財務基礎工作規範化檢查的自查報告（新版多篇）

會計基礎工作自查報告 篇一

20xx年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發現的問題及整改狀況報告如下：

一、規範財務會計基礎工作專項活動的開展狀況

公司對規範財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：

1、20xx年6月25日，根據《通知》要求，公司 成立了以董事長爲組長的專項活動小組，並對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

2、20xx年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，並對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。

3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。

4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改狀況

根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計覈算基礎工作、財務管理制度等資料：

（一）財務人員和機構設置基本狀況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但未構成書面制度。

整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用迴避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。

（二）會計覈算基礎工作規範性狀況

1、會計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。

整改狀況：加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》，會計檔案調閱和複印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批准手續。

（三）資金管理和控制狀況

1、未對支票購買、註銷進行記錄。

整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、註銷進行了登記記錄。

（四）財務管理制度建設和執行狀況

1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。

整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究職責條款。

2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

整改狀況：修訂並完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結

規範財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作爲起點，繼續認真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規範的意識，繼續健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規範運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，爲公司長遠健康發展奠定堅實的基礎。

會計工作自查報告 篇二

根據《xx縣財政局關於開展“會計管理年”活動實施方案》要求，我所組織專班，對照《湖北省會計管理工作量化考覈測評表》，對我所會計工作進行了全方位自查；

一、會計機構和會計人員情況

我所嚴格按照《會計法》規定設置會計機構，配備會計人員，對親屬或相關人員實行迴避制度，所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設置了會計崗位，明確了每個會計崗位工作職責，每個會計人員每年按規定完成繼續教育。會計人員離職時，由會計主管人員監督辦理交接手續。

二、會計覈算情況

我所按照會計制度依法設賬。認真審覈原始憑證，對填寫不完整，或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設置、啓用、登記、結賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執行。按國家統一的會計制度規定設置會計科目，並按制度規定的科目進行覈算。不隨意改變資產、負債、淨資產及收入、支出確認標準和方法，不虛列、多列或少列資產、負債、淨資產和收入、支出，無僞造、變造會計賬簿和其他會計資料的現象。

三、會計信息情況

按規定格式編制會計報表，做到了會計報表合規合法。及時按要求上報會計報表。

四、檔案管理情況

對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規定定期收集、整理、立卷、歸檔。

會計基礎工作自查情況報告 篇三

根據《關於落實公司X年三季度財務資產工作例會相關要求的通知》，我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作，現將財務會計基礎工作自查情況報告如下：

1、建章建制的情況

結合本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，現已制定並試行了《資金申請及審批制度》，並《財務管理制度》已成稿，後續將會逐步完善對制度的建設。

2、會計覈算工作的情況在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，杜絕各種漏洞的發生。做好日常的會計覈算工作，加強會計憑證的審覈和檢查，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。

3、資金支付審批流程情況嚴格按照《資金申請及審批制度》執行。由經辦人員填寫用款申請單，報部門負責人審覈後，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產部核付。

4、銀行餘額調節表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行覈查。在銀行存款業務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行覈對，並編制“銀行存款餘額調節表”，將兩者餘額調節相符，做到月結月清。

5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況

加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。

6、會計檔案整理歸檔情況

嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行

7、合同管理情況

建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的`流程，明確了授權和審籤的流程。所有經濟業務都需簽訂了合同、協議，並明確授權和審籤的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經濟糾紛。

8、發票管理情況

購領發票時，提出購票申請，持簿購買發票。保管發票時，專人保管，並設置發票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發的情況出現。

9、現金管理情況我廠由於離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務覈定，財務按照覈定金額取現，以杜絕產生庫存現金過多的情況。除覈定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

會計工作自查報告 篇四

廣東盛潤集團股份有限公司關於規範財務會計基礎工作專項活動的自查和整改報告

根據深證局發【20xx】109號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》規定，廣東盛潤集團股份有限公司（以下簡稱“公司或我公司”）對公司的財務會計基礎工作進行了全面自查和整改提高，進一步提升了公司規範運作水平，現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及整改情況等報告如下：

一、專項自查工作的組織及開展情況

1、組織情況：本次專項活動我公司予以高度重視，成立了自查小組。由董事長兼總經理王建宇擔任組長全面負責本次專項自查工作，財務總監負責具體實施。自查小組成員主要爲財務部門工作人員，審計委員會負責指導和檢查。由財務總監製定財務會計基礎工作專項活動的工作方案，對專項活動的人員、時間、工作內容和方式等做出安排，經審計委員會審議通過後實施。

2、專項活動開展情況：本次專項活動分爲全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準備工作，公司審計委員會進行指導；董事長帶領財務部全體人員認真學習局裏《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規1

範財務會計基礎工作專項活動的通知》、《關於填報的通知》、《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》等文件；5月25日前按照《關於填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》項目要求，公司對財務會計基礎情況實施全面自查工作，發現問題並提出整改措施，形成自查報告初稿；5月31日，公司審計委員會審覈通過自查報告並提交董事會審議，同日董事會審議通過自查報告，6月1日向深圳證監局報送經審計委員會和董事會審議通過的公司專項自查活動報告。

二、自查的項目內容與工作情況：

我公司這次自查活動內容涵蓋《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》全部項目，逐項對照深證局發

【20xx】45號《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》進行自查。自查突出重點：會計人員管理和履職情況；財務會計管理制度的制定和執行是否存在問題；財務信息系統使用和管理是否存在問題；會計覈算基礎工作規範性方面是否存在問題等。

（一）、公司財務管理組織架構方面：

1、公司建立了完整的財務管理組織架構，制定了各個崗位的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約，符合《會計基礎工作規範》的要求。 2

2、財務部制定了各個崗位的任職條件和考覈標準，現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

3、現有財務人員均是專職人員，沒有兼職的情況。會計機構負責人、會計主管人員同公司主要領導沒有親屬關係。財務部出納和會計機構負責人、會計主管人員沒有親屬關係。

4、財務人員定期不定期參加專業培訓機構安排的專業培訓或研討會，同時還根據工作需要，統一安排員工參加其他專業機構舉辦的專業培訓以及會計人員培訓。

（二）、財務管理和會計覈算制度方面：

1、財務審批流程是由財務人員擬定，財務經理和會計機構負責人確認，最後經總經理審議批准，頒佈實施。

2、公司制定了重大會計差錯追究制度，對造成會計報告產生重大差錯，追究相關人員的責任，並做相應的處罰。

3、公司制定了有關人員的崗位責任制度，其中包括了財務會計相關負責人的管理制度。

（三）、財務信息系統的建設和管理方面：

1、公司財務信息系統符合獨立性的要求，控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務信息系統的權限。

2、系統生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關規定的要求；能夠查詢總分類賬、明細賬的。時間、憑證號、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續編號；憑證的編制和審覈由不同的人員擔任。

（四）、會計覈算方面：

1、會計憑證的編制符合《會計基礎工作規範》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法。

2、公司有制定會計檔案保管制度，指定專人保管會計檔案，設置專門的會計檔案室，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件櫃當中，並加鎖確保安全。調閱會計檔案需登記，移交、銷燬會計檔案需辦理相關手續。

3、公司由專人負責編制會計報告，能獨立編制合併財務報表和報表附註；財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。報告簽字完整，加蓋公章。

4、公司已根據《企業會計準則》及相關規定，結合自身經營特點，制定明確、恰當的會計政策，並在財務報表附註中詳細披露。

（五）、財務管理制度方面：

我公司建立了財務會計相關制度：管理費用開支管理辦法、現金管理制度、固定資產管理規定、會計內部審計規定、財務印章管理制度、會計電算化工作標準、借款及對外擔保管理辦法等等。

但現有財務會計管理制度中，絕大部分是在十多年前制定，最近一次修訂時間距今也在八年以上，這期間公司外部環境和經營狀況發生了很大變化，加之公司高管及財務主管人員變動頻繁。因此，部分財務會計管理制度中的一些條款沒有結合環境和經營情況的變化進行適當的、及時的調整和修訂。此項問題已經在20xx年10月31日前完成整改。

三、整改情況：

公司就本次會計基礎工作專項自查活動中所發現的問題結合公司已經進入破產重整程序，在管理人監管之下自行管理日常業務的實際情況進行整改。

1、公司對以前所制定的財務會計及其相關的制度規定進了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續延用或者根據公司實際情況參照應用。例如：

（1）、公司本部管理費用開支管理辦法

（2）、公司財務印章管理制度

（3）、公司財務部長重大事項報告制度

（4）、公司固定資產管理辦法

（5）、稅務管理辦法

（6）、會計檔案管理辦法

（7）、會計電算化工作標準

（8）、公司制定的迴避制度

2、公司還根據以前制度修訂了部分制度與職責

（1）、《公司財務部職責》

（2）、《公司財務部崗位職責》

（3）、《財務負責人制度》

（4）、《關於大股東及關聯方佔用上市公司資金管理制度》

3、按照深圳中院裁定要求，我公司在破產重整期間的營業事務受管理人的監督。在管理人的監督管理下，我公司根據深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務人主要職責》，又重新制訂了適用公司現狀的

（1）、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產和經營事務之財務費用管理辦法》。

（2）、根據管理人制定的《財務收支管理制度》，與管理人達成例會制度與重大財務活動彙報制度。

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，進一步提高我公司財務會計管理工作。

特此報告。

廣東盛潤集團股份有限公司

二〇_________年十月三十一日