預算執行和其他財政收支審計查出問題整改報告

【概述】

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【正文】

一、審計整改工作部署推進情況

區政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作彙報，召開全區審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進行安排部署，要求各鎮辦、園區管委會、區直各部門自覺依法接受審計監督，認真整改審計查出的問題，深入研究和採納審計提出的建議，舉一反三，規範工作。爲進一步提高審計整改質效，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，經區政府研究?同意，2020年5月區政府辦公室印發了《關於進一步完善審計整改工作機制的實施意見》(泉政辦祕〔2020〕10號)，建立健全了審計整改統籌協調、跟蹤檢查、協作聯動、通報公開、結果運用、追責問責等長效機制，首次將審計問題整改工作納入《2020年區委督查檢查考覈年度計劃》（泉辦明〔2020〕28號），於2020年9-10月份開展了督查。區審計局紮實做好審計問題整改的後半篇文章，出臺了《潁泉區審計局審計問題整改檢查制度(試行)》《潁泉區審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。

二、審計查出問題的整改情況

對《2019年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至2020年10月20日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳財政資金514.51萬元，收回資金208.17萬元，問責2人，有關部門和單位修訂完善制度8項。

（一）財政管理審計查出問題整改情況

關於預算管理不夠全面規範問題

一是關於預算編制不夠完整的問題。區財政局對各單位近三年以來的收入進行數據比對，發現非稅實際入庫數據與上年數據相差較大的單位，及時與其溝通覈實，將各項收入納入2021年度部門預算，不斷提高預算編制的完整性。

二是關於部分非稅收入上繳不及時或執收不到位的問題。部分非稅收入已上繳408.27萬元。

三是關於預算支出未按財政部門批覆的預算科目執行的問題。相關單位強化了預算執行的剛性，嚴格按照年度預算進行支出。

關於預算績效管理還需進一步提高問題

區財政局根據《阜陽市全面實施預算績效管理實施辦法》相關要求，圍繞全區預算管理的主要內容和環節，牽頭完善了事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價管理、評價結果應用等各環節的管理流程，制定了預算績效管理制度和實施細則，將績效目標設置作爲2021年度預算安排的前置條件，加強績效目標審覈，強化績效評價結果運用。

（二）部門預算執行審計查出問題整改情況

關於部門預算執行率不高的問題。相關部門強化預算編制的科學性，增強預算編制的精準度，不斷提升了部門預算執行率。

關於無依據發放津補貼的問題。涉及單位已收回無依據發放津補貼。

關於財務管理不規範問題

一是往來款項未及時清理問題。相關部門已清理覈銷往來款594.91萬元。

二是支出票據或報銷手續不完整問題。相關單位修訂了財務管理制度，進一步規範審批手續，嚴格支出審覈。

三是庫存現金借條抵庫問題。相關單位制定了《財務管理制度》，嚴格借出款項管理，已清理借條62.39萬元。

關於會計基礎工作薄弱問題。相關單位進一步規範了財務覈算,設置了明細賬。

關於資產管理不規範問題

相關單位組織人員對固定資產進行了清查覈實,並進行了相應的賬務處理,做到了賬實相符。

關於部分制度執行不到位問題

相關單位認真學習了政府採購相關制度,並嚴格落實制度的規定。

（三）專項審計查出問題整改情況

關於區城鄉居民醫保基金管理使用不合規問題。已修改完善普通門診醫保報補計算統計系統，糾正了超限額補償問題。

關於超範圍使用義保經費問題。相關學校已收回了部分超範圍使用義保經費,歸還義保經費。

關於部分政策執行不到位問題。向死亡人員發放殘疾人補貼、高齡補貼、優撫補助、低保、五保補助，重複發放危房改造補助等資金相關單位均已收回，並對2名責任人員進行了問責。

關於項目申報審覈把關不嚴問題。相關單位制定了相關制度，進一步強化了項目申報審覈。

關於重大項目監督檢查不到位問題。相關單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審推薦、組織實施、資金撥付等方面加強項目監督管理，做好項目資料歸檔。對項目進展進行督查檢查，督促項目按照批覆內容實施。

（四）政府投資項目審計查出問題整改情況

審計發現個別項目變更籤證不規範、驗收流於形式問題，相關單位將在以後項目建設中認真履行責職責，加強管理，嚴格執行。

（五）國有企業審計查出問題整改情況

阜陽市王府營現代農業科技有限公司已於2019年1月2日註銷。

（六）村級財務審計查出問題整改情況

村幹部或其親屬虛報領取農業支持保護補貼問題。虛報領取農業支持保護補貼均已退回。

無依據發放獎金問題。無依據發放獎金已收回。

社區無依據收取配套費問題。社區無依據收取農村基礎設施配套費已上繳區財政。

資產及財務管理不規範問題。相關辦事處制定了《農村集體“三資”管理制度》，規範了“三資”管理的經濟行爲，完善支出手續。

（七）領導幹部自然資源資產離任審計查出問題整改情況

關於無取水許可證取水問題。２家企業已辦理了取水許可證，１家企業取水許可證正在補辦中，向１家企業下達了停止水事違法行爲通知書。

關於限採區新增開採中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。

關於部分水資源費應收未收問題。應收未收的水資源費已收取。

三、下一步工作打算

從整改情況看，絕大多數問題已得到整改，但個別整改事項由於歷史遺留問題涉及面寬、情況複雜，需要結合實際逐步解決。對這些問題的整改，相關部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區審計局將要求相關單位進一步推進審計整改工作。強化整改責任，提升整改實效，構建長效機制，運用好檢查、督查、通報、問責等手段，全鏈條紮緊審計管理閉環，全流程推進整改督查跟蹤，增強形成共抓整改的工作合力，提高審計監督成效，發揮審計監督在推進治理體系和治理能力現代化中的作用。