審計報告的範本新版多篇

在對購貨與付款環節的檢查中我們發現存在如下問題： 篇一

（一）採購與付款內部控制制度符合性方面

序號 相關事項 制度規定 實際執行 存在風險 建議

1 採購訂單的發出 倉儲部申請--主管副總經理批准--發出採購訂單 執行 一旦倉儲部失誤，物資積壓、資金佔用不合理 建立財務部審覈控制程序

2 付款 無/財務部審覈並根據流動資金的周圍情況付款   隨意性強/以職權謀私利 制定付款政策

3 供應商的變動 採購部申請---主管採購的副總經理審批 執行 隨意性強/以職權謀私利 制定相關方案

4 已報銷入賬的文件 無   重複入賬 在報銷後加蓋標記或打孔

（二）現行內部控制制度遵循方面存在的問題

序號 相關事項 制度規定 實際執行 存在風險 建議

1 採購業務招標比價 一次採購超過5萬元向已選定的供應商招標 沒有嚴格執行 隨意性強/以職權謀私利嚴格執行制度/財務監督

2 物資入庫 清點、驗收 流於形式 出現短缺無法確定由誰承擔，最終公司損失 嚴格執行制度，發現問題及時溝通

3 已驗收庫資暫估入庫手續 文件單據全，辦理暫估入庫 沒有嚴格執行 庫存物資信息失真，物資失控嚴格文件不完整的物資採購暫估入庫制度

4 庫存物資盤點 定期盤點財務抽查 沒有切實執行 賬實不符，物資丟失 提高認識，保證盤點制度真實執行

（三）相關部門反饋意見

序號 相關事項 涉及相關部門 反饋意見 原因 相關部門建議採取的措施

1 採購訂單的發出 採購部 同意

2 供應商的選擇 採購部 同意

3 大宗採購項目招標 採購部 同意

4 已報銷入賬的文件 財務部 同意

5 庫存物資盤點 倉儲部 同意/執行困難 定員過少

最新版審計報告模板 篇二

一、財務收支管理

公司財務覈算總體比較規範，能夠按《企業會計制度》執行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成爲日常財務管理、覈算的標準。

現主要突出的問題是財務總監如何直接參與企業業務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審覈和監督。

貨幣資金支出缺乏財務總監的審批手續

本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。

發現公司在部分收付款作業中相關業務單證及審批手續並不完備，特別是財務總監沒有在重要財務收支上履行審批責任。

審計建議：

公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規章制度。

但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規定，出現了以上情況，我們建議：

任何一項財務收支均應由內部填制單證，並經授權程序批准。

包括提現、資金劃撥等業務。

建議公司設計相關單證及授權審批程序。

二、採購及付款

公司採購有較爲完備的採購作業管理標準。

對供應商質量審計、採購物資入庫時的質量檢查及驗收、付款審批等環節的實務操作有適當控制；公司採購部門及相關崗位對採購管理和崗位職責較爲熟悉。

採購環節的主要審計發現：

1、供應商相對集中，主要原料採購供應商選擇，缺乏年度複查程序，供應商名錄基本維持不變，新供應商開拓力度較弱。

審計建議：

（1）我們建議公司宜實施一年一度的供應商複審制度，同時通過對供應商的供貨質量、過去履約情況以及生產現場等方面進行年底系統複查，來選擇有利於公司生產和成本較低的供應商。

（2）密切關注供應商競爭環境及市場出現的新供應商，逐步開拓新的供應商，……。

（3）有些原料如需維持獨家供應情形的，……。

2、採購價格缺乏系統、嚴格的詢價、比價等價格覈定程序，採購價格合理性缺乏足夠的'支持。

審計時，我們通過對主要原料兩年的採購價格收集與分析，公司主要原材料採購價格較去年均有較大幅度的增長。

部分主要原材料不含稅進價對照表 單位:元

品 名 單位 本年進價 上年進價 同比增長%

目前公司所有的採購都沒有保存過詢價、比價資料，經瞭解公司採購價格以採購員詢價爲基礎，價格變動不大由供應部負責人予以覈定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經理覈定後實施採購。

由於這種做法缺乏系統、嚴格及時的詢價、比價等價格覈定程序和書面文件，我們擔心採購價格合理性是否能夠得到保障。

（1）對於固定供應商，我們建議公司應制定價格審覈機制。

該機制可根據採購料件的特點，採用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。

（2）採購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提出最有利的採購時機和合理交易價格，爲管理層採購決策提供支持。

（3）詢價、比價資料是證明採購人員謹慎勤勉的直接資料；也是保證採購人員謹慎勤勉的重要控制手段。

對於大宗物資採購，公司應該建立詢價比價制度，並制定統一的詢價表、制定規範的比價記錄規則，並要求採購人員留有詢價、比價資料，爲管理層決策提供必要的依據，也爲未來採購提供參考。

3、簽訂採購合同缺乏必要的核準程序。

我們抽查了公司當年與供應商簽定的採購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準資料。

審計建議：

採購合同應經一定的核準程序。

覈准程序應有書面紀錄。

我們建議公司設計合同會簽單，按分層授權原則覈准採購合同。

所有合同的蓋章生效，必須依籤核完整的合同會簽單爲基礎。

三、存貨管理

公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入庫單據及流轉、存貨計量以及存貨儲存等控制環節已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控制較好。

主要不足之處爲：

1、公司倉儲部門隸屬於採購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。

倉儲部門在公司管理體系中承擔着檢查覈實供應商提供的物資在數量、外觀質量等方面是否符合覈定的採購訂單要求，和評估供應商售後服務質量的職責。

倉儲部門隸屬於採購部門，客觀上會削弱對採購業務的監督。

審計建議：

按目前公司組織體系和生產規模，我們建議倉儲部門直接隸屬於財務管理。

這樣做，一方面可解決崗位衝突問題；另一方面，可更好的保證庫存信息質量。

2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，並且沒有計提足夠的減值準備。

( I經對存貨庫齡以及生產領用、銷售出庫等調查分析，截止審計基準日，公司材料中1年以上的冷揹物料 萬元，成品中呆滯品 萬元，二者佔存貨總成本的 %，公司未計提任何減值準備。

審計建議：

（1）加強市場開發和加大冷背存貨的消化力度以減少資金佔用，並計提相應減值準備。

（2）對存貨減值損失應考覈到相關責任人。

3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規範的情況，對業務的完整記錄產生不利影響:

審計建議：

（1）檢查所有表單，對沒有編號進行重新設計，同時完善表單間的引用設計。

並根據需要制定編號原則。

編號一般以月度爲單位連續編號爲好，個別業務量較少的單據可以年度爲單位連續編號；

（2）規範入庫單的填寫，如按目前由採購員填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數量填入進貨單的實收數量欄內；或者改由庫管按實際點收數量填寫入庫單，並由庫管和採購簽字確認。

四、銷售及收款

1、合同的審覈表現爲事後控制

公司授權業務員在購銷合同上簽字蓋章，業務員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務部開票，開票前財務部信用審覈員將對購銷合同進行審覈。

如審覈通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產生財務部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。

建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審覈，如產品品種、質量、價格、交貨期、信用額度、結算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔、法律訴訟等內容逐一進行審覈、把關，重大問題審覈通過方可授權市場營銷部簽署合同。

2、信用期、和信用額度標準制訂不合理

公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般爲90天、60天、30天、現款等，而信用期長短的標準是根據客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度統一爲該年銷售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應收賬款的大小等因素。

審計建議：

充分考慮各種因素，對相關客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。

4、現金收款

審計建議：

嚴格執行銀行的現金管理條例。

減少現金交易，貨款通過銀行結算方式直接匯入公司賬戶。

5、應收賬款的管理

審計建議：

五、資產管理

六、成本覈算管理

本次內控審計得到公司各部門相關人員的配合與協助，使審計工作得以順利完成，特此致謝！

因限於重點，審計工作無法觸及所有方面；審計方法以抽樣爲原則，因此在報告中未必揭示所有問題。

根據公司內部審計部門手冊的規定：被審計單位及其相關責任人員，不因其業務經過審計而代替、減輕或解除其應有的管理責任。

附件：MM公司主要內控流程圖(略)

1、採購付款業務

2、存貨管理業務

3、生產成本覈算

4、銷售收款業務5、貨幣資金

5、工薪循環

NN集團監察審計部

Yyyy年mm月dd日

審計評價 篇三

（圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價。具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；第三、審計發現和處理問題的`合理延伸和濃縮。）

離任審計報告 篇四

根據xxx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(2015)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，於2015年3月22日至3月27日，對xxx社主任x進行了離任審計。自2000年9月至2015年12月近3年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於2015年3月22日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即於2015年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對x自2000年9月至2015年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自2000年9月至2015年12月，有關登記簿、會議記錄和稽覈部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計範圍

***的基本情況

***，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業，助理會計師專業技術職稱；1992年10月任職於xx縣農業銀行，1996年調入**縣農村信用聯社，任業務發展部主任，20XX年9月任**社主任至今。

**信用社基本情況

**社現管轄營業部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止2015年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率爲66、16%；固定資產餘額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。

審計範圍。

本次審計對x負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，並抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執行情況。

審計組調閱了xxx社自20XX年9月至20XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽覈部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。 審計的總體評價

***在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐報告

一、安全保衛、內控管理方面

任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防範應急預案》活動，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關文件要求，落實安全防範責任制，如於每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是按照上級稽覈、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作爲該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規

定，遵循貸款投放

三、存款方面

確立

四、財務方面

任職期間，一是在

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

二、財務管理方面

主要是財務制度執行不夠嚴格，如20XX年7月9日在5321科目列支會議費用1992、52元，聯社同意列支1800元，超過192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明

人簽名；2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發票無數量、單價內容要素。

三、內控管理方面

一是查庫制度堅持不到位。20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，20XX年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次；二是轄屬原779分社於2001年發生了業務人員盜支有關賬戶資金的案件，爲此，縣聯社對其追究領導責任。 審計結論

通過審計，我們認爲同志業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。

**縣農村信用聯社審計組

組長：***

成員：******

二0xx年*月

投資完成情況 篇五

送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，覈減投資XX萬元。投資完成情況如下（審定投資）：

（一）建築安裝工程投資完成XX萬元；

（二）待攤投資完成XX萬元，其中：

1、管理費XX萬元；

2、勘察設計費XX萬元；

3、監理費XX萬元

……

最新版審計報告模板 篇六

×××市審計局:

根據××審綜字[19 ××]×號審計計劃安排，審計小組於19××年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司19 × ×年度財務收支進行了就地審計。

審計總金額825萬元，違紀總金額爲344 144.07元。

應繳金額爲48 166.40元。

現將審計結果報告如下:

一、基本情況

審計建議 篇七

（指審計機關根據審計情況，按照國家有關財經法律法規，爲加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及辦法。）

XXXX年X月X日

在對生產與成本循環的檢查中我們發現存在如下問題： 篇八

（一）生產與成本內部控制制度符合性方面

序號 相關事項 制度規定 實際執行 存在風險 建議

1 價值較低的材料生產領用手續繁索 所有材料填寫領料單 執行 工作量加大、成本浪費 採用預算管理

2 生產成本計算 品種法 執行 過細、成本過高 採用同行業計算方法

3 廢品及邊角餘料 無   謀取非法個人利益 建立廢品回收制度

（二）現行內部控制制度遵循方面存在的問題

序號 相關事項 制度規定 實際執行 存在風險 建議

1 員工招聘錄用 部門申請----審批 不理想 增加人工成本 人事部切實承擔招聘職責

2 領用材料計價 計價保持一致性 各期不一致 成本不準確 嚴格執行制度

3 對生產工藝文件的遵守 有規定 部分人員不遵守 降低產品質量和生產效率 培訓、提高意識

（三）相關部門反饋意見

序號 相關事項 涉及相關部門 反饋意見 原因 相關部門建議採取的措施

1 價值較低的材料生產領用手續繁索 倉儲部 同意   正在解決

2 生產成本計算 財務部 同意但無法執行 以前未重視 建議改正

3 廢品及邊角餘料 生產車間 不同意 慣例

4 員工招聘錄用 人事部 同意，但無力執行 技術問題 設立專業招聘小組

生產和成本計算循環 篇九

貴公司在生產和成本循環的內部控制流程見圖三

（生產和成本計算循環內部控制流程圖）

從上圖可以看出，貴公司在生產和成本控制方面的內部控制制度強調生產消耗的控制和成本計算的準確性。這些制度基本上也得到了實施執行。在這個循環存在的問題主要表現在：

（一） 生產和成本計算循環內部控制制度符合性方面

1、對於價值較低的標準件、工具的生產領用手續過於繁瑣。制度規定，生產車間及其他輔助生產車間領用所有的庫存物資都要填寫領料單，由倉儲部根據生產需要批准發放庫存物資。這對於專用的生產材料和貴重材料來說是必要的，但對於通用的、價值較低的標準件和工具來說是沒有必要的。因爲生產中經常用到這些標準件和工具，用多少領多少，雖然可以降低生產消耗，但給倉儲部造成的工作量會大大提高，貴公司倉儲部與庫存物資發出有關的工作人員比同行業相同規模的企業多四名，主要原因就在於此。我們測算，2002年貴公司因實行此項制度，可以降低標準件、工具的消耗35，000元，而多付出的工資費用卻要增加80，000元，多支付45，000元。產生這個問題的原因是該項制度的設計者過於強調生產消耗成本，沒有考慮到爲達到目標所需付出的代價。

我們建議：對於貴公司生產過程中常用的通用標準件、小工具等物資可以採用預算管理的辦法，由生產部根據需要一次性領用一個生產週期的需要量，具體的消耗量由生產部去控制，由此可節省成本45，000元。

2、生產成本的計算方法過於細緻，導致覈算成本過大。貴公司的生產成本覈算採用品種法，爲了準確，不僅把每一種產品作爲一個成本計算對象，而且把每一種產品的每一個規格也作爲一個成本計算對象；輔助生產費用的分配採用了目前最準確的代數分配法。這種成本計算方法確實可以提高成本計算結果的準確性，但爲此付出的代價是財務部與成本計算相關的人員比行業同規模的企業多出五人。提高成本計算準確性的經濟意義有多大難以確認，但增加五名工作人員就要多付出100，000元的費用。產生問題的原因與前述相同。

我們建議，放棄這種過於繁瑣、過於細緻的成本計算方法，改爲目前大多數同行業企業通用的成本計算方法，雖然準確性有所降低，但降低成本的作用是非常明顯的。

3、生產過程中產生的廢品及邊角餘料的處理沒有規定。在生產過程中不可避免地會產生廢品和邊角餘料，對於廢品產生的責任和廢品的處理會影響到貴公司的生產效率的進步和生產成本的變動；邊角餘料的處理會影響到生產成本的變動、環保法規的遵循和生產車間的利益。據我們檢查，貴公司2002年共發生廢品2，500件，由此影響的成本爲2，800，000元，其中可折解重複使用的價值1，780，000元。邊角餘料已由生產車間處理給廢品收購商，取得處理款156，396元，此款已收入生產車間，並已作爲機動獎金髮給生產車間的有關人員。這種做法對貴公司的不利影響是巨大的，產生如此鉅額的廢品成本無人處理，會助長廢品的進一步增加；邊角餘料處理款不交財務部統一處理，會助長各部門謀取非法利益的積極性，長此以往，貴公司整體的利益將會受到極大的損害。產生這個問題的原因是，貴公司有關部門認爲，各生產車間已實施了成本目標預算考覈制度，各生產車間成本的高低會影響到自身的經濟利益，沒有認識到加強管理的重要性。

我們建議，應儘快建立並實施廢品責任處理制度和邊角餘料的統一處理制度，將廢品成本和邊角餘料回收成本與生產成本目標考覈緊密結合起來。

（二） 現行內部控制制度遵循性方面存在的問題

1、員工招聘錄用控制執行不力。制度規定，各單位、部門需要增加員工，應由該部門提出增加員工申請，提交增加員工的理由，報人事部申核後交總經理批准。但此項制度在貴公司執行得很不理想，據我們檢查發現，貴公司2002年各部門增加員工的申請數爲368人，實際增加員工368人，而且各部門的實際增加人數恰好等於其申請人數，這就意味着，只要各部門提出增加員工申請，都能得到保證，而對於申請的合理性、必要性，人事部並沒有考覈和審查。據我們實際調查測算，在2002年增加的員工中，至少有49名是不必要的，由此給貴公司增加的人工成本是68萬元。產生這個問題的原因是，人事部認爲，各部門已實施了費用預算考覈，各部門出於對自身利益的考慮，不會沒有理由地增加員工，一旦申請增加，他們一定是必須，人事部的審覈只不過是個形式而已。

我們建議，人事部應切實承擔起員工招聘錄用控制的職責，在審批各部門提交的增加員工申請時，必須認真審查申請部門提交的申請資料，按崗位職責說明書和生產工藝文件及生產任務單的標準，復算申請部門的員工需要量，並以此爲標準確定是否批准增加員工的申請。

2、領用材料計價、成本計算方法各期不一致，財務指標嚴重背離公司實際情況。會計制度規定，企業的會計覈算方法應保持一致性，一種方法一旦被採用，沒有特殊的原因並報請有關部門批准，不得隨意變更。貴公司在這方面執行情況較差。據我們檢查發現，貴公司在2002年內就對生產領用材料的計價先後使用了先進先出法、加權平均法、後進先出法，人爲造成生產成本下降1，200萬元。成本計算時，實際領用材料與領料單不符，採用價格差調減成本1，500萬元。生產車間的在產品完工約當量隨意調節，並沒有按實際情況列示，導致目前生產車間在產品的單位成本已經高於完工產品成本，由此降低的完工產品成本達到850萬元。產生這個問題的原因是，貴公司對各部門及各級管理人員採用預算考覈管理，在無法完成考覈任務的條件下，貴公司部分管理人員爲了自身的眼前利益，放棄了對原則的遵守。貴公司正在申請上市，此種做法如不能及時改變，很有可能受到法律訴訟。

我們建議，貴公司應督促各部門切實執行國家會計制度和內部控制制度，採用聘請外部社會中介審計的方法檢查發現和防止成本隨意調節現象的存在。

3、部分生產人員不認真遵守生產工藝文件的要求。在生產過程中遵守生產工藝文件是保證產品質量，提高生產效率的基本要求，但據我們觀察發現，在部分生產人員中存在不遵守生產工藝文件的現象。例如，在組裝車間的最後組裝工序的工藝文件中，要求將組裝螺絲正擰8圈然後反擰一圈，而部分生產人員只是正擰7.5圈，甚至只正擰5圈；車牀在生產員工交接班時，工藝文件要求檢查並加註潤滑油以保證車牀的使用壽命，但部分生產員工卻不遵守這項規定；工藝文件規定，生產工具使用完畢，應放在規定的位置以便其他人使用，但部分生產員工卻按照個人的習慣，怎麼放的都有。諸如此類的現象大量存在，如不及時改變，將嚴重影響貴公司的產品質量和生產效率。

產生這個問題的原因是，貴公司生產部門和技術部門對生產員工的工藝紀律方面的培訓和監督不力，不重視工藝文件對產品質量和生產效率的影響。

我們建議，選擇合適時間對現有的生產員工進行工藝文件重要性教育，開設培訓班和諮詢小組對生產工藝文件規定的各種工藝要求所生產產品的意義進行講解，明確遵守工藝文件對生產員工個人利益的影響。

（三） 相關部門反饋意見

1、倉儲部確認，他們對於低價值物資的領用手續問題早已不滿，同意我們提出的改進意見，正在與財務部、生產車間商討我們提出建議的操作方法。

2、財務部承認成本覈算方面的確存在如我們所發現的問題，但他們說，作爲專業人員他們知道這樣做是不可以的，但他們之所以這樣做是爲了公司整體的利益，他們不願意獨立承擔此項責任。

財務部對我們提出的成本計算方法過於繁瑣的指責表示同意，並強調他們也是按制度辦事，至於爲什麼設計這樣的成本計算方法，他們表示不清楚。

3、生產車間對於我們提出的員工不遵守工藝文件問題表示認可，但不同意我們的產生原因分析。他們認爲，工藝文件當然應當遵守，但需要時間對員工進行培訓，員工瞭解並熟練掌握這些工藝文件規定需要一定的週期。

生產車間承認存在廢品和邊角餘料問題，但他們強調產生的廢品只佔全部產量的3%，已達到同行業的較高水平，進一步降低廢品難度很大；他們強調，邊角餘料處理收入用作獎金分配，是經過總經理同意的，原因是生產車間工作條件差，勞動強度大，生產車間員工收入水平低於他們所付出的勞動代價，這筆獎金只不過是對他們的補償。

4、人事部承認在員工增加方面審覈工作未遵守規定，但他們堅持認爲，由於他們在與生產有關的專業技術方面存在缺陷，他們沒有能力審覈各部門增加員工的合理性。

基本情況 篇十

（一)項目基本情況(按立項批覆內容）

計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。

實施地點：

實施內容：

實施時間：

（二)項目前置情況(工程建設程序）

前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計覈減XX萬元，建議攔標價XX萬元。

招標投標情況：（招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價）

合同簽訂情況：（合同簽訂時間，項目實施區間、合同價）