編制要有實質性。

（二）固定資產管理

1、固定資產的修理

在審計過程中，我們發現沒有制度或程序規定了固定資產一般修理或大修理的相關規定，在固定資產需要修理前也沒有辦理固定資產修理的申請和批准手續，財務部入賬只是根據修理發票和修理項目清單入賬，並且沒有記錄固定資產修理的狀態，這樣不利於固定資產使用情況的管理。

建議：在相關制度中規定對固定資產的維修和使用情況進行記錄和監

督，並報財務部固定資產管理員登記固定資產卡片中的維修記錄；對於價值在30萬元以上的固定資產，應建立該項固定資產的專項操作規程和檢查制度，以儘量減少由於不當操作而影響固定資產的使用壽命。

2、固定資產信息管理

目前對於固定資產的信息管理有行政部的臺賬和財務部的固定資產卡片明細賬，兩部門定期覈對互相登記的信息。但是行政部的臺賬除了固定資產外還有低值易耗品等非固定資產，與財務部登記的明細賬的範圍不同，兩部門雖然經常覈對，但還是有差異。

建議：統一使用用友的固定資產模塊對固定資產的信息進行管理，這樣可以在整個公司內統一固定資產管理信息，並且可以減少人力、提高效率。建議由行政部固定資產管理人員在用友中登記卡片賬，財務部固定資產會計計算折舊並登記總賬。

3、固定資產的處臵

在審計過程中，我們發現沒有具體的程序規定固定資產清理，也沒有對處臵後的固定資產的實物如何處理作出規定。

建議：公司應對閒臵的固定資產作出相關的處理規定，以儘量減少閒臵的資產；建議公司對報廢后的固定資產實物的處理也作出相關明確的規定。

四、其他說明

因限於此次人力資源管理和貨幣資金管理審計的重點、範圍，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣爲原則，因此在報告中未必揭示所有問題。

以上報告送呈董事會審計委員會審閱。

企業內部審計報告 企業內部審計報告 篇三

1、國有企業內部審計全覆蓋機制的構建

國有企業普遍規模大、層級多，有些企業層級多達十幾級，實現國有企業內部審計全覆蓋，是確保其內部審計發揮促進完善治理作用的基礎。內部審計全覆蓋主要包含三方面重點內容：

一是規範科學的內部審計制度。根據企業規模、業務性質及治理需求等情況，建立健全有效的內部審計制度，明確內部審計的組織架構、職能定位、審計內容、審計權限、審計程序、質量控制、審計報告與結果應用等內容，實現內部審計對企業重大決策、重要資金、重大項目、重大經營活動、下屬單位和內管幹部經濟責任審計監督的制度全覆蓋。

二是獨立有效的審計組織架構。首先，要推進國有企業內部審計機構建設，保證有機構、有人幹事。其次，要保障審計的獨立性。考慮到獨立性是審計的本質特徵，也是保證審計工作順利開展的必要條件，因此國有企業內部審計工作應當受黨組織、董事會或下設的審計委員會領導，明確企業主要負責人主管內部審計工作，是企業內部審計工作的第一責任人。應當按照有關規定建立總審計師制度。總審計師協助黨組織、董事會或下設的審計委員會管理內部審計工作。另外，不具備單獨設置內部審計機構條件的，內部審計可以與其他內部監督機構合署辦公，但不得與企業財務部門合署辦公。

三是靈活多樣的審計資源整合方式。一方面，應當加強企業內部審計資源的整合與管理，充分利用內部業務資源和相關領域的專家參與內部審計，實現企業內部專業人才的共享，如下屬企業內部審計人員、集團內部管控人才等的共享；另一方面，應當建立完善內部審計業務外包管理機制，加強對外包審計業務的過程控制和後續評價。

2、國有企業內部審計工作機制的構建

充分發揮內部審計工作在完善企業內部控制、防範經營風險、促進完善治理、增加價值和實現目標方面的作用，必須構建致力於服務企業治理體系和治理能力提升的審計工作機制，明確內部審計職責定位和工作重點，切實履行好國有企業內部審計的監督、服務與保障職能。國有企業內部審計應圍繞以下重點開展工作：

一是積極開展績效審計、管理與風險審計，充分發揮內部審計推動價值增值的作用，通過揭隱患、促管理、增效益，保障企業各項政策制度落實，促進企業經營管理目標實現。

二是加強對貫徹落實國家重大政策措施情況、重大決策事項、重大投資項目等的全過程跟蹤審計，充分發揮內部審計保障科學決策的作用，通過強化對決策民主性、科學性和項目實施規範性以及績效的監督評價，提高企業決策與管理水平。

三是深化領導幹部經濟責任履行情況審計，充分發揮內部審計對權力的制約作用，做到定期輪審、離任必審，形成對權力的長效監督機制，促進企業領導幹部守法、守紀、守規、盡責。

3、國有企業內部審計價值提升機制的構建

有爲纔有位，提升企業內部審計價值，需在準確定位、突出重點的基礎上，進一步建立以下保障機制：

一是審計結果運用與責任追究機制。建立審計發現問題的整改落實機制，積極開展後續審計工作，將審計意見、整改方案跟蹤督促落到實處。建立責任追究制度，對審計發現的問題要依法依紀作出處理，追究責任，嚴重違紀違規問題應及時移送相關部門處理。同時，各類審計結果及其審計問題整改情況，應作爲下屬企業或主要業務部門任期考覈獎懲、幹部任免等事項的重要依據。

二是內部審計人員職業勝任保障機制。應當根據企業審計業務需要，選配符合履行審計職責需要的專業人員，支持和保障內部審計人員參加各項業務培訓，不斷提高內部審計人員的理論水平、業務技能和解決實際問題的能力。對取得專業技術職務任職資格的內部審計人員，按照有關規定進行考評、聘任，享受有關職務和薪酬待遇。

三是內部審計轉型創新工作機制。特別要通過積極推進企業內部審計信息化建設，進一步提高審計工作效率。

4、國有企業審計監督合力機制的構建

一是加強國資管理部門的監督管理。其一，國資管理部門建立完善對內部審計工作監督管理機制。明確職能部門，加強對國有企業內部審計工作的管理與監督。實行企業內部審計工作報告制度，企業內部審計計劃、審計報告、審計工作總結、審計發現重大問題按要求向國資委報告。加強企業內部審計工作考覈，對企業內部審計工作開展情況進行考覈與檢查，考覈檢查結果納入對企業及主要負責人年度績效評價的範圍。其二，應當建立完善履行出資人職責的審計監督機制，充分利用企業內部審計人員、社會中介審計力量，加強對集團公司經營風險的審計，重點以風險爲導向，建立各單位重大風險、重要事項跟蹤管理庫，並定期進行評估跟蹤。其三，完善社會中介機構委託審計管理機制。加強對社會中介機構審計資質和審計質量的跟蹤管理，加強對審計報告非正常事項的分析評估與後續監督。

二是加強審計機關的監督指導。審計機關應當切實履行好對內部審計監督指導和對國有資產審計監督的職責。其一，監督推進國有企業內部審計制度的完善。通過專項檢查、專題指導等形式，加大對國有企業內部審計的監督指導，推進國有企業內部審計制度的全覆蓋。其二，指導推進職業化建設和內部審計價值提升。充分利用內部審計協會的力量，積極開展對企業內部審計工作的指導，加強職業教育培訓，加強審計業務指導交流，指導各企業制定內部審計具體制度和實施標準，推進企業內部審計工作轉型創新。其三，加強對國有企業的審計監督。結合企業領導幹部經濟責任審計，並根據實際情況對企業落實重大決策部署情況及重大風險事項開展專項審計調查。重點關注國有資本的真實、合法和效益情況，關注公司法人治理結構、企業薪酬分配製度、國有資本經營預算執行以及內部控制制度的建立健全和運轉執行情況，強化對大額資金使用、物資採購、工程管理、資本運作、資產交易、員工持股等企業關鍵業務的監督。將內部審計工作開展情況作爲企業主要負責人經濟責任審計的重要評價內容。

三是建立企業內部審計與紀檢監察、巡視、法律、財務等其他部門的合作工作機制，共享工作信息與成果，形成監督合力。

企業內部審計報告 篇四

內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨着集團公司的規模擴大，內部審計作爲集團公司的經濟監督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作爲改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責並對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑑證作用，需要對股東、債權人、及社會公衆使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。

但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

x公司機密內部審計報告

報告名稱：關於abc的審計報告

報告編號：abc集團內審字[200x]第0號出具

報告時間：200x年xx月xx日

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門

二、報告正文

關於abc分公司的審計報告

abc集團內審字［200x］第0號

我們於200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在於掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，後續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況……

審計中發現的問題及審計意見

一、abc分公司資金管理不規範

1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以後不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，並從借款之日起按月1％的利率計算利息並按借款額的20％處以罰金。

2.金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的`金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足

1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨件，折算成金額xx元，爲庫存金額的%。時間超三月的有件，折算金額xx元，其中超一年的有件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如借貨件折算金額爲xx元，已於去年辭職。

審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度儘快收回；超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理（或原經理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以後，以後借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重

存貨盤點的目的在於查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義爲：只要同種類成品，實

盤與賬面不符即爲賬實不符，覈對中並不進行合併調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合併的合併，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況

按總數種類差錯相抵後計算的差錯率爲%。

賬實覈對不符情況：

品種

盤盈

盤虧

盈虧絕

對值合計

（2）我們通過調查瞭解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

根據最後一次進貨測算，超3個月的庫存，佔全部庫存的％；超6個月的庫存，佔全部庫存的％；超1年的庫存，佔全部庫存的％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成爲困擾資金週轉的桎梏。

庫齡種類明細：

品種合計

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上

分析原因……

4、按存貨結構週轉情況分析，全部存貨去年同期銷售件，今年上半年的銷量爲件，abc分公司庫存件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或系統對存貨的實時監控，爲公司庫存管理、經營決策提供信息。同時爲盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，並作爲一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定

費用單據報銷不規範，如招待費有的未註明爲何事招待何人；有的經辦人、分公司審籤人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規範；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

五、銷售審計情況分析

1、x－x月銷售額構成分析

200x年x-x月份abc分公司銷售金額同比增長％。從構成情況看……

2、x－x月銷售量分析

從銷量及增長幅度可以看出、增長較快，銷售增長緩慢，具體分析……

審計意見……

六、1－6月銷售費用構成及銷售費用率分析

分公司費用構成及銷費用率對比情況……

七、店面門頭形象、店內佈局，專賣店管理制度不健全

……

審計意見……

九、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規範、不全面

abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結、累計；用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調貨不經倉庫調賬；財務收支明細賬無月結、累計，有的不按財務記賬規則塗改……

審計意見……

十、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

3、禮品卡註明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費（換卡）的現象……

4、面值、有效日期標註不規範，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害於一個知名品牌的形象。

審計意見：規範禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標註直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標註執行，個別卡超期一律到總公司覈驗後處理或折價後換卡消費，分公司無權接受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標註使用；除特殊情況經總公司財務部長批准外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯繫，儘快進行財務帳務或收款處理。

十一、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求

庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結構的分析，更無從談起爲公司存貨決策提供信息……

合同簽訂、跟蹤管理……

審計意見：以集團公司財務部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務管理工作……

十二、分公司財務覈算架構不合理

財務收支控制的高度集中並不等於覈算的集中。目前分公司大多有獨立的營業執照且爲獨立的納稅主體，從財稅制度上應爲獨立經營、獨立納稅的獨立覈算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司並未形成爲獨立覈算的經營實體，分公司會計行使的職責相當於部門覈算員，並不是真正意義上的會計……

審計意見：……

附註：分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表；

分公司借貨明細表；

分公司銷售分析表；

分公司費用分析表。

abc集團有限公司總審計師：

助理審計員：

審計部200x年xx月xx日

從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑑了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特徵與不同目的審計的情況。

企業內部審計報告 企業內部審計報告 篇五

20xx年，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執行財經紀律，努力增收節支，強化服務意識，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中，我們應該重點做好了以下幾點：

一、完善財務制度，規範會計基礎。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度，明確會計機構、會計人員的設置，規定收支範圍、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規可依，有章可循。努力協助領導儘可能向上爭取資金。在對原始簽證的審覈、裝訂和記賬憑證的製作及會計檔案的整理等方面，嚴格按照上級規定操作，確保會計基礎工作的規範完整。

二、狠抓增收節支，搞好資金監管。

從預算上看我單位基礎較差，底子較薄，債務比較重，因此收支矛盾十分突出。爲此，我們一是加大增收節支力度。保證營收則收，努力節約開支，力爭收支平衡；二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上，在進行細化，並在具體工作中嚴格執行，節省非生產性開支，杜絕了鋪張浪費現象，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三、確保重點支出，努力化解債務。

在支出安排上，按照預算進度，統籌兼顧。按照保工資、保醫療金、保養老金、保正常運轉、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要。

四、正視困難局面，積極爭取資金。

我單位，經濟效益差，無其他創收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面，我們需要多措並舉，要努力發展經營，搞自主創收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當務之急是積極協助領導向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。爲我單位的正常運轉提供資金上的保證。

五、切實搞好服務，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口，服務質量的好壞直接關係到我單位的形象，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業務或諮詢有關事宜，我們都做到微笑服務，熱情接待，儘可能爲他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象。

20xx年的工作，對於我單位的持續長期發展、繁榮穩定具有非常重要的意義，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位裏的中心工作，服從領導，團結協作，恪守職責，踏踏實實，不遺餘力地完成各項任務，爲我單位的健康快速發展而努力工作。

單位內部審計報告 篇六

2021年以來，在公司領導的關懷和指導下，我與審計部近兩任經理一道，帶領審計部的全體同仁按照審計計劃，積極主動地開展內部審計工作。組織（參與）__年後續審計、專項審計和日常監控，編寫（複覈）審計工作底稿與審計工作報告，主持部門工作會議，組織審計人員進行業務學習，參加公司管理制度評審。

經過大家的共同努力，內審工作取得了一定的成績，主要表現在：

1、審計人員的工作能力逐步提高，審計工作也逐步規範；

2、被審計單位對審計工作逐漸認同、理解，集團審計部的管控職能正逐步得到體現。

但仍存在一定的不足，這與領導對我們的期望和要求還存有較大的差距，不過我相信有公司領導的信任，有各部門及各子公司管理層的理解、支持和配合，再加上我們全體審計人員的勤奮工作、以身作則，公司的內審工作一定會幹得有聲有色。下面我從三個方面彙報個人工作：

一、__年工作總結

1、後續審計、跟蹤

爲驗證各責任單位對年度審計發現問題的自查自糾情況，在董事會的安排下，我任組長帶領__審計專員對__公司從__、__、__、制度執行、__等方面進行了後續跟蹤審計。爲確保審計工作順利進行，我們結合年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，編制了操作性和針對性較強的審計方案，並對關聯事項進行了細化和完善，對各單位上報的相關整改回復資料進行認真的歸類和梳理，充分做好審前準備工作。進行現場審計前，組織召開審前會議，進一步明確審計範圍和審計目標，提高各子公司管理層的認知度。

從後續審計初期的情況來看，由於大部分整改回復與實際整改情況不完全相符，通過審計組細緻、耐心地幫助相關人員落實整改措施，後續審計從__月_日開始至_月__日結束，整改率達到__%。後續審計報告如實地反映出後續審計的情況後，引起了集團高層的高度重視，通過鞭策，各子公司逐步認識到了整改的重要性，提高了認識，形成了一種比、學、趕、幫、超的氛圍。至跟蹤審計結束時，審計發現的__個問題，除_項因特殊情況未能整改到位外，其他問題均在計劃的時間內整改完畢，整改率達到__%。

本次後續審計，對增強大家做好工作的責任心，起到了較好的效果。同時，我也獲得了一些工作經驗和體會：

（1）進一步熟悉了公司的各項規章制度和管理規定、業務流程，在各子公司學習到了許多先進的管理經驗；

（2）加深了與各子公司管理層的瞭解，取得了他們的信任；

（3）更加深刻地體會到自己工作責任的重大，審計監督與服務意識相輔相存的重要性，在今後的工作中，我更應把握好一幫二審三促進的原則；

（4）在後續審計過程中，我們的工作得到了各級管理層的支持與配合，責任單位對內部審計與審後整改工作的認識也進一步地提高。我也更加清楚地認識到，所有職員的盡職盡責是締造公司持續發展的基礎；更加深刻地體會到責任是職業和企業的生命線這句話的含義；作爲監督服務的各級審計人員更加應該恪盡職守、嚴於律己、行爲規範。

2、審計部日常事務管理

（1）加強學習，提高能力

審計工作能否正常進行，與審計人員的綜合素質與能力息息相關。爲更進一步掌握內部審計準則、規範和最新的內審制度，我已報名參加中國__協會組織的__繼續教育。平時注意收集、學習與具體業務相關的一些知識，如__、__、__管理等方面，以適應全面審計、深度審計的要求，爭取適當彌補目前__審計人員的缺位。

（2）指導業務，建設團隊

內部審計工作要求較高，審計範圍涵蓋了公司業務的很多方面。審計部作爲公司內部的監督管理部門，其與外審不同的是，內審結論的約束力有一定的限度。內審部門的性更加需要建立在內審人員工作能力和業務素質相對精良的基礎上。目前審計部的大部分審計人員均是工作經驗相對欠缺的年輕人，加之部分專業人員欠缺，我們所面臨的工作壓力也是可想而知的。爲了逐漸提高審計專員的業務能力，提供大家共同學習的機會，_月份開始，我們組織__，明確和部署工作重點，探討審計方法，提出應該注意的事項，組織審計人員進行內審工作經驗分享。

（3）建章建制，工作有據

審計工作效果的好壞，很大程度上取決於是否有章可循，相關制度是否建立健全。根據__要求和__調整，協助__進一步明確了本部門各工作崗位的崗位職責，確定了相關的工作流程和工作要求；對部分審計事項作出了較爲詳細的規定，爲本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由於審計工作仍處於初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考覈辦法仍需要更進一步地完善，各相關部門對公司制度的執行力還有待提高。

（4）工作嚴謹，注重細節

要做好審計工作，需要進行大量基礎性的工作，包括檢查、分析各類資料，掌握有關規定，收集相關證據，提取有用信息，必要時，還需進行實地調查。審計依據是否充分、審計證據是否有效、審計結論是否準確，與審計工作人員能否細緻認真地工作關係密切，往往一個細小的過失和疏忽，增加了審計風險，甚至可能會導致審計結論的錯誤。工作底稿是審計人員在審計過程中形成的審計工作記錄和獲取的資料，它是審計證據的載體，也是形成審計結論的依據。但由於我個人的工作經驗尚欠缺，難免還存在工作上疏忽和失誤，敬請大家批評和指正。

（5）溝通協調，注重實效

審計報告是領導決策的參考依據，__對審計工作倍加關注，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，爲審計工作的順利實施提供了有力保證。在今後的工作中，我們要更加註重實效，在認真做好審計工作、編好審計報告的同時，須更加註重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

3、日常費用審計

主要工作是__費用、__費用、__費用、__費用的監控。__月份開始，依據《__費用監控審計辦法》對__公司提供的《__費用統計表》、《__統計表》進行分析，現該工作由於所獲取的相關資料有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛的費用管理。__月份開始，依據公司《__監控審計辦法》收集、整理、分析__、__、__三項費用工作，現__公司暫處於初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

4、其他工作

我參加的其他主要工作是集團管理制度評審、處理投訴事件、完成領導交辦的其他工作。在公司管理制度評審前，我首先會仔細閱讀待審制度，並結合公司的實際情況提出自己的觀點，供領導決策；對於投訴事件的處理，我遵循的原則是及時、穩妥，及時地瞭解投訴事件的因果關係，用穩妥的方式儘快與相關人員溝通爭取處理辦法，避免矛盾激化。

二、__年的工作計劃

在過去的一年裏，我個人的工作雖然取得了一些成績，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年裏，我要以更加高度的責任心和忠誠度，以更高的標準來要求自己，做好份內的事，擔當職責使命，讓責任成爲一種職業習慣，實現自己的崗位價值。

1、按照集團審計工作計劃，制定個人工作計劃，理清思路；

2、加強個人業務學習，與大家一道共同提高業務能力、分享審計工作經驗；

3、以認真的工作作風、務實的工作態度、良好的工作結果，進一步提高審計質量。以公司利益不受損害爲衡量一切利益關係和處理一切矛盾時的法則；

4、協助推進內部審計工作標準化，完善審計工作程序及相關的工作制度、工作指引，內部審計的技術、方法、條件、手段跟上公司發展的需求。儘可能提高審計質量，降低審計風險，增加內部審計工作的透明度。協助完善責任鏈，保證審計工作獨立、客觀、公正；

5、結合公司實際，着眼於爲公司經濟發展服務，把服務意識融於整個審計過程中。對被審單位進行公平、合理、客觀的評價和監督，最重要的是針對審計過程中發現的問題，幫助被審單位制定更爲合理有效的內部控制制度，加強內部控制；

6、進一步轉換思路，改進審計方法、審計手段，突出審計工作重點，識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事後追蹤逐步轉爲事前和事中的監督與風險防範，使審計工作向高層次發展，發揮現代審計的作用，爲領導決策提供更爲科學、合理的依據；

7、增加團隊凝聚力，組織或參加團隊活動；

8、利用公司現有的信息平臺，擴大內部審計的影響力；

9、保質保量地完成領導交辦的工作。

三、結語

我們都知道，當水的溫度升到99℃時，還不是開水，其價值有限；若再添加一把火，在99℃的基礎上再升高1℃就會使水沸騰，併產生大量水蒸氣來開動機器，從而獲得巨大的動力和經濟價值。這也就像我們的工作，完成99%不算成功，往往是差一點而導致整個工作不到位。俗語說衆人拾柴火焰高，在今後的工作中，我會一如既往地與全體__一道，努力工作，盡職盡責，精於細節，肩負責任，創造未來。