本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

【概述】

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【正文】

2020年9月21日，縣第十七屆人大常委會第二十六次會議聽取和審議了《南城縣人民政府關於2019年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。各位委員對審計工作給予了充分的肯定，並提出了審議意見，要求強化審計成果的運用，明確問題整改主體責任，落實整改結果。縣人大財經委專門印發《關於開展2019年度縣本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改督辦工作的方案》的通知（城人財發〔2020〕3號），向各有關部門、單位下發了整改督辦清單。縣政府要求各單位依照整改督辦方案，明確時間、措施、責任、將問題整改到位。爲加強問題整改力度，縣人大常委會副主任朱小明同志親自帶隊到財政局、衛健委、教體局、職業中專、上唐鎮、株良鎮等單位聽取整改情況彙報，並就整改落實情況提出了相關要求。縣審計局依據《江西省人大常委會關於加強審計工作監督的決定》的精神，加強對各部門、單位問題整改的跟蹤指導、監督。

各相關部門對審計工作報告指出的問題進行了認真剖析，落實整改措施，明確整改責任，並補充、修訂、完善了有關規定、制度等，整改取得了較好效果，現將整改情況彙報如下：

一、整改的總體情況

截至2020年11月底，有關部門和單位通過上繳國庫、追回資金、歸還欠款、調整賬目、加快資金撥付、停止款項支付、建立完善制度等，整改問題金額43212.26萬元，制定完善有關規章制度8項。當年整改涉及的17個單位28個問題，已整改17個單位27個問題，整改率96.43%，其他1個問題還在整改中，上年度整改未完成的問題1個。

二、已整改的具體情況

（一）縣本級決算草案和財政管理審計整改情況

1.關於預算編制不夠完整的問題。縣財政局要求，各單位在編制2021年部門預算時，要嚴格按照綜合預算的原則，將財政撥款、事業收入、事業單位經營收入、附屬單位上繳收入、上年結轉資金、非本級財政撥款收入、其他收入等全部納入部門預算，提高年初預算完整性和到位率。並特別要求，對可落實到部門的中央、省、市級提前下達的轉移支付資金，財政部門將第一時間通知相關主管部門，及時足額列入部門預算，以縮小部門預決算差距。

2.地方政府債券資金結存17994萬元未及時使用的問題。針對此問題，縣政府督促業主單位加快施工進度，加快工程結算及資金撥付進度，截止2020年10月25日，已支付債券資金 14556.56萬元,對尚未支付的3437.35萬元債券資金，縣財政局將進一步督促有關部門和單位加快項目實施或資金撥付，切實提高債券資金使用績效。

3.應繳未繳預算收入13925.56萬元問題。縣財政局已將非稅收入全部繳入國庫。

4.滯留財政資金238.17萬元問題。縣財政局2020年6月將滯留財政資金238.17萬元全部上繳了國庫。

5.利息收入152.05萬元未繳入國庫問題。縣財政局在審計提出該問題後已將152.05萬元上繳國庫。

6.外經賬戶資金覈算不規範問題。縣財政局外經賬戶償還利息費結餘43.58萬元，加上借入外債資金結存1.82萬元，合計結餘45萬元，減去財政墊付轉貸承諾費3.6萬元，至2020年5月該賬戶實際結存41.8萬元，審計提出該問題後縣財政局於2020年5月28日將資金全部調入國庫，用於歸還今後日元貸款本息。

7.社保基金未執行優惠利率問題。縣財政局與中國農業銀行南城縣支行進行覈算，於2020年6月追繳了少計利息15.8萬元入庫。

8.交通事故救助資金及賬戶管理不到位問題。交通事故救助資金2019年底餘額460.16萬元，加2020年一季度利息1.62萬元，減2020年3月10日支付交通事故救助5.11萬元，實際結存456.67萬元，該筆款項已全部轉入財政局開設的代管資金賬戶中核算。

針對上述問題的整改，縣財政局高度重視，制定了《南城縣本級2021年部門預算編制辦法》、《南城縣財政存量資金管理暫行辦法》（城府辦發〔2020〕4號）規定，要求各預算單位及各業務股室遵照執行。

（二）部門預算執行審計整改情況

1.關於預算編制不完整的問題。縣水利局在2021年的預算編制中，將把上年度的結餘結轉資金及上級提前下達的水利項目資金編入當年的資金預算計劃，以提高年度預算的真實完整性。

2.關於違規改變專項資金性質的問題。縣水利局收回的水利資金53.51萬元分別爲：麻姑山龍門橋水庫款6萬元、萬坊月型水庫工程款37.51萬元、萬坊南坑水土保持項目資金10萬元。2020年10月12日已將龍門橋水庫款6萬元調整列入山塘水庫整治專戶，月型水庫工程款37.51萬元調整列入小（2）水庫除險加固專戶，南坑水土保持項目資金10萬元已完成支付。

3.關於財務管理不規範的問題。縣融媒體中心已於2020年10月12日將坐收坐支的專題製作費10萬元上交至縣財政局非稅專用帳戶。縣工信局破產清算小組賬戶累計結餘86.62萬元已由縣財政收回。

（三）領導幹部履行經濟責任審計整改情況

1.關於預算收支管理方面的問題。縣職業中專由專人負責，於9月16日將租金10萬元、10月21日將租金4.02萬元足額存入財政專戶。

2.關於財務管理方面的問題。洪門鎮政府將全鎮所有移民情況重新覈實，已收回錯撥資金1.83萬元繳入扶貧專戶（追回1.14萬元，外出務工人員應追繳的違規資金0.63萬元同村委會先行墊付，另有0.06萬元追繳對象爲已故單身獨戶人員無法追回）。

3.關於建昌鎮36.48萬元存量資金未及時清理問題。該批款項36.48萬元，涉及到以前年度的徵地補償款及自定義補貼結餘資金，已於2020年12月7日上繳縣財政。

4.關於資產管理方面的問題。縣職業中專與市教體局計財科聯繫，取得此套設備的發票複印件並登記固定資產310.78萬元；原縣人防辦組織有關人員對單位的固定資產進行覈實，對漏記的資產共計1642.17萬元已補登入賬；縣衛健委對本級及各鄉鎮衛生院固定資產進行清查登記，建立固定資產臺帳，將未登記的固定資產574.90萬元已全部補登入帳。

針對上述問題，縣職業中專、原人防辦、縣衛健委分別制定《固定資產管理辦法》，加強固定資產管理，做好固定資產收貨、驗貨和出入庫管理，定期對固定資產進行盤點清查，建立報廢固定資產審批制度，由專人負責管理固定資產，做到帳、卡、物相符。

（四）扶貧資金審計整改情況

1.關於扶貧資產不明晰，且未達到幫扶效果問題。萬坊鎮鄧家邊村、上湖村已分別與合作社簽訂資產租賃合同，並明確了交租金的具體時間。

2.扶貧項目多計工程款問題。上唐鎮政府於2020年7月21日將多支付1.39萬元繳入扶貧專戶、株良鎮政府於2020年8月31日將多支付工程款2.04萬元繳入扶貧專戶。

3.違規申報產業扶貧獎補資金43.18萬元問題。縣農業農村局對2018年、2019年產業扶貧合作社申報項目資金進行全面摸排，共有22個產業扶貧合作社違規申報，現整改情況如下：（一）南城縣建昌白蓮種植專業合作社、南城縣麻嶺下金谷種養殖專業合作社等16個合作社已按照帶動貧困戶收益不低於獎補金額的40%補發務工工資或分紅；（二）南城縣西坑天泉溪生態農業專業合作社、南城縣文泉種養殖專業合作社分別拿出1萬元、2.9萬元爲貧困戶解決房屋維修、修路等；（三）南城好達連心生態農業專業合作社、南城縣億聯種養殖專業合作社、南城縣富聯種養殖專業合作社、南城縣鄢氏種養殖專業合作社分別拿出0.7萬元、1.95萬元、1.95萬元、1萬元用於解決本村貧困戶房屋維修、貧困戶務工工資發放。針對此項問題，縣農業農村局還完善並出臺了新的《南城縣農業產業扶貧實施方案》。

4.政府扶貧貼息借款60萬元挪用於非扶貧項目問題。建昌鎮政府於2020年9月28日收回敖某借款60萬元入帳。

5.多計產業扶貧信貸通財政貼息0.91萬元問題。建昌、天井源等8個鄉鎮財政所已將多付利息收回並上交至縣扶貧辦。

（五）政府投資項目審計整改情況

關於部分建設項目管理不嚴格，超預算現象嚴重問題。株良鎮、上唐鎮、教體局都及時召開會議，對現有項目管理情況進行認真梳理，仔細分析項目建設管理中存在的主要問題，查找問題產生的主要原因，明確整改方向，舉一反三，加強對各類項目的監督管理，並分別制定了《株良鎮農村工程建設管理辦法》（株府發〔2020〕70號）、《上唐鎮重點工程建設管理辦法》（上府發〔2020〕118號）、《南城縣各級各類學校校園建設管理規定（修訂）》（城教校建字〔2020〕93號），成立建設工程管理領導小組、公共資源交易管理領導小組及辦公室專門負責重點工程建設管理、公共資源交易和質量管理驗收工作，明確項目建設管理要嚴格把關，杜絕此類問題再次發生，並切實加強項目建設管理中的監督執紀問責。

三、正在整改中的問題

審計工作報告中反映的一些問題，由於體制機制改革、客觀實際情況及歷史遺留等原因一時難以整改到位；有些問題需要一定的時間才能完全整改到位。主要是：地方政府債券資金結存17994萬元未及時使用的問題。縣政府督促業主單位加快施工進度，加快工程結算及資金撥付進度，截止2020年10月底已撥付債券資金14556.56萬元，未撥付資金3437.44萬元。縣財政局將進一步督促相關部門和單位加快項目實施或資金撥付，切實提高債券資金使用績效。

四、上年度未整改完成問題

1.關於未按規定收取擔保費的問題。南城縣創新融資擔保有限公司對欠交擔保費的6家企業進行了登記，分析各企業的目前狀況，並作出清收計劃安排。2020年10月已收回1家企業的擔保費2.56萬元，還有5家企業擔保費15.2萬元未清收，其中：3家企業已被法院拍賣資不抵債、1家企業出現安全生產事故已停產、1家企業已倒閉，下一步縣創新融資擔保有限公司將根據企業實際情況予以清收。

主任、各位副主任、各位委員，縣審計局將以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導，認真落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，全面貫徹中央、省、市、縣審計委員會要求，依法全面履行審計監督職責，自覺接受縣人大監督，以更強的政治意識和責任意識鞏固和深化整改效果，推動有關部門將落實整改與建章立制、完善內部治理相結合，夯實管理基礎，提升管控水平，爲推進我縣高質量跨越式發展，奪取全面建成小康社會偉大勝利，貢獻審計力量!